Введенный пакет жестких антироссийских санкций ставит перед российским бизнесом все более сложные барьеры на пути развития: ломаются цепочки поставок, сокращаются рынки сбыта, ограничивается доступ к финансовым ресурсам, растет дебиторская и кредиторская задолженность, угрожая платежеспособности и устойчивости.
Однако кризис всегда имеет двойственную природу – создавая препятствия, он, в то же время, открывает и новые возможности.
Оперативно отреагировать на изменения в бизнес-среде, не просто пережить негативное влияние санкций, но найти резервы для развития, а также не упустить представляющиеся возможности – ключевые задачи Антикризисного консалтинга от экспертов Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ».
Антикризисные услуги для бизнеса
Комплекс антикризисных услуг включает все направления поддержки компании в период экономической нестабильности:
Антикризисное управление бизнесом:
- разработка стратегии развития на среднесрочную перспективу;
- разработка четкого плана действий по продолжению деятельности (business continuity plan);
- проведение исследований освободившихся ниш, разработка планов по захвату новых рынков;
- анализ влияния санкций на отрасль и составление прогнозов;
- восстановление цепочек поставок – поиск альтернативных поставщиков и аналогов товаров, материалов, сырья «под ключ»;
- оптимизация логистики и др.
Структурирование бизнеса:
- пересмотр и адаптация организационной структуры к новой реальности;
- сопровождение процесса реструктуризации, в том числе с учетом наличия зарубежных активов;
- разработка стратегии продажи / заморозки активов;
- проведение комплексных due diligence приобретаемых и продаваемых активов;
- услуги в области контролируемых иностранных компаний, анализ возможности и целесообразности перевода активов в РФ, включая оценку налоговых и правовых последствий.
Привлечение финансирования – полное сопровождения получения кредитов и иных внешних инвестиций:
- разработка и актуализация финансовой модели
- разработка бизнес-планов, ТЭО, проведение технологического и ценового аудита
- оценка залогового имущества;
- оценка инвестиционных проектов;
- консультирование по вопросам льготного кредитования с учетом новых введенных мер поддержки бизнеса.
Оптимизация затрат – перевод бизнеса в режим экономии с сохранением эффективности и возможностью дальнейшего оперативного восстановления:
- анализ текущей структуры расходов, выявление потенциала для сокращения затрат;
- оптимизация отдельных бизнес-процессов со снижением стоимости их выполнения;
- оценка непрофильных и проблемных активов, разработка оптимальной стратегии работы с ними;
- оптимизация расходов на персонал без снижения эффективности работы.
Юридические и налоговые консультации:
- экспертное сопровождение применения действующих мер поддержки бизнеса: оценка правомерности использования льгот и преференций;
- законная оптимизация налоговой нагрузки (в том числе методом перевода бизнеса в ОЭЗ, ТОР, САР или иные территории с пониженным налогообложением);
- юридическое сопровождение работы с новыми контрагентами (поставщиками, партнерами) – разработка проектов соглашений, представление интересов в переговорах.
О программе «Правовое сопровождение бизнеса»
Сколько стоит юридическое сопровождение бизнеса?
Антикризисные решения:
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» предоставляет профессиональные услуги с 1995 года и сталкивается с кризисными ситуациями не впервые. Мы помогли нашим клиентам пережить периоды экономической нестабильности в 1998, 2008, 2014 и 2020 годах, накопив существенный опыт преодоления кризиса и противодействия его негативным последствиям.
Юридическое
сопровождение бизнеса
Каждое предприятие в процессе своей деятельности должно выстраивать отношения с клиентами и поставщиками, государственными структурами, а также собственными подразделениями и сотрудниками. Каждый вид взаимодействий регулируется своими правилами и нормами, которые иногда могут противоречить друг другу. В этом и во многих других случаях понадобится квалифицированное юридическое сопровождение бизнеса, как гарантия правомерности деятельности организации и надежная защита ее интересов.
Почему стоит выбирать аутсорсинг юридических услуг?
Каждый предприниматель стремится иметь полностью укомплектованный штат сотрудников. Это удобно в плане коммуникации, такие работники лояльны к компании, полностью погружены в тонкости производственных процессов и отношений на предприятии. Но в реальности такая ситуация далеко не всегда осуществима – разовое привлечение специалистов выгоднее, а абонентское юридическое сопровождение юридических лиц гарантирует выполнение услуг независимо от отпусков, больничных и т. д.
К тому же, штатный юрист в большой компании часто должен одновременно заниматься составлением договоров, вычиткой и подготовкой документов, решением трудовых конфликтов или их предотвращением, другими вопросами текущей деятельности. А в важных спорах и отстаивании репутации бренда его квалификации или опыта может быть недостаточно.
