Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! В сегодняшней статье речь пойдет о таком известном экономическом термине, как маржа. Многие начинающие предприниматели, а также участники закупок понятия не имеют, что это такое и как она рассчитывается. Данный термин в зависимости от того, в какой сфере он используется, имеет различные значения. Поэтому в данной статье мы рассмотрим самые распространенные виды маржи и детально остановимся на марже в торговле, т.к. именно она представляет наибольший интерес для поставщиков, участвующих в государственных и коммерческих тендерах.
1. Что такое маржа простыми словами?
Термин “маржа” чаще всего встречается в таких сферах, как торговля, биржевая торговля, страхование и банковская деятельность. В зависимости от сферы деятельности, в которой этот термин используется, он может обладать своей спецификой.
Что такое маржа? Как ее рассчитать?
Маржа (от англ. Margin — разница, преимущество) — разница между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и прочими показателями. Такая разница может выражаться, как в абсолютных величинах (например, рубль, доллар, евро), так и в процентах (%).
Простыми словами маржа в торговле — это разница между себестоимостью товара (стоимостью его изготовления или закупочной стоимостью) и его конечной (отпускной) ценой. Т.е. это некий показатель эффективности экономической деятельности конкретно взятой компании или предпринимателя.
В данном случае это относительная величина, которая выражается в % и определяется по следующей формуле:
П — прибыль, которая определяется по формуле:
П = отпускная цена — себестоимость
Д — доход (отпускная цена).
В промышленности норма маржи составляет 20% , а в торговле – 30% .
Однако хочу отметить, что маржа в нашем и западном понимании сильно отличается. У европейских коллег она представляет собой отношение прибыли от продажи товара к его отпускной цене. У нас же для расчета используется чистая прибыль, а именно (отпускная цена — себестоимость).
2. Виды маржи
В данном разделе статьи мы с вами рассмотрим самые распространенные виды маржи. Итак, давайте начнем…
2.1 Валовая (гросс) маржа
Валовая маржа (англ. gross margin) — это процент от общего объема выручки компании, который она сохраняет после понесенных прямых расходов, связанных с производством своих товаров и услуг.
Валовая маржа рассчитывается по следующей формуле:
ВП — валовая прибыль, которая определяется как:
ОП — объем продаж (выручка);
СС — себестоимость проданных товаров;
Таким образом, чем выше у компании показатель ВМ, тем больше средств сохраняет компания на каждый рубль продаж для обслуживания прочих своих расходов и обязательств.
Отношение ВМ к сумме выручки от реализации товара называется коэффициентом валовой маржи.
2.2 Маржа прибыли
Существует еще одно понятие, которое аналогично валовой марже. Это понятие — маржа прибыли . Этот показатель определяет рентабельность продаж, т.е. долю прибыли в общем объеме выручки компании.
2.3 Вариационная маржа
Вариационная маржа — сумма, уплачиваемая/получаемая банком или участником торгов на бирже в связи с изменением денежного обязательства по одной позиции в результате её корректировки по рынку.
Маржа — это простыми словами
В экономической сфере существует множество понятий, которые в повседневной жизни человек встречает редко. Порой мы сталкиваемся с ними слушая новости экономики или читая газету, но представляем лишь общее значение. Если Вы только начали предпринимательскую деятельность, Вам предстоит ознакомиться с ними детальнее, чтобы правильно составить бизнес-план и без проблем понимать о чем говорят партнеры. Одним из таких терминов является слово маржа.
В торговле «Маржа» выражается в отношении выручки от продажи к стоимости продаваемого продукта. Это процентный показатель, он показывает Вашу выгоду при продаже. Чистая прибыль рассчитывается исходя из показателей маржи. Узнать показатель маржи очень просто
Маржа=Прибыль/Продажная цена * 100%
Высчитать свою прибыль очень просто – нужно из продажной цены вычесть закупочную.
К примеру, Вы купили продукт за 80 рублей, а цена продажи составила 100. Прибыль составляет 20 рублей. Делаем расчет
Маржа составила 20%. Если Вам предстоит работа с европейскими коллегами, стоит учесть, что на западе маржа высчитывается не так, как в нашей стране. Формула та же, но вместо выручки от продажи используется чистый доход.
Это слово широко распространено не только в торговле, но и на биржах, среди банкиров. В этих отраслях он означает разницу курсов ценных бумаг и чистую прибыль банка, разницу процентной ставки на вклады и кредиты. Для различных сфер экономики, существуют разные виды маржи.
Маржа на предприятии
Термин валовой маржи используется на предприятиях. Она означает разность прибыли и переменных затрат. Ее применяют для вычисления чистого дохода. К переменным затратам относят издержки на обслуживание оборудования, оплата труда, коммунальные услуги. Если мы говорим о производстве, то валовая маржа это продукт рабочего труда.
В нее также входят внереализационные услуги, доходны извне. Это идентификатор прибыльности компании. Из нее формируются различные денежные базы для расширения и усовершенствования производства.
