Современные экономисты в своих статьях и выступлениях подчёркивают важность значения малого бизнеса для экономики страны и необходимость всесторонней поддержки малого предпринимательства.
Например, Алексей Шестоперов, руководитель направления малого бизнеса и предпринимательства Национального института системных исследований проблем предпринимательства, так комментирует ситуацию с финансовой поддержкой малых предприятий:
«В соответствии с антикризисными мерами расходы на государственную поддержку малых предприятий планируется значительно увеличить. Заметно расширяется программа финансовой поддержки малого бизнеса, реализуемая Внешэкономбанком. Приоритетными направлениями финансовой поддержки выступают выделение грантов начинающим предпринимателям, создание региональных гарантийных фондов, субсидирование процентных ставок по кредитам и развитие микрофинансовых организаций. Предложения выглядят довольно позитивно: правительство намерено выстроить целостную систему финансовой поддержки малых предприятий на региональном и местном уровне.
Финансы в малом бизнесе: советы по управлению | Александр Высоцкий
Но самим предпринимателям нужно чётче выражать свою позицию, создавать предпринимательские объединения и ассоциации, активнее участвовать в обсуждении различных инициатив, продвигать свои предложения по созданию условий для развития предпринимательского сектора».
Наталья Волчкова, профессор Российской экономической школы, экономист ЦЭФИР:«А вот, что точно зависит от малого бизнеса — это способность экономики быстро и с меньшими издержками перестраиваться и подстраиваться под новые экономические условия. То есть гибкость экономики, в том числе и в кризисные времена, когда это особенно важно, положительно зависит от доли малого бизнеса».
Вот мнение Михаила Вышегородцева, руководителя Департамента поддержки и развития малого предпринимательства Москвы,о формах поддержки малого предпринимательства в Москве:
«Основная проблема в том, что предприниматели не знают о существующих программах поддержки сегмента или не желают о них знать. И еще в извечном недоверии бизнеса к властям. Поэтому с бизнесменами надо встречаться, рассказывать об имеющихся возможностях, рекламировать программы. Этот пробел мы стараемся устранить». Также им было сказано: «Безусловно, форм поддержки немало.
Например, мы активно стимулируем подключение малых предприятий к государственным заказам. Еще одна форма поддержки — компенсация затрат, связанных с присоединением к энергосетям. Также мы возмещаем затраты на получение патентов, в том числе международных. Стимулируем выставочную и ярмарочную деятельность. Поддерживаем молодежь.
Выделяем деньги на образование предпринимателей. В начале года мы развернули активную программу «Создай свой малый бизнес».
Андрей Нечаев, президент банка «Российская Финансовая Корпорация», экс-министр экономики РФ:
«Я считаю, что поддержка малого бизнеса — это как раз потенциально одна из наиболее эффективных антикризисных мер, потому что это и создание рабочих мест, и обеспечение так называемой самозанятости населения. Плюс малый бизнес — это, действительно, наиболее мобильная часть бизнеса, во всем мире именно через малый бизнес идут инновации, то есть разрабатываться они могут и крупными компаниями, а вот их внедрение часто идет именно через предприятия малых форм бизнеса. Мне кажется, что развитие малого бизнеса должно быть одним из приоритетных направлений экономической политики».
Источник: vuzlit.com
Проблемы финансового развития малого бизнеса РФ на современном этапеТекст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
В статье рассмотрены основные проблемы внешнего финансировании и стимулировании развития деятельности предприятий малого бизнеса . Это обусловлено многими внешними факторами, такими как слабая государственная поддержка малого предпринимательства, тяжелое налоговое бремя, труднодоступность кредитных ресурсов. Предложены мероприятия по стимулированию развития деятельности малых предприятий.
iНадоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Дуковская С.В.
Актуальные формы поддержки сферы малого предпринимательства государственными и корпоративными структурами
Финансовые инструменты государственного стимулирования малого бизнеса
Роль малых предприятий при переходе регионов Севера на инновационный путь развития
Зарубежный опыт региональной поддержки малых предприятий
Предпринимательство в региональной модели экономики: инфраструктура развития
iНе можете найти то, что вам нужно?