Среди сотрудников нашей компаний есть специалисты по налоговому, международному и авторскому праву, вопросам трудового права и финансовым спорам. Все знания и тонкости ведения дел в этих сферах становятся доступными компании-заказчику услуг аутсорсинга.
Преимущества привлеченных юристов
- За компанией закрепляется персональный юрист квалификации не ниже руководителя юридического отдела.
- Заказы клиента распределяются между специалистами, больше всего подготовленными в определенной отрасли права.
- Юридическое сопровождение не зависит от кадровых перестановок или других факторов, не нужно беспокоиться о том, что юрист уйдет в отпуск или не выполнит свою работу.
- Стоимость всех услуг предварительно оговорена и все расчеты прозрачны. При изменении объема работ цена будет корректироваться.
- Полная конфиденциальность всей информации о компании, прописанная в договоре на предоставление услуг.
- Затраты на юридическое сопровождение юридических лиц можно высчитать из налогооблагаемой базы предприятия.
Финансовый контроль
Как банковское сопровождение контрактов позволяет оптимизировать затраты
Банковское сопровождение контрактов — относительно новый сервис на российском рынке. Он зародился в сфере госзакупок, но стремительно захватывает и частный сектор. Экономический кризис может ускорить этот процесс: бизнесу придется уделять все большее внимание оптимизации затрат и управлению расходами.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Ирина Бужор, Коммерсантъ / купить фото
Подача сверху
Рынок банковского сопровождения контрактов начал активно развиваться в России с 2014 года — именно тогда вышло постановление правительства России №963, предусматривающее обязательное наличие банковского сопровождения для определенных контрактов, заключаемых в рамках государственных закупок.
Идея правительства была понятна: ужесточить контроль за расходованием бюджетных средств, причем сделать это наиболее эффективным способом — не чисто административным, а рыночным методом, с привлечением коммерческих банков, не создавая при этом дополнительной нагрузки на бюджет.
За прошедшие годы рынок привык к такой системе, более того, стала видна ее эффективность. Как результат — не только бюджетные организации и органы власти, но и коммерческие структуры стали интересоваться банковским сопровождением контрактов как средством оптимизации своей деятельности. Причем в силу отсутствия столь жесткой, как в случае с госзакупками, законодательной регламентации и, соответственно, большей гибкости и адаптивности механизма — средством даже более эффективным, чем в случае решения задач бюджетного контроля.
В результате на сегодняшний день в России сложился и стремительно растет рынок банковского сопровождения сделок коммерческих предприятий, который имеет как общие черты с рынком сопровождения госзакупок, так и существенные отличия от него. Кому же нужен и как устроен данный финансовый сервис?
Частная инициатива
Как и для государства, для бизнеса основная цель банковского сопровождения контракта — обеспечить контроль над расходованием средств, исключить их нецелевое использование, способствовать корректному формированию финансовой отчетности. Но еще данная услуга позволяет, например, разобраться в процессе ценообразования, скорректировать линейку поставщиков, оптимизировать финансовую структуру сделки — в частности, оптимизировать объемы авансовых платежей. Соответственно, расширяется и область применения данного механизма.
Начальник Департамента банковского сопровождения контрактов Газпромбанка Олег Мельников о банковском сопровождении
Разумеется, на первом плане остаются контракты, связанные с капитальным строительством, и контракты «жизненного цикла». Причем в случае со стройкой банковское сопровождение становится инструментом не только заказчика, но и генподрядчика — особенно в случаях, когда на него ложится большой объем работ, требующих привлечения субподрядчиков, а также вся ответственность за результат их работы. Среди контрактов «жизненного цикла» особенно популярны программы закупки материально-технических ресурсов и техобслуживания в течение года, плановые капитальные ремонты. Активно применяется данный механизм и при реализации концессионных проектов.
Но этим дело не ограничивается. Банковское сопровождение оказывается востребованным не только при строительстве или регулярных контрактах с понятным циклом, но и в целом в сделках, когда заказчик имеет дело с исполнителем, а тот является частью производственной цепочки, привлекает субподрядчиков, особенно в случаях, когда работы по контракту авансируются. Еще один существенный мотив — когда заказчик хочет детально разобраться в ценообразовании и структуре кооперации по контракту.
При этом при принятии решения о необходимости банковского сопровождения резко снижается значение такого фактора, как стоимость контракта. В отличие от рынка госзаказа, механизм активно применяется как для многомиллиардных сделок, так и для сделок на суммы от нескольких миллионов рублей. Связано это с двумя причинами.