Маржа в банковской сфере
Кредитная маржа – разность товарной ценностью и суммы, которую выделяет банк на ее покупку. К примеру, Вы берете в кредит на год стол стоимостью 1000 рублей. Через год в общей сумме с процентами Вы отдаете 1500 рублей. Исходя из формулы, приведенной выше, маржа по Вашему кредиту для банка составит 33%. Показатели кредитной маржи для банка в целом влияют на процент ставки по займам.
Банковская – разность коэффициентов процентной ставки по вкладам и выданным займам. Чем выше процент по займам и меньше по вкладам, тем больше банковская маржа.
Чистая процентная – разность показателей процентных дохода и расхода в банке по отношению к его активам. Иными словами, мы вычитаем расходы банка (оплаченные займы) из доходов (прибыль от вкладов) и делим на сумму вкладов. Данный показатель является основным при расчете доходности банка. Он определяет стабильность и находится в свободном доступе для заинтересованных вкладчиков.
Гарантийная – разность вероятной ценности залога и выданным под него займом. Определяет уровень доходности, в случае невозврата денег.
Маржа на бирже
Среди трейдеров, участвующих в биржевых торгах распространено понятие вариационной маржи. Это разность между ценами купленного фьючерса утром и вечером. Трейдер покупает утром в начале торгов фьючерс на определенную сумму, вечером, при закрытии торгов идет сравнение утренней цены и вечерней. Если цена выросла – маржа положительная, если опустилась – отрицательная.
Она учитывается ежедневно. Если необходим анализ за несколько дней – показатели складывают и находят среднее значение.
Отличие маржи от чистого дохода
Такие показатели как маржа и чистый доход часто путают. Чтобы почувствовать отличие, следует для начала понять, что маржа это разность показателей ценности купленного и проданного товара, а чистый доход – сумма от продаж за вычетом расходников: аренды, обслуживания оборудования, платы за коммунальные услуги, заработной платы и т.д. Если из полученной суммы вычесть налог мы получим понятие чистой прибыли.
Маржинальная торговля представляет собой метод проведения купли и продажи фьючерсов, используя кредитные средства под определенные залог – маржу.
Отличие маржи и «накрутки»
Различие этих понятий состоит в том, что маржа это разность меж продажной прибылью и стоимостью продаваемого товара, а наценка – прибылью и стоимостью закупки.
В заключении хотелось бы сказать, что понятие маржа очень распространено в экономической сфере, но в зависимости от конкретного случая затрагивает разные показатели прибыльности предприятия, банка или биржи.
Источник: fin-journal.ru
Маржа — что это такое в торговле простыми словами
Очень много предпринимателей, особенно молодых, начинающих делать первые шаги в бизнесе, слышали термин “маржа“, но что это за “фрукт” и для чего он нужен представляют далеко не все.
А ведь, это собственно то, ради чего и затевается бизнес. Ведь конечная цель любой предпринимательской деятельности — получение прибыли, желательно наиболее высокой.
Что же это такое?
Строго говоря, она означает разницу между себестоимостью и ценой продукции. Ее можно рассчитать в денежном эквиваленте, но профессионалы, как правило, рассчитывают ее процентном соотношении. Это в какой-то мере аналог прибыли, хотя между этими понятиями существует некоторая разница.
Простыми словами про маржу
В разных финансовых сферах сложился свой размер. В сфере торговли, например, он находится на уровне тридцати процентов, в производстве — около двадцати, в каких-то сферах, например, торговле на биржах, не превышает и пяти процентов.
Её отличие от прибыли
Маржа и прибыль не совсем синонимы, как кажется на первый взгляд. Маржа — это сумма за минусом себестоимости продукта, полученная сразу после продажи, а прибыль — конечный, “чистый” результат, полученный после уплаты налогов и других дополнительных издержек.
Также часто смешивают термины маржи и наценки. Рассмотрим на примере. Товар закуплен по цене 500 рублей, а выставлен на продажу за 750. Наценка в рублевом эквиваленте составляет 250 рублей, а в процентном соотношении рассчитывается по формуле Н=ЦП-СС/СС*100, где Н — наценка, ЦП— цена продажи, СС — себестоимость.
В себестоимость в нашем случае включим только цену закупки. Получаем: 750-500/500*100= 50. Наценка составила 50%. Маржа считается по следующей формуле: ЦП-СС/ЦП*100. Получаем 750-500/750*100=33,3 процента.
Таким образом наценка может составлять хоть 300, хоть 500 процентов, но маржа никогда не превысит 100 процентов.
Рассчитываем
Итак, как рассчитать маржу. Как писалось выше, маржа — это разница между полной себестоимостью товара и его ценой, выставленной на продажу. Допустим, Вы приобрели 2 стола по 1000 рублей и продали их по 2000 рублей за каждый.
В этом случае она рассчитывается по формуле: сумма продажи минус себестоимость товаров. Таким образом наш расчет выглядит так: 2*2000-2*1000=2000. Итого, маржа составила 2000 рублей.