Попробуйте сервис подбора литературы.
iНадоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Текст научной работы на тему «Проблемы финансового развития малого бизнеса РФ на современном этапе»
ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
Кубанский государственный университет, г. Краснодар
В статье рассмотрены основные проблемы внешнего финансировании и стимулировании развития деятельности предприятий малого бизнеса. Это обусловлено многими внешними факторами, такими как слабая государственная поддержка малого предпринимательства, тяжелое налоговое бремя, труднодоступность кредитных ресурсов. Предложены мероприятия по стимулированию развития деятельности малых предприятий.
Ключевые слова малый бизнес, государственная поддержка, система налогообложения, кредитование.
Малый бизнес является одним из ведущих секторов экономики России. Он принимает активное участие в формировании валового национального продукта, поэтому экономически развитые страны стараются развивать и стимулировать предприятия малого бизнеса. Так, в европейских странах число малых предприятий составляет около 90 % от числа всех организаций, когда в России данный показатель приближается к отметке в 30 %.
Развитие малого бизнеса в России является одним из приоритетных направлений решения важных экономических и социальных проблем. Заметим, что потенциал малых предприятий используется не полностью. Малый бизнес вносит значительный вклад в поддержание конкурентной среды, быстро адаптируясь к внешним условиям и обладая способностью следовать за инновациями.
В России, к сожалению, еще не созданы достаточно благоприятные условия для развития малого предпринимательства. В среднем, ежегодно количество малых предприятий увеличивается на 9 %, а закрывается уже работающих — 7 %. По данным Росстата, на 01.01.2015 было зарегистрировано 2103,8 малых предприятий, а на 01.01.2014 — 2063,1 [3]. Степень занятости в малом бизнесе очень разнообразна по субъектам РФ.
Таким образом, среди основных проблем развития малого бизнеса можно выделить следующие:
— слабая государственная поддержка малого бизнеса;
— сложный доступ к кредитным ресурсам;
— несовершенство системы налогообложения;
— неэффективная система микрофинансирования.
1 Магистрант кафедры Экономического анализа, статистики и финансов.
Рассмотрим более подробно каждую из данных проблем. Государственная поддержка малого предпринимательства в России не достигает должного уровня.
Основными недостатками системы господдержки малого бизнеса являются [2]:
— несовершенство нормативно-правовой базы государственной поддержки малого предпринимательства;
— слабо развиты объекты государственной и региональной объектов государственной и муниципальной инфраструктуры поддержки малого предпринимательства;
— слабая информационная помощь, в том числе отсутствие анализа потребностей предприятий малого бизнеса и мониторинга результатов организаций уже получивших финансовую поддержку.
Следующей причиной медленного развития малого бизнеса остается нехватка финансирования. По мнениям экспертов, потребность малого предпринимательства во внешнем финансировании удовлетворена лишь на 2030 %. Особенно тяжело приходится начинающим предпринимателям. Финансовые институты не готовы работать с ними из-за высоких финансовых рисков.
В таблице 1 представлены данные по объемам предоставленных малому бизнесу кредитов в период 2013-2014 гг.
Динамика объемов кредитов, предоставленных малому бизнесу в разрезе субъектов РФ в 2013-2014 гг., млн. руб.
Наименование субъекта РФ Объем предоставленных кредитов на 01.01. 2014 г Объем предоставленных кредитов на 01.01. 2015 г Темп роста, %
Всего по РФ 7761530 7194839 92,6
Центральный федеральный округ 3217792 3027158 94,07
Северо-Западный федеральный округ 885374 836396 94,4
Южный федеральный округ 582693 521864 89,5
Северо-Кавказский федеральный округ 141237 122477 87,4
Приволжский федеральный округ 1241064 1146070 92,3
Уральский федеральный округ 608117 566826 93,2
Сибирский федеральный округ 788355 707963 89,8
Дальневосточный федеральный округ 296898 263634 88,7
Крымский федеральный округ 0 2451 —
Из таблицы видно, что на 01.01 сумма предоставленных кредитов в 2015 году значительно снизилась по сравнению с показателем 2014 года всего по РФ на 7,4 %, что говорит об отрицательной динамике. Это обусловлено тем, что банки относятся с недоверием к данному сектору экономики, предпринимательская деятельность осуществляется недолгий период
времени, а также в большинстве случаев у предпринимателей недостаточно залога для покрытия кредитных ресурсов.
