По УСН, как и другим налогам, изменили сроки уплаты, а также сдачи отчетности. Кроме того, нужно учитывать, что даты переносятся, если выпадают на выходной или праздничный день.
В статье рассмотрим календарь бухгалтера на 2023 год, который поможет сориентироваться в определении крайних сроков сдачи отчетности.
Страхвзносы при УСН в фонды
До конца 2022 года работодатели на УСН сдают персонифицированную отчетность по сотрудникам — СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДВС-3, а также 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм». С 2023 года эта отчетность будет отменена, а вместо нее будет заполняться форма ЕФС-1. Это связано с объединением ПФР и ФСС в один Социальный фонд РФ.
Периодичность и сроки представления данной отчетной формы зависят от того, какую именно информацию подают. Первый раз отчет нужно будет представить за отчетные периоды 2023 года. К примеру, если в январе 2023 года будет принят или уволен сотрудник, уже в январе потребуется сдать ЕФС-1 с заполненным разделом 1.1.
Налоговая отчетность. Сроки сдачи .
Нужно учесть, что по итогам 2022 года нужно подать по прежним правилам:
- СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 г. — не позже 16.01.2023 г.;
- 4-ФСС за 4 кв. 2022 г. — не позже 20.01.2023 г. (в бумажном виде) или 25.01.2023 г. (в электронном формате);
- СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 г. — не позже 01.03.2023 г.
Кроме того, компании также должны будут подтверждать свой основной вид деятельности. Документы надо будет подавать в Социальный фонд не позже 15 апреля. В 2023 году срок переносится на 17 апреля в связи с выходным.
Взносы «на травматизм» нужно будет платить в новый фонд — в срок не позже 15-го числа.
1С-Отчетность
Электронная отчетность во все госорганы прямо из 1С
- Бесплатно для пользователей 1С:ИТС ПРОФ
- Встроен в 1С. Знакомый интерфейс и отчеты в 1 клик
- Все госорганы без доплат. ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России
- Выгрузки ЕГРЮЛ. Неограниченное кол-во официальных выписок
Налоги и страхвзносы в ИФНС
Налогоплательщики на УСН должны ежегодно сдавать в ИФНС декларацию по спецрежиму. Сроки сдачи отчета в 2023 году поменяются:
- компании сдают декларацию не позже 25 марта года после отчетного. В 2023 году срок переносится, поскольку выпадает на выходной, — 27 марта;
- ИП сдают декларацию не позже 25 апреля года после отчетного. Срок в 2023 году не переносится, поскольку это рабочий день.
Налог на упрощенке нужно будет в 2023 году платить через единый налоговый платеж в следующие сроки:
- не позже 28-го числа месяца по окончании квартала — по ежемесячным авансам;
- не позже 28-го марта после отчетного года для юрлиц — по годовому налогу;
- не позже 28-го апреля после отчетного года для ИП — по годовому налогу.
Кроме налога по УСН компании должны платить земельный, транспортный и имущественный налог (по кадастровой стоимости), если у нее есть основания для их начисления. Для уплаты этих налогов также имеются регламентированные сроки, которые меняются в 2023 году.
Для ИП исчисление имущественных налогов производит ИФНС. Предприниматели платят эти налоги в те же сроки, как и физлица — не позже 1 декабря после расчетного года. Налоги уплачиваются один раз в год на основании уведомления, которые присылает ИФНС.
Кроме того, работодатели должны подавать в ИФНС различную отчетность в такие сроки в 2023 году:
- сведения персонифицированного учета — каждый месяц до 25-го числа после отчетного месяца;
- РСВ — ежеквартально не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала;
- уведомления об НДФЛ — ежемесячно не позже 25-го числа о налоге, который удержан с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего месяца; не позже 25 января о налоге, который удержан с 1 по 22 января; не позже последнего рабочего дня в году о налоге, который удержан с 23 по 31 декабря;
- уведомления о других налогах, в т.ч. авансовых платежах по УСН, о стахвзносах — до 25-го числа месяца уплаты;
- 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го числа месяца после отчетного квартала, ежегодно — до 25-го февраля года после отчетного.