Во-первых, если государство устанавливает требования об обязательном банковском сопровождении исходя из типичного размера ключевых трат бюджетов разных уровней, то для частного бизнеса подобных универсальных решений нет. И каждая компания в силу своих индивидуальных особенностей решает, какой контракт является для нее в данном плане ключевым — на основе как его стоимости, так и из иных соображений. Во-вторых, многие компании начинают с некрупных проектов, чтобы опробовать механизм, возможно, понять его масштабируемость. В случае крупных холдингов подобный опыт зачастую перерастает в масштабные программы, распространяемые на многие дочерние предприятия, де-факто — некоторые корпоративные стандарты, аналогичные тем, которые вводит государство для бюджетных процессов.
Особый режим
Суть услуги банковского сопровождения контракта состоит в следующем. В рамках контракта подрядчик или поставщик услуг открывает в банке специальный счет для проведения операций, связанных с исполнением контракта, и все расчеты между заказчиком и поставщиком осуществляются с помощью этого отдельного счета. У данного счета есть определенный режим, который устанавливается заказчиком и позволяет банку обеспечивать контроль за соблюдением условий контракта и формированием отчетности по его исполнению. И каждая операция по такому счету подлежит контролю со стороны банка на предмет того, целевой ли это платеж, соответствует ли он тем критериям, которые заданы заказчиком.
При этом у основного подрядчика или поставщика тоже есть свои контрагенты и субподрядчики, у тех — свои и так далее, вплоть до непосредственного производителя работ или непосредственного производителя оборудования. Все эти компании в рамках взятого на сопровождение контракта также открывают в банке специальные счета, которые подлежат контролю.
Таким образом, возникает некий «периметр контракта», и весь поток денежных средств, который выделяется на его реализацию, фактически обособляется от прочей хозяйственной деятельности участвующих в проекте компаний и не позволяет им «работать в котел» либо использовать средства на цели, не связанные с исполнением контракта.
Разумеется, об абсолютно тотальном контроле «всего и вся» речь не идет. Периметр банковского сопровождения замкнутым не является, и всегда есть исключения.
Первое — это те лица, которые не могут иметь никаких спецсчетов в банке, например, физические лица, которым выплачивают заработную плату, или госорганы, ведомства и учреждения, счета которых открываются в Федеральном казначействе. Второй пул исключений — это те лица, которым нецелесообразно открывать отдельные счета, например, в силу незначительности выполняемых ими обязательств или отсутствия субподрядчиков, монопольного положения либо минимальных рисков нецелевого использования ими получаемых средств.
То есть договором банковского сопровождения банка с заказчиком всегда устанавливаются некие ограничения по периметру банковского сопровождения, которые позволяют незначительных поставщиков, либо непосредственных производителей оборудования, либо некоторых монополистов исключить из периметра, поскольку их контролировать заказчики считают нецелесообразным. Также, естественно, не всегда возможно требовать открытия спецсчетов от иностранных контрагентов. Хотя некоторые шаги в данном направлении российские банки уже предпринимают. В частности, с прошлого года Газпромбанк предлагает услугу трансграничного сопровождения контрактов без открытия счетов нерезидентов в России, но это уже требует привлечения иностранных банков-партнеров.
Тем не менее, несмотря на эти исключения, заказчик в целом получает комплексный прозрачный механизм, позволяющий видеть, как расходуются его денежные средства по ключевым направлениям, как происходит формирование ценообразования, контроль наценки всех участников проекта, что в итоге позволяет оптимизировать затраты, снижать риски и гибко управлять бюджетом проекта.
Контрольная работа
В процессе исполнения контракта сопровождающий его банк берет на себя функции контроля всех платежей в рамках определенного заказчиком периметра — как с точки зрения их целевой направленности, так и с точки зрения сумм.
В плане контроля за целевой направленностью режим отдельного счета требует от плательщика предоставления вместе со стандартным платежным поручением ряда обосновывающих документов, предусмотренных договором банковского сопровождения. В обязанности банка при этом входит проверить соответствие назначения платежа условиям заключенного контракта, а также параметрам банковского сопровождения (а они максимально гибкие и позволяют осуществить тонкую настройку), установленным заказчиком. После чего либо провести платеж, либо отказать в исполнении, указав причины этого отказа, то есть то, чем платеж не соответствует режиму работы счета. Существует и третий вариант, когда банк признает платеж спорным и обращается за разъяснениями относительно целесообразности его проведения к заказчику, но он встречается довольно редко.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
В случае несогласия подрядчика с блокировкой платежа он вправе обратиться к заказчику с доводами, почему этот платеж должен быть проведен, и у заказчика всегда есть право по договору банковского сопровождения дать банку указание на любой перевод, даже который не укладывается в стандартный набор разрешенных договором операций. При этом, как отмечают банкиры, типичная доля блокируемых в рамках крупных контрактов платежей — 10–15%. Ряд блокировок носит чисто технический характер, и после исправлений неточностей в документах эти платежи проходят, однако примерно в половине случаев повторного направления платежа в банк вообще не происходит, что может свидетельствовать о том, что порядка 5–7% платежей действительно носят нецелевой характер и они отсекаются за счет использования механизма банковского сопровождения.
Еще одна важная функция банковского контроля в рамках договоров сопровождения — контроль наценки. Заказчик может установить максимальную наценку для своих поставщиков в рамках договоров с ними. Обычно это касается договоров на поставку материально-технических ресурсов, то есть оборудования, комплектующих, товаров и т. п. Когда банк рассматривает платежи поставщика в адрес производителя, он получает документы, которые являются основанием для этих платежей, и из них видит стоимость товара и предоставляет заказчику информацию о наценке. Блокировки платежей при этом не происходит, но данная информация может служить основанием для пересмотра цены контракта с поставщиком, если наценка превышает согласованную заказчиком.
Комплексное решение
Помимо контроля над движением средств по всем уровням кооперации банковское сопровождение контрактов дает компаниям еще ряд дополнительных возможностей — экономию средств и облегчение доступа к финансовым ресурсам, дополнительный инструмент управления жизненным циклом контракта и общее повышение эффективности работы.
Прежде всего, отметим, банковское сопровождение позволяет сделать движение средств в рамках проекта прозрачным не только для заказчика, но и для самого банка. В случае если этот банк является одновременно и кредитором проекта, для него это означает существенное снижение рисков. А для заемщика, соответственно, снижение стоимости предоставляемых банком финансовых ресурсов, будь то кредитование, проектное финансирование или предоставление гарантий. Сейчас все более распространенной становится практика, когда в предложения о предоставлении банками финансовых продуктов на определенных условиях имплементируются и условия банковского сопровождения.
Еще один фактор — качественная и прозрачная отчетность, которую компания-заказчик может использовать не только в рамках оперативного управления проектом, но и для решения иных задач. Например, при подготовке предложений по планам развития для совета директоров, отчетов перед акционерами или ответов на запросы регулирующих органов. Последнее, в частности, позволяет крупным компаниям снизить налоговые риски.
Начальник Департамента информационных технологий общебанковских процессов Газпромбанка Игорь Ашметков о консолидации
Важна также и маркетинговая составляющая, точнее — возможность сэкономить на затратах на маркетинг и аналитику. За счет того, что банки помимо данных по расчетам формируют и базы данных обосновывающих документов, то есть первичных документов по всей цепочке задействованных в проекте исполнителей (это договоры, спецификации, первичные бухгалтерские документы и т. д.). Получается довольно существенный массив информации, на основании которой компания может самостоятельно проводить исследования — скажем, процесса ценообразования по всем цепочкам исполнения контракта — или же поручить соответствующую аналитическую работу банку, не раздувая собственный штат.
Разумеется, есть и факторы, тормозящие развитие рынка банковского сопровождения контрактов. Не все подрядчики и поставщики захотят работать в условиях столь жесткого контроля (или не захотят работать за те же деньги). Этот аргумент мог бы стать весомым вне зависимости от стоящих за ним реальных резонов.
На практике, однако, он постепенно теряет силу: крупнейшие поставщики за годы работы с госзаказом привыкли к такому режиму, когда подтянутся все остальные — вопрос времени. Также следует учитывать стремления заказчиков к жесткой экономии и оптимизации затрат, которые, вероятно, в ближайшее время будут только нарастать в связи с непростой ситуацией в мировой и российской экономике.
К другому фактору стоит отнести неготовность заказчиков в моменте отказаться от устоявшихся инструментов снижения рисков — в частности, банковских гарантий. Использование и банковского сопровождения, и банковской гарантии может утяжелить исполнение контракта. Однако и в этом направлении есть позитивные примеры. Как рассказали “Ъ” в Газпромбанке, Минобороны, в частности, уже давно отказалось от требования по банковским гарантиям по контрактам, находящимся на сопровождении, а недавно и ПАО «Газпром» также приняло аналогичное решение по некоторым направлениям деятельности.
Часто звучит и еще один аргумент — данная услуга стоит денег. Обычно ее стоимость может доходить до нескольких процентов от стоимости контракта (для госзакупок — не более 1,15%). Банкиры при этом, правда, утверждают, что финансовая выгода от сопровождения контракта может доходить до нескольких десятков процентов от его стоимости, но на этапе заключения сделки это виртуальные деньги, нужна практика и статистика, чтобы понять, насколько такая экономия реальна. Здесь ситуацию условно можно сравнить с внедрением в повсеместную практику страхования в период его становления как финансовой услуги. Вместе с тем крупные игроки на рынке банковского сопровождения уже давно отказались от комиссионного вознаграждения как основы своего заработка за предоставление данного сервиса и используют остатки денежных средств своих клиентов на отдельных счетах в качестве ресурсной базы.
- «Деньги». Приложение №12 от 28.05.2020, стр. 24
Источник: www.kommersant.ru