В большинстве случаев кредитование собственного бизнеса используется предпринимателями для пополнения оборотных средств предприятия, покупки нового оборудования, помещений или автомобилей. Залогом в подобных случаях обычно является личная собственность заемщика, либо приобретаемые им имущественные активы [5].
По данным Министерства экономического развития и торговли России, малый бизнес нуждается в кредитовании в размере более 30 млрд. руб., при этом удается получить кредит лишь 15 % предприятий. Доступ МБ к кредитным средствам в текущем году усложнился. В течение 2015 года отмечается ужесточение требований банков к заемщикам. Если ранее оформление кредита занимало месяц, то в текущем году — 2,5-3 месяца.
Следующей немаловажной проблемой является неэффективная система налогообложения.
На сегодняшний день малый бизнес работает по нескольким системам налогообложения [4]:
1. ОСН — Общепринятая система налогообложения, согласно которой предприниматели уплачивают федеральные, региональные, местные налоги, установленные законодательством;
2. УСНО — Упрощенная система налогообложения. В данном случае предприниматели выплачивают единый налог вместо совокупности налогов. Право выбора системы налогообложения остается за налогоплательщиком. При переходе на систему УСНО необходимо уведомить Федеральную налоговую службу.
3. ЕНВД — Налогообложение единым налогом на вмененный доход -такой налоговый режим, при котором предпринимателю устанавливается фиксированная базовая доходность, исходя из которой, рассчитывается вмененный доход и налог.
Среди недостатков налоговой системы малого бизнеса выделим следующие:
1. Российская налоговая система имеет очень сложную структуру. В нее включены различные виды налогов, акцизов и сборов, отчислений, имеющих слабые различия. К сожалению, такое количество платежей оказывает отрицательное влияние на деятельность предприятия, так как могут возникнуть ошибки при отчислении предприятием налогов, в результате чего оно вынуждено платить штрафы за несвоевременную уплату.
2. Высокое налоговое бремя. Действующее налоговое законодательство создает дополнительную финансовую нагрузку на бюджет организации, в результате чего, многие предприятия не в состоянии погашать платежи.
3. Нестабильность законодательства. Еще одной проблемой является налоговая отчетность предпринимателей. Она становится все более сложной и запутанной. На начальном этапе становления и развития нового бизнеса, предприниматель сталкивается с проблемами ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности.
Отсутствие знаний, а также запутанность законодательства в отношении этих вопросов, являют начинающему предпринимателю реальные проблемы, грозящие большими штрафными санкциями. Сложившаяся ситуация увеличивает расходы предпринимателя на обеспечение учета и налоговой отчетности, так как стоимость подобных услуг растет.
Необходимо стабилизировать систему налогообложения и обеспечить доступный размер ставок, это будет стимулом для развития деятельности предприятий.
Одной из главных задач государства является создание и развитие эффективной системы налогообложения предприятий малого бизнеса, адаптированной для российских условий и создающей стимулы для развития малого предпринимательства.
Рассмотрим формы финансирования малого предпринимательства:
1. Кредитование. В настоящее время кредитованием малого бизнеса активно занимаются российские коммерческие банки, но существует много сдерживающих факторов, препятствующих беспроблемному получению финансовых ресурсов.
2. Лизинг. Это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его юридическим лицам за определенную плату и другие условия, оговоренные в договоре, с последующим правом выкупа имущества лизингополучателем.
3. Франчайзинг. Данная форма предполагает использование торговой марки, технологии, ноу-хау крупной фирмы для открытия малого предприятия в пределах оговоренного рынка.
4. Венчурное финансирование. Одной из целей венчурных фондов является поддержка малого бизнеса, который осуществляет рисковые проекты в научно-технической сфере и привлечение отечественных и зарубежных инвесторов, а также страхование инновационных проектов.
5. Льготное страхование. Страхование малых предприятий осуществляется на льготных условиях. При этом страховые организации, которые осуществляют страхование субъектов малого бизнеса, пользуются льготами в порядке, установленном соответствующими законами.