Страхвзносы нужно платить в ИФНС в 2023 году по единому тарифу с единой базы и в новые сроки — не позже 28-го числа каждого месяца. Этот срок нужно учитывать также и при уплате страхвзносов за декабрь 2022 года.
Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН
Предлагаем ознакомиться с календарем сроков уплаты налогов и страхвзносов при УСН и сроков сдачи отчетности:
Отчеты и платежи
Крайний срок сдачи (оплаты)
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге
Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января
Единый расчет по страховым взносам за 2022 год
Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года
6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за январь
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г.
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год
Оплата страховых взносов за январь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля
Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год
Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года
Декларация по УСН для организаций
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уплата налога по УСН за 2022 год
Оплата страховых взносов за февраль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта
Бухотчетность за 2022 год для юрлиц
Оплата взносов на травматизм за март 2023 года
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
Подтверждение вида осуществляемой деятельности
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за март
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023
Декларация по УСН для ИП
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 1 квартал 2023
Оплата страховых взносов за март 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля
Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель
Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая
Оплата страховых взносов за апрель 2023 года
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Оплата взносов на травматизм за май 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за май
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Оплата страховых взносов за май 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня
Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года
17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 2 квартал 2023
Оплата страховых взносов за июнь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля
Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июль
Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа
Оплата страховых взносов за июль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа
Оплата взносов на травматизм за август 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за август
Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября
Оплата страховых взносов за август 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября
Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года
16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября
Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 3 квартал 2023
Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября
Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года
НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября
Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года
Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь
Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 29 декабря
Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря
Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
Сроки сдачи отчётности в 2023 году
Сроки сдачи отчетности в этом году сохранили свои временные интервалы, то есть, как и прежде, определяются не конкретной, а предельной датой, до которой следует сдать отчет.
Предельные даты, в свою очередь, дифференцируются в зависимости от:
- видов отчетности;
- календарного периода, за который они сдаются;
- органа, в который они направляются.
Среди ожидаемых нововведений предполагается включение в список обязательных отчетов для ПФР сведений о трудовой деятельности работников. Как известно, с 2018 года была запущена программа по организации учета сведений о трудовой деятельности непосредственно в ПФР. С учетом позиции Центрального аппарата ПФР в 2020 году организация учетных мер в территориальных отделениях Пенсионного фонда должна быть активизирована.
В остальном для ПФР отчеты предоставляются в прежнем объеме – по застрахованных работникам, о страховом стаже работников, по страхователю.
Список отчетов, направляемых в ИФНС, останется неизменным: 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ, расчет по СВ, среднесписочная численность, декларация по налогу на прибыль, декларация по НДС, декларации по УСН, ЕСХН (в зависимости от режима налогообложения), декларация по налогу на имущество субъектов предпринимательской деятельности, декларации по транспортному и земельному налогам, ЕУД.
Список отчетов, предоставляемых в ФСС, состоит из расчета 4-ФСС (сроки варьируют в зависимости от типа подачи – на бумажном или электронном носителе) и подтверждения вида деятельности.
Отчетность ИП
Сроки для сдачи отчетов ИП различаются по признакам:
- налогового режима, на котором работает ИП (ОСН, УСН);
- наличия у ИП штата работников.
Список предоставляемых отчетов:
- для ИФНС – 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, расчеты по страховым выплатам, НДС, декларации ОСН, УСН;
- для ПФР – СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1;
- для ФСС –4-ФСС с вариативностью сроков в зависимости от носителя отчета – электронного или бумажного.
Источник: assistentus.ru
Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте
Даша Черепанова
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2023 году.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
Окончательный расчёт за 2022 год:
ИП — до 28 апреля 2023
ООО — до 28 марта 2023
Авансовые платежи за 2023 год:
До 28 апреля за 1 квартал
До 28 июля за полугодие
До 28 октября за 9 месяцев
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.
Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
ИП — до 25 апреля 2023 года
ООО — до 25 марта 2023 года
Сдавайте отчётность в Эльбе
Отчёты в налоговую и СФР — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО
В налоговую
До 25 января — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
До 27 февраля — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
В социальный фонд
До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2022 год.
До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.
До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.
До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Статья актуальна на 08.02.2023
Продолжайте читать
Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»
Переплата или задолженность на ЕНС. Что делать?
Когда УСН и патент нельзя совмещать
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе