Новый год принес для бизнеса большое количество изменений: новые отчеты, фонд, сроки и порядки оплаты. Предлагаем разобраться с важным вопросом о страховых взносах.
Суммы взносов за ИП в 2023 году
Взносы за ИП в 2023 году увеличились. Напомним, что они делятся на две части: пенсионная и медицинская.
Так, в этом году их размер составит:
- пенсионная часть: 36 723 за год + 1% свыше 300 тыс. руб.,
- медицинская часть: 9119 за год.
Предприниматель может внести деньги в течение года. Однако если делать это пропорционально и в определенные сроки, то дополнительно можно уменьшить суммы налогов на УСН и/или ПСН.
Изменился и порядок внесения взносов.
ИП вносил взносы разными платежами. Каждой части соответствовал свой реквизит.
Как стало с 2023 года:
Появился ЕНП – единый налоговый платеж. Это означает, что все взносы и налоги (за некоторым исключением) нужно оплачивать одним переводом.
С одной стороны, это гораздо проще: теперь вы будете уверены, что платежи уйдут в нужном направлении и оплата пройдет гораздо быстрее.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП В 2022 ГОДУ /СУММА ВЗНОСОВ И В КАКИЕ СРОКИ ПЛАТИТЬ.
С другой стороны, теперь необходимо подавать новое уведомление об исчисленных суммах.
Источник: dzen.ru
Перенос сроков уплаты страховых взносов за II и III кварталы 2022 года
Подписано соответствующее Постановление Правительства от 29.04.2022 № 776, которое продлевает сроки на год. Но воспользоваться этой льготой смогут организации и ИП, которые занимаются определенными видами деятельности.
Решение о продлении сроков было принято с целью помочь бизнесу высвободить средства, которые можно направить на текущие расходы, связанные с выплатой зарплаты сотрудникам, перенастройкой производства, логистики.
Критерий для возможности применения отсрочки по уплате страховых взносов в 2022 году один — это основной код ОКВЭД, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по состоянию на 1 апреля 2022 года. Важно, чтобы он входил в перечни из Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776.
- Коды ОКВЭД и перенос уплаты страховых взносов за II квартал 2022 года
- Кто сможет перенести уплату страховых взносов за III квартал 2022 года
- Новые сроки уплаты страховых взносов
- Как проверить, имеете ли вы право на перенос сроков уплаты страховых взносов
Коды ОКВЭД и перенос уплаты страховых взносов за II квартал 2022 года
В приложении № 1 приводится перечень кодов ОКВЭД, по которым можно перенести на 12 месяцев уплату страховых взносов за II кв. 2022 года.
Если основной код ОКВЭД организации и ИП, претендующих на льготу, совпадает с кодом из перечня, они могут воспользоваться отсрочкой в отношении страховых взносов, исчисленных:
- с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц за апрель — июнь 2022 года;
- за 2021 год с дохода ИП, превышающего 300 000 руб.
Таким образом, отсрочку платежей по взносам за II кв. 2022 года получат предприятия, осуществляющие более 70 видов деятельности. В частности, это те, кто занимается различным производством, полиграфической деятельностью, розничной торговлей.
Страховые взносы для малого бизнеса 2020 | Юлия Невдах #зарплата360
| Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 01 |
| Лесоводство и лесозаготовки | 02 |
| Рыболовство и рыбоводство | 03 |
| Добыча прочих полезных ископаемых | 08 |
| Предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых | 09 |
| Производство пищевых продуктов | 10 |
| Производство напитков | 11 |
| Производство табачных изделий | 12 |
| Производство текстильных изделий | 13 |
| Производство одежды | 14 |
| Производство кожи и изделий из кожи | 15 |
| Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 16 |
| Производство бумаги и бумажных изделий | 17 |
| Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 18 |
| Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 21 |
| Производство резиновых и пластмассовых изделий | 22 |
| Производство прочей неметаллической минеральной продукции | 23 |
| Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 25 |
| Производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 26 |
| Производство электрического оборудования | 27 |
| Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки | 28 |
| Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 29 |
| Производство прочих транспортных средств и оборудования | 30 |
| Производство мебели | 31 |
| Производство прочих готовых изделий | 32 |
| Ремонт и монтаж машин и оборудования | 33 |
| Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха | 35 |
| Забор, зачистка и распределение воды | 36 |
| Сбор и обработка сточных вод | 37 |
| Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья | 38 |
| Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов | 39 |
| Строительство зданий | 41 |
| Строительство инженерных сооружений | 42 |
| Работы строительные специализированные | 43 |
| Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 47 |
| Деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки | 49.1 |
| Деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки | 49.2 |
| Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта | 49.3 |
| Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам | 49.4 |
| Деятельность водного транспорта | 50 |
| Деятельность воздушного и космического транспорта | 51 |
| Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность | 52 |
| Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность | 53 |
| Деятельность по предоставлению мест для временного проживания | 55 |
| Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков | 56 |
| Деятельность издательская | 58 |
| Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот | 59 |
| Деятельность в области телевизионного и радиовещания | 60 |
| Деятельность в сфере телекоммуникаций | 61 |
| Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги | 62 |
| Деятельность в области информационных технологий | 63 |