Все рассмотренные проблемы можно решить с помощью проведения грамотной реформы существующей системы налогообложения малых предприятий. Для этого можно использовать успешный опыт других стран. Также необходимо обеспечивать своевременное обновление информации в сфе-
ре налогообложения для малого бизнеса, важно повышать уровень знаний предпринимателей. Только в таких условиях российский малый бизнес сможет конкурировать и развиваться.
Приоритетными направлениями финансовой поддержки малого бизнеса будут являться:
— поддержка начинающих предпринимателей;
— проекты, формирующие высокую конкуренцию на рынке товаров и
— стимулирование всех видов инновационного бизнеса;
— проекты, имеющие высокую бюджетную отдачу;
— проекты, направленные на замещение импортных товаров и т.д.
Также в качестве поддержки бизнеса важной мерой будет являться упрощение процедуры получения лицензии и стимулирование безработных, желающих открыть свой собственный бизнес.
Финансовая поддержка должна предоставляться в форме:
— льготного или бесплатного аутсорсинга;
Подводя итог вышеизложенному, сделаем вывод, что в настоящее время малое предпринимательство очень многогранно, стремительно растет и играет немаловажную роль в развитии национальной экономики. В связи с этим требуется применять рассмотренные меры по стимулированию деятельности малого бизнеса.
1. Российский статистический ежегодник. — 2015.
2. Царев В.Е., Вершина Д.А. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса: недостатки и механизмы // Молодой ученый. — 2015. — № 24. -С. 610-614.
3. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
5. Евдокимова С.С. Особенности и проблемы кредитования российскими коммерческими банками предприятий малого и среднего бизнеса // Финансы и кредит. — 2015. — № 11. — С. 2-14.
Источник: cyberleninka.ru
Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий
Problems of formation of the financial resources of small businesses
Авторы
Горбунова Ирина Ивановна
Россия, Нижегородский государственный университет им. Н.А. Лобачевского
Аннотация
Статья посвящена проблемам формирования финансовых ресурсов малых предприятий. В статье проанализированы виды и источники финансирования малых предприятий, дана оценка влияния внешних и внутренних факторов на формирование финансовых ресурсов малых предприятий.
Ключевые слова
малое предприятие, финансовые ресурсы, источники финансирования, самофинансирование, привлеченные средства, заемные средства
Рекомендуемая ссылка
Горбунова Ирина Ивановна. Проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий // Современные технологии управления. ISSN 2226-9339. — №5 (41). Номер статьи: 4101. 05.2014. Режим доступа: https://sovman.ru/article/4101/
Authors
Gorbunova Irina Ivanovna
graduate student
Russia, Nizhny Novgorod State University. NA Lobachevsky
Abstract
Article is devoted problems of formation of financial resources of small enterprises. In article kinds and sources of financing of small enterprises are analysed, the estimation of influence of external and internal factors on formation of financial resources of small enterprises is given.
Keywords
Small enterprise, financial resources, financing sources, the self-financing, the involved means, extra means
Suggested citation
Gorbunova Irina Ivanovna. Problems of formation of the financial resources of small businesses // Modern Management Technology. ISSN 2226-9339. — №5 (41). Art. # 4101. Date issued: 08.05.2014. Available at: https://sovman.ru/article/4101/
Основной целью финансов предприятия любого вида и размера является формирование необходимого объема финансовых ресурсов с целью их использования в процессе текущей операционной деятельности и обеспечения развития в будущем. Вышесказанное не имеет различий по сущностным характеристикам в зависимости от размеров предприятия. Размеры предприятия оказывают влияние на возможность применения тех или иных инструментов, в том числе финансовых, на выбор и обоснование основной цели деятельности.
Характерной особенностью малых предприятий является то, что они сталкиваются с проблемами формирования финансовых ресурсов (дефицит финансовых ресурсов на развитие, недостаток оборотных средств в денежной форме, невыгодные условия заимствования капитала) как в период становления, так и в период развития и роста [2].
Для того чтобы провести анализ формирования финансовых ресурсов малых предприятий необходимо классифицировать возможные виды финансирования малых предприятий. Классификацию видов финансирования малых предприятий предлагаем провести по нескольким основаниям: условия предоставления денежных средств; источник получения денежных средств; субъекты и способы финансирования.
