Страны оффшорного бизнеса список

Будем откровенны и скажем: в оффшоры стремились в основном по двум причинам. Первая: защитить активы, будь то имущество или личная информация. Активы защищать всё ещё возможно, а вот за сокрытие информации могут наступить административные и уголовные последствия.

Вторая причина – низкие или нулевые налоги. Избавить бизнес хотя бы от части бремени и вздохнуть свободно – мечта многих предпринимателей. К сожалению, большинство стран идут по пути ужесточения налогового законодательства. Плюс давят оффшоры, которые предлагают освобождение от налогов.

Хуже всего что оффшорам стало сложно открывать банковские счета. Учитывая их далёкое расположение как от владельцев, так и от клиентов, это серьёзная проблема. Ведь нет денег – нет бизнеса.

Несмотря на общий тренд, мы подобрали десяток стран, которые можно использовать сегодня и в ближайшем будущем.

В список попали те, которые соответствуют критериям:

• Хорошая репутация;
• Низкие налоги (разве что одна страна не вписывается – Португалия, но она сильна в другом);
• Возможность открыть счет (как раз про Португалию: здесь не только возможно открыть счет, но и сохранить его проще, чем в других странах);
• Есть дополнительные преимущества и возможности, например, получить ВНЖ, лицензии и защиту активов.

С практической точки зрения для предпринимателя, заметная разница будет между классическими оффшорами и остальными. И то лишь потому, что несмотря на хорошую репутацию, потребуется подготовиться прежде, чем открыть банковский счет для этих компаний.

1. Невис

Островное государство в Карибском море. Классический оффшор с развитой инфраструктурой, гибким законодательством и местными банками. Что и делает его участником списка.

Налог на прибыль:	0%, если деятельность ведётся за пределами страны
Налог на дивиденды:	0%, если деятельность ведётся за пределами страны
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Сложно
Применение:	Защита активов, холдинг, передача по наследству
Дополнительно:	«Невис не принимает судебные решения иностранных банков и групповые иски. Требуется подать заявление в местный суд, заплатив наперёд крупную пошлину. В случае победы претендовать можно только на дивиденды и прибыль компании, а не на сами активы внутри компании (кроме откровенно мошеннических схем). Предлагает программу гражданства за инвестиции: в фонд, недвижимость. Самая старая и уважаемая программа.»

2. Маршалловы острова

Тихий океан, крошечное государство, крупный морской регистр и классический оффшор. Отличная репутация и гибкое законодательство делают Маршалловы острова одним из самых привлекательных оффшоров настоящего.

Налог на прибыль:	0%
Налог на дивиденды:	0%
Открыть местный счет:	Нет
Открыть иностранный счет:	Возможно, требуется тщательная подготовка и проработка документации
Применение:	Торговля, онлайн-бизнес, IT-проекты, владение морскими судами, выход на IPO, защита активов
Дополнительно:	«Классический оффшор с наилучшей репутацией: входит в белый список ЕС, ОЭСР, FATF, Франции. Ассоциированы с США. Крупный регистр морских судов и яхт.»

3. Панама

Может быть кто-то помнит про скандал с Панамским досье, но с тех пор не изменилось самое важное: Панама осталась выгодным местом для регистрации компании, надёжной развитой экономикой. Это не маленький оффшор, а страна с Панамским каналом, финансовой индустрией, промышленными зонами.
Ко всему прочему здесь территориальное налогообложение: все доходы, полученные за пределами страны облагаются по ставке 0%.

Налог на прибыль:	25% внутри страны и 0% для иностранной прибыли
Налог на дивиденды:	10% для местной прибыли; 5% для иностранной
НДС	7%
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Холдинг, торговая компания, IT-проекты, финансовые услуги (после получения лицензии)
Дополнительно:	Действует программа ПМЖ за покупку недвижимости; высокий уровень жизни.