В сравнении с наценкой
Но не забываем, что в нашем расчете мы не учли никаких дополнительных расходов, которые бы сказались на себестоимости столов. Более достоверным выглядел бы такой расчет: закупочная стоимость столов 2000 рублей, услуги грузчика и грузового такси 400 рублей, предварительный телефонный разговор с продавцом 10 рублей. Итого, себестоимость столов вышла: 2000+400+10=2410 рублей.
Из вырученных 4000 рублей вычитаем 2410 рублей и получаем маржу 1590 рублей. Рассчитаем маржу в процентном соотношении. Для этого используется формула: М=ЦП-СС/ЦП*100, где М — маржа в процентном выражении, ЦП — цена продажи, СС — себестоимость. В нашем примере маржа составит 4000-2410/4000*100=39,75%.
Виды
Различают несколько разновидностей. Основные представлены в данном списке:
- валовая;
- прибыли;
- банковская процентная;
- гарантийная;
- платежеспособности;
- вариационная.
Рассмотрим эти понятия более подробно.
- Валовая — разница между регулярными и обязательными затратами фирмы, такими как сырье, зарплата сотрудников, оплата электроэнергии и прочими обязательными расходами. Она рассчитывается по формуле: ВМ=(ВП/ОП) *100, где ВП валовая прибыль (разница между объемом продаж и себестоимости продукции), ОП – объем продаж.
- Маржа прибыли — это отношение выручки к чистой прибыли. По этому показателю видно чистый доход компании с каждого рубля к общей выручки. Этот термин часто используется в сравнительном анализе работы нескольких компаний с одним видом деятельности. О фирме, у которой этот показатель выше, можно сделать вывод, что работа в ней выстроена наиболее правильно и рационально, с оптимизацией и минимизацией сопутствующих расходов.
- Банковская маржа — данный показатель используется для оценки работы в банковской сфере. Формула для ее расчета выглядит так: БПМ = (ДП — РП)/АД, где ДП — доходы по процентам, РП — расходы по процентам, АД — доходные активы банка. Обычно данные показатели публикуются в открытых источниках. Чем этот показатель выше – тем более банк устойчив и, соответственно, заслуживает доверия клиентов.
- Гарантийная маржа — предполагаемый доход от разницы реальной цены залога с размером выданного под него кредита. Понятие “Гарантийная маржа” в основном относится к банковской сфере деятельности. Существует еще так называемая гарантийная биржевая маржа. Это термин используется на бирже ценных бумаг. Ведь в основном трейдеры, торгующие на биржах, используют заемные средства брокеров, но при этом должны иметь на счету некую сумму собственных средств – гарантированную маржу.
- Маржа платежеспособности — показатель деятельности страховых компаний. Данный показатель рассчитывается как отношение всех активов страховой компании к общей сумме всех договоров с клиентами.
На биржах существует также понятие вариационной маржи. Это разница в постоянно меняющихся биржевых котировках. Например, трейдер приобрел фьючерсы стоимостью 10 000 пунктов. Буквально через пару минут стоимость этих фьючерсов поднялась до 10 100.
Размер для трейдера составил 100 пунктов. ‹Маржа› переходит в доход трейдера. И наоборот, стоимость опустилась на 100 пунктов. Соответственно, она, как и доход трейдера, ушли в минус.
Другие определения
Еще немного о таких понятиях, как фронт-маржа и бэк-маржа. Фронт-маржа — это собственно прибыль, полученная от наценки на продукцию, а бэк-маржа — прибыль от различных скидок, а также бонусов, предоставляемых поставщиком товаров и услуг.
Итак, ‹маржа› — ключевой показатель эффективности предприятия. От нее зависят такие факторы, как сроки окупаемости бизнеса, его рентабельность и конечный уровень дохода компании. Поэтому предварительный расчет маржи — это обязательный момент перед открытием нового бизнеса, вне зависимости от того, будет ли это мелкий бизнес индивидуального предпринимателя или большое производство.
Обязательно при расчете этого показателя нужно учитывать такие основные моменты, как:
- конкурентоспособная зарплата персонала,
- стоимость сырья для производства или закупаемой продукции для перепродажи,
- транспортные расходы,
- расходы на снабжение энергоресурсами и множество прочих нюансов,
- охрана товара.
Приходится соотносить эти расходы с конкурентоспособностью предполагаемой цены на товар.
Тщательно просчитав все риски, можно предотвратить необдуманные действия по открытию бизнеса, который не принесет ничего, кроме головной боли и убытков. И, наоборот, обратив внимание на отрасли, где расходная часть минимизирована, а продукция востребована и дает высокую маржу, можно создать высоко прибыльное предприятие.
В то же время, уже действующие компании, грамотно ведущие бизнес, постоянно контролируют этот важный показатель. Ведь нередки случаи, что когда-то рентабельное предприятие, при растущих затратах на себестоимость продукции, постепенно становятся убыточными.
Источник: gadget-house.ru