Рисунок 1 – Классификация видов финансирования малых предприятий
Все вышеприведенные виды финансирования имеют соответствующие источники. Среди основных источников финансовых ресурсов малых предприятий можно выделить следующие:
Рисунок 2 – Источники финансирования малых предприятий
Первоначальное формирование финансовых ресурсов малого предприятия происходит в момент учреждения самого предприятия. Источниками уставного капитала в зависимости от организационно-правовой формы предприятия могут быть паевые взносы, акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства. Большинство малых предприятий используют организационно-правовые формы общества с ограниченной ответственностью, реже закрытого акционерного общества. В обоих случаях предусмотрено ограниченное число участников и, соответственно, инвестиционных вкладов в виде паев или долей. Таким образом, еще на стадии становления малого предприятия из-за низкого первоначального капитала возникает проблема с собственными финансовыми ресурсами для образования основного и оборотного капитала.
Недостаток собственных средств для малых предприятий снижает их возможности по самофинансированию, а этот источник финансовых ресурсов наименее рисковый для малого предприятия. Самофинансирование осуществляется через внутренние финансовые ресурсы предприятий, которые образуются в процессе их хозяйственной деятельности. В составе внутренних источников основное место принадлежит прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, которая распределяется на цели накопления и потребления.
Однако характерной особенностью и одновременно проблемой является то, что малые предприятия ориентированы на текущую прибыль, как правило, на накопление прибыль не направляется. Кроме того, очень высока доля убыточных предприятий.
В последнее время много говорится о стимулировании инновационной деятельности малых предприятий, которое заключается в снижении ставки налога на прибыль для предприятий, разрабатывающих и использующих в своей деятельности различные виды инноваций. Это должно стимулировать развитие самофинансирования малых предприятий.
На современном этапе на многих предприятиях, в том числе и малых, наблюдается значительная изношенность основных фондов. Их обновление возможно за счет инвестиций. Малым предприятиям необходимо добиваться того, чтобы собственных средств хватало для финансирования большей части своих инвестиционных программ. Этой цели может служить механизм ускоренной амортизации.
До принятия в 2002 г. поправок в Налоговый кодекс РФ ускоренная амортизация была одной из льгот для малого бизнеса. Малые предприятия имели право применять ускоренную амортизацию основных производственных фондов с отнесением затрат на издержки производства в размере, в 2 раза превышающим нормы, установленные для соответствующих видов основных фондов. В настоящее время Налоговым кодексом предусмотрена повышенная норма амортизации только по отношению к основным средствам, которые являются предметом договора финансовой аренды (лизинга).
Недостаточный масштаб деятельности мешает малому бизнесу использовать такой источник самофинансирования, как выпуск акций. Фондовый рынок недоступен большинству малых предприятий. Причинами этому становятся высокие затраты, связанные с необходимостью преобразования предприятия (изменение организационно-правовой формы).
При акционировании небольших предприятий, как действующих, так и вновь образуемых необходима оценка имущества предприятия, весьма значительны издержки аудиторских услуг при составлении промежуточных отчетов. Чем меньше предприятие, тем больше становятся затраты на сбор информации и издержки из-за выпуска акций, поскольку они не могут быть распределены на большое количество акций. Представители малого бизнеса избегают финансовые рынки еще и потому, что недостаточно ориентируются в специфики их функционирования [1].
Исходя из вышесказанного, можно прийти к выводу, что у малых предприятий есть немало источников для самофинансирования. Умение использовать их в полной мере служит залогом успеха. Однако во многом это зависит и от государства, прежде всего, в части усовершенствования нормативно-правовой базы по вопросам налогообложения прибыли, амортизационных механизмов, участия на рынке ценных бумаг и т.д.
Все перечисленные источники финансовых ресурсов для малых предприятий относятся прежде всего к собственным источникам. Однако для субъектов малого бизнеса существуют также и внешние источники финансовых ресурсов, такие как лизинг, франчайзинг и кредитование.
Одним из наиболее эффективных способов финансирования малых предприятий в условиях ограниченности собственных финансовых ресурсов является лизинговая форма приобретения имущества.