4. Гибралтар

Каменистый полуостров, граничащий с Испанией, но являющийся частью Великобритании. У Гибралтара широкие полномочия, в том числе в налоговом плане. Поэтому здесь есть возможность открыть нерезидентные компании и не платить налог на прибыль

Налог на прибыль:	10% для резидентных компаний и 0% для нерезидентных с доходом за пределами Гибралтара
Налог на дивиденды:	0%
НДС	0%
Открыть местный счет:	Сложно
Открыть иностранный счет:	Счет в Европе и других частях мира
Применение:	Онлайн-бизнес, гемблинг, торговля
Дополнительно:	«Гибралтар позволяет перенести иностранные (оффшорные) компании из других юрисдикций к себе. Нерезидентные компании позволяют снизить налоговое бремя и защитить конфиденциальность.»

5. Венгрия

Венгрия привлекает внимание низкой налоговой ставкой, своим участием в ЕС, возможностью открыть счет в стране. Иностранные инвесторы с каждым годом всё активнее используют Венгрию в своих структурах.

Налог на прибыль:	9%
Налог на дивиденды:	0% при выплате дивидендов иностранным компаниям
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно, требует больше времени
Применение:	Торговый бизнес, IT-сфера, выход на рынок ЕС
Дополнительно:	Налоги ниже, чем на Кипре и в Ирландии

6. Эстония

Если вы про IT и планируете немного сэкономить, то Эстония – ваш партнёр. Подходящее место для стартапов. Единственный недостаток – сложности с открытием счета для бизнеса, ориентированного на работу с иностранными клиентами, но он решается счетами в банках и платёжных системах за пределами Эстонии.

Налог на прибыль:	20%; 0% при реинвестировании в компанию
Налог на дивиденды:	0% для иностранных компаний и 0/7% для нерезидентов-физических лиц
Открыть местный счет:	Только, если бизнес связан с Эстонией: партнёры, клиенты
Открыть иностранный счет:	Возможно, в частности в ЕС, США
Применение:	IT-проекты, платёжные системы, криптовалюты, торговый бизнес и т.п.
Дополнительно:	«Имеет смысл получить э-резиденцию для удобного управления компанией дистанционно. Развитое цифровое государство.»

7. Сербия

Сербия не входит в ЕС, но является воротами в Европу. Сербию используют как плацдарм и перевалочный пункт предприниматели из Китая, России, США, самого ЕС. Благодаря низким расходам на электричество, арендную плату здесь выгодно открывать даже заводы. А в Специальных экономических зонах (СЭЗ) освобождают от НДС, таможенных пошлин и предлагают другие льготы.
К тому же Сербия является инструментом для выхода классического оффшора на Европейский рынок и для открытия местных счетов.

Налог на прибыль:	15%
Налог на дивиденды:	0% для резидентов, 20% для нерезидентов
НДС:	20%, 0% в СЭЗ
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Торговля, производство, услуги, импорт-экспорт, выход на рынок ЕС
Дополнительно:	«Местным компаниям достаточно быстро открывают банковский счет. Возможность открыть филиал иностранной (в том числе оффшорной) компании и для филиала открыть счет. Легко стать резидентом (получить ВНЖ) через инвестиции в бизнес и недвижимость. Упрощает открытие счетов, убирает налог на дивиденды, потенциально открывает возможность стать жителем ЕС после вступления Сербии в Союз. Беспошлинная торговля в ЕС, США, Россией и другими.»

8. Португалия

Самый неочевидный участник списка: налоги высокие, счет открыть на месте бывает непросто. В чём же оффшорная выгода? Во-первых, репутация Старой Европы. Во-вторых, надёжность. Проблема для множества компаний не только в том, чтобы открыть счет, но и в том, чтобы его сохранить.
В Португалии счет можно открыть как для местных, так и для иностранных компаний (при определённых условиях). И если вы счет открыли, сохранить его работоспособность проще, чем во многих других частях света.

Налог на прибыль:	21%
Налог на дивиденды:	25%
НДС	23%
Открыть местный счет:	Возможно (если есть связи с Португалией)
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Торговля, IT, услуги
Дополнительно:	«Уважаемая страна Старой Европы. Когда удалось открыть счет – его в разы легче сохранить.»

9. Канада

Назвать Канаду страной с низкими налогоами не поворачивается язык. Но оффшором она может быть, если использовать особенности корпоративного законодательства. В частности, открыть партнёрство в Канаде и получать прибыль за пределами страны. Партнёрства не платят корпоративный налог, а распределённая прибыль облагается налогами по ставкам той страны, в которой вы являетесь резидентом.
Например, если вы проживаете в России, то после распределения прибыли партнёрством, вы заплатите 13% подоходного налога. А если вы резидент безналоговой зоны – то ничего.