| Операции с недвижимым имуществом | 68 |
| Деятельность в области права и бухгалтерского учета | 69 |
| Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления | 70 |
| Деятельность в области архитектуры и инженернотехнического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа | 71 |
| Научные исследования и разработки | 72 |
| Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка | 73 |
| Деятельность профессиональная научная и техническая прочая | 74 |
| Деятельность ветеринарная | 75 |
| Аренда и лизинг | 77 |
| Деятельность по трудоустройству и подбору персонала | 78 |
| Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма | 79 |
| Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований | 80 |
| Деятельность по обслуживанию зданий и территорий | 81 |
| Деятельность административно-хозяйственная, вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса | 82 |
| Образование | 85 |
| Деятельность в области здравоохранения | 86 |
| Деятельность по уходу с обеспечением проживания | 87 |
| Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания | 88 |
| Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений | 90 |
| Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры | 91 |
| Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключению пари, по организации и проведению лотерей | 92 |
| Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений | 93 |
| Деятельность общественных организаций | 94 |
| Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения | 95 |
| Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг | 96 |
| Деятельность домашних хозяйств с наемными работниками | 97 |
| Деятельность недифференцированная частных домашних хозяйств по производству товаров и предоставлению услуг для собственного потребления | 98 |
Кто сможет перенести уплату страховых взносов за III квартал 2022 года
В приложении № 2 приводится перечень кодов ОКВЭД, по которым можно перенести на 12 месяцев уплату страховых взносов за III кв. 2022 года — взносы, исчисленные с выплат и иных вознаграждений в пользу работников за июль — сентябрь 2022 года.
Заполните платежку на уплату взносов в Эльбе. Автоматически подгрузит актуальные КБК и реквизиты, укажет на ошибки.
Под отсрочку по уплате страховых взносов за III кв. 2022 года попадут организации, осуществляющие более 30 видов деятельности, а именно те, кто производит лекарства, занимается сельским хозяйством, строительством и др.
| Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 01 |
| Лесоводство и лесозаготовки | 02 |
| Рыболовство и рыбоводство | 03 |
| Производство пищевых продуктов | 10 |
| Производство напитков | 11 |
| Производство табачных изделий | 12 |
| Производство текстильных изделий | 13 |
| Производство одежды | 14 |
| Производство кожи и изделий из кожи | 15 |
| Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 16 |
| Производство бумаги и бумажных изделий | 17 |
| Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 18 |
| Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 21 |
| Производство резиновых и пластмассовых изделий | 22 |
| Производство прочей неметаллической минеральной продукции | 23 |
| Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 25 |
| Производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 26 |
| Производство электрического оборудования | 27 |
| Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки | 28 |
| Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 29 |
| Производство прочих транспортных средств и оборудования | 30 |
| Производство мебели | 31 |
| Производство прочих готовых изделий | 32 |
| Ремонт и монтаж машин и оборудования | 33 |
| Строительство зданий | 41 |
| Строительство инженерных сооружений | 42 |
| Работы строительные специализированные | 43 |
| Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта | 49.3 |
| Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам | 49.4 |
| Деятельность водного транспорта | 50 |
| Деятельность воздушного и космического транспорта | 51 |
| Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность | 52 |
| Деятельность по предоставлению мест для временного проживания | 55 |
| Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков | 56 |
| Деятельность издательская | 58 |
| Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот | 59 |
| Деятельность в сфере телекоммуникаций | 61 |
| Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги | 62 |
| Деятельность в области информационных технологий | 63 |
В постановлении есть приложение № 3, в котором указаны организационно-правовые формы бюджетных организаций, для которых отсрочка не предусмотрена.
Чтобы воспользоваться этой мерой господдержки, не нужно специально подавать заявление — сроки будут продлены автоматически.
Новые сроки уплаты страховых взносов
В ст. 431 НК РФ установлен срок уплаты страховых взносов за сотрудников — не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. С учетом изменений страховые взносы за II и III кварталы необходимо будет оплатить, начиная с мая 2023 года.
- за апрель — с 16 мая 2022 года до 15 мая 2023 года;
- за май — с 15 июня 2022 года до 15 июня 2023 года;
- за июнь — с 15 июля 2022 года до 17 июля 2023 года;
- за июль — с 15 августа 2022 года до 15 августа 2023 года;
- за август — с 15 сентября 2022 года до 15 сентября 2023 года;
- за сентябрь — с 17 октября 2022 года до 16 октября 2023 года.
Страховые взносы с доходов ИП, превышающих 300 000 руб., уплачиваются до 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом (ст. 432 НК РФ). С учетом изменений их уплату можно перенести на срок не позднее 3 июля 2023 года, так как 1 июля выпадает на субботу.
Как проверить, имеете ли вы право на перенос сроков уплаты страховых взносов
ФНС запустила специальный сервис, который позволяет узнать, распространяется ли отсрочка по уплате страховых взносов на организацию или ИП.