Применение лизинговых услуг в хозяйственной практике позволяет начинающим предпринимателям открыть или значительно расширить бизнес даже при весьма ограниченном стартовом капитале, так как лизинг обеспечивает получение оборудования без его единовременной и полной оплаты, позволяет организовать новое производство без привлечения крупных финансовых ресурсов. Таким образом, используя механизм лизинга, лизингополучатель решает вопросы приобретения оборудования и его финансирования почти одновременно.
Наряду с проблемами дефицита финансовых ресурсов у малых предприятий, находящихся на стадии первоначальной организации бизнеса, уже функционирующие малые предприятия сталкиваются с проблемой обновления основных фондов и развития материально-технической базы. Часто компании не обладают достаточными средствами для того, чтобы приобрести современное оборудование и провести масштабную реконструкцию производства, что могло бы повысить качество и конкурентоспособность их продукции.
Решить эту проблему также помогает лизинг. Использование лизинга облегчает процесс обновления парка оборудования и расширения производства уже на начальной стадии – выборе и закупки оборудования, что обеспечивается участием лизинговой компании в процессе закупки оборудования.
Помимо перечисленных преимуществ использование лизингового механизма позволяет использовать сторонами лизинга ряд налоговых льгот, предусмотренных российским законодательством (для малых предприятий это касается прежде всего механизма ускоренной амортизации основных средств).
Следующим источником финансовых ресурсов, набирающим все большую популярность среди малых предприятий, является франчайзинговая система, представляющая собой долгосрочное сотрудничество двух или нескольких партнеров, которые объединяются с целью совместного использования товарного знака, отработанной технологии, ноу-хау и других объектов права интеллектуальной собственности. Договор франчайзинга охватывает широкий спектр экономических и правовых отношений.
Основными преимуществами использования франчайзинга для малых предприятий являются:
- всесторонняя поддержка и заинтересованность франчейзера коммерческом успехе франчайзи;
- зачастую франчайзер предоставляет возможность приобретения товаров, продуктов, расходных материалов по льготной цене (снижение затрат);
- используется уже функционирующая концепция и методика ведения малого бизнеса;
- известный товарный знак автоматически привлекает клиентов компании, чьими товарами или услугами они привыкли пользоваться;
- как следствие из предыдущего пункта – снижение издержек на рекламу, поскольку купив торговую марку франчайзи «подключается» к широкой рекламной компании франчайзера.
Следующим, внешним по отношению к малым предприятиям источником финансовых ресурсов является банковское кредитование. В экономических развитых странах этот вид источников финансовых ресурсов для малых предприятий является основным. В нашей стране сложилась несколько иная ситуация.
По данным исследований, в 2010 г. только 15,6 % малых предприятий воспользовались услугами банковского кредитования. Конечно, свое негативное влияние оказал мировой экономический кризис. Начиная с конца 2008 г. практически все банки уменьшили объем кредитных портфелей по всем направлениям кредитования и ужесточили требования к заемщикам [4].
В настоящее время как представители банковской сферы, так и представители государственных структур, занимающихся поддержкой и развитием малого бизнеса, все больше говорят о том, что в нашей стране создаются благоприятные условия для обеспечения малых предприятий банковскими кредитами. По словам экспертов, совокупный объем кредитного портфеля, предоставляемый банками малому бизнесу, достиг к концу 2010 г. суммы в 2,5 трлн. руб. [3]
Однако число малых предприятий, воспользовавшихся услугами банков, говорит само за себя. Очевидно, что в сфере банковского кредитования малого бизнеса в нашей стране имеются существенные проблемы.
Банки неохотно идут на выдачу большого числа мелких кредитов на развитие ввиду высоких операционных издержек, связанных с оценкой и контролем каждого из них.
Только что созданное предприятие имеет минимальные шансы на получение кредита на развитие бизнеса. Банки просто не финансируют предпринимателей на нулевом цикле развития бизнеса. Как правило, финансовые организации устанавливают минимальный срок, в течение которого малое предприятие должно не только просуществовать, но и показать прибыль.