Налог на прибыль:	«Федеральный — 15%; провинциальный и территориальный — 11-16%. При использовании партнёрств и получением прибыли за пределами Канады – 0%»
Налог на дивиденды:	Нет для резидентов, 25% для нерезидентов, с возможностью снизить его до 0% в Канаде
НДС	5-15%
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Любая законная деятельность
Дополнительно:	«Используя партнёрства в Канаде, превращаем оншор в оффшор. Открыть компанию и счет возможно удалённо. Репутация надёжного партнёра.»

10. США

США на сегодня являются крупнейшим в мире оффшором. Они предлагают нулевой (или близкий к нулю) налог при определённых условиях; отсутствие автоматического обмена банковской информацией; в целом привлекательные условия для иностранных инвесторов.
Не удивительно, что тысячи компаний под руководством иностранцев каждый год штурмуют американский Олимп.

Налог на прибыль:	«21% федеральный, 1-12% на уровне штата. Есть возможность избавиться от налогов, зарегистрировав компанию в определённых штатах и получая прибыль за пределами США»
Налог на дивиденды:	Резиденты не платят, Нерезиденты – 30%
НДС	Есть налог с продаж, зависит от штата
Открыть местный счет:	Возможно
Открыть иностранный счет:	Возможно
Применение:	Любая законная деятельность, но чаще для торговли, IT, финансовых и иных услуг
Дополнительно:	«Банки не обмениваются данными в рамках стандарта ОЭСР. Крупные инвестиции позволяют получить визу.»

О каждой стране можно рассказывать дополнительно. Если интересно – пишите в комментариях, будем разбираться.

• IT-инфраструктура
• IT-стандарты

Источник: habr.com

Страны оффшорной зоны

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают. Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания – офшор.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
2. Низкий уровень налогообложения.
3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
8. Конфиденциальность проводимых сделок.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

• Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
• Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50.

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

В 2022 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

1. Шотландия.
2. Великобритания.
3. Кипр.
4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

1. Сейшельские острова.
2. Маврикий.
3. Доминика.
4. Сент Китс и Невис.
5. Ангилья.
6. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

1. Латвии.
2. Голландии.
3. Швейцарии.
4. Словакии.
5. Польши.
6. Великобритании.
7. Чехии.
8. Эстонии.
9. Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

1. Китай.
2. Гонконг.
3. Сингапур.

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:

1. Соединённые Штаты Америки.
2. Южно-Африканская Республика.
3. Канада.
4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

• Налог на наследование.
• Налог на прирост капитала.
• Корпоративный.
• Подоходный.
• Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность.

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

• Объединённые Арабские Эмираты,
• Алжир,
• Бразилия,
• Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

• Бахрейне.
• Кайкосе.
• Ангильи.
• Барбуде.
• Барбадосе.
• Арубе.
• Антигуа.
• Гренаде.
• Монтсеррате.
• Пуэрто – Рико.
• Невисе.
• Либерии.
• Науру.
• Самоа.
• Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

• Сейшельские.
• Маршаловы.
• Олдерни.
• Джерси.
• Мэн.
• Виргинские.
• Каймановы.
• Нидерландские.
• Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании.

1. Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
2. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
3. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
4. Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
5. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
6. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
7. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

• Великобритания – 20 %.
• Кипр – 12 %.
• Дания – 25 %.
• Нидерланды – 25.5 %.
• Лихтенштейн – 12 %.
• Барбадос – от 1 до 2 %.
• Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
• Венгрия – 10 %.
• Латвия – 15 %.
• Остров Мэн – от 0 до 10 %.
• Чехия – от 10 до 15 %.
• Австралия – 30 %.
• Канада – от 4 до 12%.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:

1. Экспортирование товаров.
2. Импортирование товаров. Благодаря офшору можно значительно снизить налоги. Работая в этой сфере бизнеса, лучше заключать контракты с датскими, кипрскими и британскими организациями.
3. Разработка программного обеспечения. Этой сферой бизнеса лучше заниматься при помощи панамской или доминиканской юрисдикции.
4. Недвижимость.
5. Сфера шоу-бизнеса.

Источник: visasam.ru