Введите ИНН — и система проверит, соответствует ли заявитель требованиям Постановления Правительства от 29.04.2022 № 776.
Бизнес, учет и отчетность для предпринимателей и ООО на УСН или патенте без участия бухгалтера
Источник: kontur.ru
Страховые взносы для малого бизнеса срок
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР
рабочие дни с 10.00 до 19.00 пятница до 17.00
БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР
рабочие дни с 10.00 до 19.00
пятница до 17.00
Страховые
взносы ИП
Помощь в любом городе России
Страховые взносы ИП
в 2022 и в 2023 году
Помощь в любом городе России
Страховые взносы ИП в 2022 и в 2023 году
Помощь в расчете страховых взносов ИП
Страховые взносы ИП идут на пенсионное и медицинское страхование. Платить их должны все индивидуальные предприниматели на всех системах налогообложения — ОСНО, УСН и ПСН, не зависимо от того ведет ИП коммерческую деятельность или нет
- фиксированной части
- 1% от дохода свыше 300 000 ₽. У этого процента нет официального названия, поэтому мы будем называть его «переменной» частью страховых взносов
Так же все индивидуальные предприниматели имеющие наемных сотрудников уплачивают страховые взносы начисляемые на заработную плату сотрудников
Фиксированные страховые взносы ИП
- на обязательное пенсионное страхование
- на обязательное медицинское страхование
Вносы за собственное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством предприниматели платить не обязаны. В связи с этим в общем случае они не могут претендовать на получение пособий, в том числе на период декретного отпуска
Примечание: При желании ИП может добровольно перечислять страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В такой ситуации при наступлении страхового случая (например, болезни или отпуска по беременности и родам) он сможет получить пособие за счет средств ФСС (ч. 6 ст.4.5 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ)
Взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ИП «за себя» не платят
Сумма страховых взносов ИП «за себя»
Фиксированная часть
- обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб
- мед. страхование — 8 426 руб
Итого: 40 874 руб
Фиксированная часть
- обязательное пенсионное страхование — 34 445 руб
- мед. страхование — 8 766 руб
Итого: 43 211 руб
Фиксированная часть
- обязательное пенсионное страхование — 36 723 руб
- мед. страхование — 9 119 руб
Итого: 45 842 руб
Обратите внимание: с 01 января 2023 года, в связи с переходом на ЕНС и ЕНП, индивидуальные предприниматели перечисляют личные страховые взносы в совокупном фиксированном размере, без разбивки на отдельные виды (пенсионные, медицинские). Единый тариф составляет 45 842 руб.
Порядок уплаты фиксированных страховых взносов ИП «за себя»
Порядок и периодичность уплаты личных страховых взносов предприниматель определяет самостоятельно
Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не установлена
Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов, это 31 декабря текущего года
Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока
Переменная часть страховых взносов ИП
«за себя»
Для ИП на УСН
Если годовой доход ИП более 300 000 руб., то потребуется дополнительно перечислить 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но не более 257 061 руб.
ИП на патенте
По ставке в 1% облагается разница между потенциально возможным доходом (от которого была рассчитана стоимость патента, в соответствии с региональным законом о патентной системе) и суммой 300 000 руб., но не более 257 061 руб.
Сроки оплаты переменной части страховых взносов ИП «за себя»
Страховые взносы уплачиваются не позднее 1 июля следующего года за отчетным. Например, за 2022 год страховые взносы надо оплатить до 1 июля 2023 года
Страховые взносы ИП за наемных работников
Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы во все фонды (ПФР, ФОМС и ФСС)
- взносов на обязательное пенсионное страхование работников в ПФР – 22%
- взносов на обязательное социальное страхование в ФСС – 2,9%
- взносов на обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5,1%
- взносы на обязательное пенсионное страхование работников в ПФР – 10%
- взносы на на обязательное социальное страхование в ФСС – 0%
- взносы на обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5%
Единый тариф и единая база
С начала 2023 года года упразднены два фонда – ПФР и ФСС. Вместо них теперь действует Социальный фонд России. Платежи за работников надо направлять на единый налоговый счёт. Причём можно все налоги и взносы переводить общей суммой – единым налоговым платежом
В результате всех этих преобразований отпала необходимость в отдельных тарифах на разные виды страхования. Поэтому работодатели теперь начисляют страховые взносы за физических лиц по единому тарифу. При этом итоговая сумма взносов не изменилась — поменялся лишь порядок её расчёта
Срок уплаты страховые взносов за работников
В 2023 году введены новые сроки уплаты взносов, рассчитанных по единому тарифу – это 28 число следующего месяца. Например, взносы за январь нужно уплатить до 28 февраля. Если дата приходится на выходной, срок переносится вперёд — на следующий рабочий день. Деньги в счёт взносов перечисляются на ЕНС
Стоимость услуги по подготовке извещений на оплату страховых взносов ИП «за себя»
Источник: bureg.ru