В целом же в качестве основных проблем, препятствующих в получении банковских кредитов, для малого предприятия можно выделить следующие:
- непрозрачная и недостоверная отчетность малых предприятий, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности, что снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели;
- незначительный масштаб бизнеса малого предприятия, затрудняющий оценку его состояния;
- низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;
- незначительный размер собственных средств и отсутствие ликвидных активов, которые малые предприятия могли бы использовать в качестве залога по кредиту. Отсутствие иного обеспечения, ограниченность программ кредитования под залог автотранспортных средств и недвижимости;
- несоответствие рентабельности малых предприятий размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются разнообразные взимаемые банком комиссии;
- сложность и длительность процедуры получения банковского кредита, часто усугубляющейся недостаточной квалификацией заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.
Следующим источником внешнего финансирования малых предприятий является бюджетное финансирование.
Федеральным законом № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 г. предусмотрена финансовая поддержка в виде предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства.
Для малого бизнеса предусмотрена также имущественная поддержка, которая осуществляется в виде передачи для использования по целевому назначению во владение и (или) в пользование государственного или муниципального имущества, в том числе земельных участков, зданий, строений, сооружений, нежилых помещений, оборудования, машин, механизмов, установок, транспортных средств, инвентаря, инструментов, на возмездной основе, безвозмездной основе или на льготных условиях.
Эти виды поддержки малых предприятий реализуются как на государственном, так и на региональных и муниципальных уровнях. Во многих регионах действуют специальные комплексные программы по поддержке и развитию малого бизнеса, предусматривающие и выделение финансовой помощи, например, гранты на начало собственного дела.
Существенную роль играет также и микрофинансирование малых предприятий. Микрофинансирование – это финансовая отрасль, направленная на предоставление различных финансовых услуг лицам, не способным по тем или иным причинам воспользоваться обычными банковскими услугами, например, молодым предпринимателям, которым не хватает средств для текущей деятельности.
Сейчас реализуется множество различных программ микрофинансирования. Их разрабатывают и предлагают клиентам не только банки, но и специализированные кредитные организации, занимающиеся финансированием малого и среднего бизнеса. Осуществляют микрофинансирование малого бизнеса и фонды поддержки предпринимательства. Они могут быть как государственными, так и негосударственными, но основной их услугой является предоставление микрокредитов.
Однако ни одна программа микрофинансирования не включает такой важный для начинающих предпринимателей момент, как «старт-ап». Практически все фонды содействия кредитованию малого бизнеса, и большинство банков, участвующих в программе микрофинансирования, отказываются кредитовать начинающих предпринимателей. Предприятие должно просуществовать и вести хозяйственную деятельность не менее трех месяцев, чтобы получить микрокредит в банке или заручиться поддержкой и поручительством фонда [5].
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что в большинстве случаев малые предприятия испытывают недостаток финансовых ресурсов на различных стадиях хозяйственной деятельности. Возникают проблемы привлечения денежных средств на оптимальных для малого предприятия условиях:
- оперативное получение недостающих финансовых ресурсов;
- небольшой объем привлекаемых средств;
- краткосрочный период использования средств в обороте организации;
- доступная и гибкая плата за привлекаемые средства.
Таким образом, на основе анализа проблем формирования финансовых ресурсов малых предприятий, можно сгруппировать факторы, влияющие на процесс финансового обеспечения малых предприятий, в две группы.
Рисунок 3 – Факторы, влияющие на финансовое обеспечение малых предприятий
Внутренние факторы, зависящие от деятельности предприятий, направленные на достижение устойчивого развития малого предприятия, включают:
- повышение ликвидности и соответственно платежеспособности предприятия;
- сокращение сроков кредиторской задолженности;
- усиление независимости от заемных средств за счет расширения собственных финансовых ресурсов;
- увеличение доли прибыли на вложенный капитал.
Внешние факторы, не зависящие от деятельности предприятия, охватывают:
- изменения уровня налоговой нагрузки;
- расширение доступа к кредитованию деятельности малых предприятий;
- влияние государственной поддержки в развитии малого предпринимательства.
Таким образом, проблемы формирования финансовых ресурсов малых предприятий обусловлены как внутренними, так и внешними факторами, и требуют решения не только на уровне самого предприятия, но и на уровне государства и всего бизнес-сообщества.
