Специализированный видео-курс, посвящённый обучению кредитованию малого бизнеса по методике ЕБРР на Учебной платформе «Технология кредитования малого бизнеса онлайн».
Методика ЕБРР — это комплексный подход в финансовом анализе микро-, малого и среднего бизнеса на основе консолидации управленческой и бухгалтерской отчётности. По его итогам можно оценить риски и принять обоснованное решение по выдаче кредита. Методика ЕБРР применяется в банках России и СНГ более 25 лет. Владение методикой ЕБРР — обязательное условие для работы специалистом по кредитованию малого бизнеса в большинстве банков.
Материал обучающего курса является уникальным по содержанию и не имеет аналогов.
Автор курса — Олег Иванов, практик с многолетним опытом кредитной работы в ведущих российских банках и консалтинговых проектов ЕБРР в России и странах СНГ.
Для кого этот онлайн-курс
Обучение методике ЕБРР необходимо вам, если…
— Вы хотите стать специалистом по кредитованию малого бизнеса, владение методикой ЕБРР — обязательное условие для работы на должности кредитчика МСБ.
— Вы работаете в одном из отделов банка и хотите перейти с текущей должности на позицию кредитчика малого бизнеса.
— Вы поменяли банк и на новом месте ваших навыков оказалось недостаточно.
— У вас был долгий перерыв в работе кредитчиком и вам необходимо восстановить навыки и обрести уверенность в своём профессионализме.
— Вы опытный кредитный специалист в корпоративном секторе и решили перейти в сферу кредитования малого бизнеса.
— Вы работаете в кредитовании малого бизнеса, но чувствуете недостаток навыков и знаний.
Курс состоит из 9 видео уроков.
1 урок. Характеристика целевой группы клиентов малого бизнеса
— Вы изучите специфику группы клиентов малого бизнеса и узнаете ключевые факторы финансового анализа по методике ЕБРР.
2 урок. Алгоритм сбора данных для финансового анализа
— Вы узнаете, что нужно запрашивать у потенциального заёмщика и изучите алгоритм сбора и обработки первичной информации при проведении финансового анализа.
3 урок. Финансовые отчёты. Аналитический баланс
Вы изучите структуру и особенности составления баланса и разберётесь в тонкостях учёта и анализа его статей. Вы научитесь:
— самостоятельно формировать отчёт и делать аналитические выводы по балансу;
— выявлять взаимосвязи между составляющими отчёта;
— находить причины изменения собственного капитала компании;
— видеть зоны риска и оценивать эффективность ведения бизнеса по балансу;
— определять потенциал кредитования компании по балансу и многое другое.
4 урок. Финансовые отчёты. Аналитический Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ)
Вы изучите структуру, ключевые функции, особенности формирования и оценки статей ОПиУ и разберётесь в тонкостях их учёта и анализа. Вы научитесь:
— самостоятельно формировать отчёт и делать аналитические выводы по ОПиУ;
— выявлять причины прибыльности и убыточности бизнеса;
— проводить расчёт средневзвешенной наценки в различных видах бизнеса;
— видеть зоны риска и оценивать эффективность ведения бизнеса по ОПиУ;
— определять потенциал кредитования компании по данным ОПиУ и многое другое.
5 урок. Финансовые отчёты. Аналитический Отчёт о движении денежных средств (Cash-flow)
Вы изучите ключевые функции и способы построения Cash-flow, разберётесь в особенностях учёта и анализа всех его статей. Вы научитесь:
— самостоятельно формировать отчёт о движении денежных средств и делать аналитические выводы;
— оценивать основные сегменты денежных потоков бизнеса;
— определять ликвидность анализируемого бизнеса;
— выявлять причины возникновения просрочек по кредитам даже у прибыльного бизнеса;
— видеть зоны риска и оценивать эффективность ведения деятельности по данным Cash-flow;
— определять возможность кредитования по данным Cash-flow и многое другое.
6 урок. Перекрёстная проверка данных
Вы изучите основные принципы перепроверки финансовой и прочей информации об анализируемом бизнесе для повышения качества финансового анализа. Вы научитесь:
— задавать клиенту правильные вопросы для выявления обмана;
— применять экспресс-методы проверки первичной информации;
— выявлять связи между отчётами и видеть нестыковки данных;
— перепроверять выручку, запасы, деньги и прочие данные клиента;
— проводить проверку достоверности финансовых данных;
— находить скрытые задолженности бизнеса;
— проводить сравнительный анализ собственного капитала и других показателей;
— использовать формулы связи трёх отчётов и многому другому.
7 урок. Финансовые коэффициенты
Вы изучите, как использовать основные показатели финансовой деятельности предприятий малого бизнеса для оценки их кредитоспособности. Вы научитесь:
— проводить оценку рисков кредитования с помощью коэффициентного анализа;
— использовать формулы, нормативные значения и финансовые условия применения коэффициентов для разных видов бизнеса;
— оценивать эффективность ведения бизнеса потенциального заёмщика;
— делать аналитические выводы по значениям коэффициентов для принятия решений по кредитным заявкам.
8 урок. Бухгалтерский учёт в финансовом анализе малого бизнеса
Вы изучите основы бухгалтерского учёта и разберётесь, как использовать эти данные для финансового анализа предприятий малого бизнеса. Вы научитесь:
— понимать типовые бухгалтерские проводки торговых и производственных предприятий;
— использовать в кредитной работе основные бухгалтерские документы и отчётность;
— понимать принципы отражения НДС по основным операциям;
— трансформировать данные бухгалтерского учёта в формы аналитической отчётности;
— консолидировать и «очищать» финансовые данные связанных компаний и многому другому.
9 урок. Структурирование кредитной сделки на основе финансового анализа. Принятие решения по кредитам
Вы изучите подробный алгоритм структурирования кредитной сделки для принятия решения по кредитам для малого и среднего бизнеса. Вы научитесь:
— определять финансовые и нефинансовые параметры кредитной сделки;
— находить зоны риска, которые влияют на качество принимаемых решений;
— оценить наличие стоп-факторов для кредитования
— проверять достоверность данных на основе комплексного анализа всей полученной информации при проведении финансового анализа;
— использовать проверенные методы минимизации рисков;
— определять целесообразность финансирования и предлагать оптимальные условия кредитования для каждого заемщика.
В каждом уроке вас ждут
— Описание финансовых инструментов, подробное объяснение, как и для чего их применять, где брать информацию для формирования отчёта, тонкости и нюансы её использования для финансового анализа;
— Задачи для тренировки практического навыка. Все задания взяты из реальных рабочих ситуаций;
— Тестовые задания по всему материалу в конце каждой темы. Их необходимо решить, чтобы получить доступ к следующему уроку;
— Дополнительные материалы: рабочая тетрадь, документы с формами и формулами, которые вы узнаете на уроке и другие.
Чему вы научитесь на онлайн-курсе
Главные результаты обучения:
— Получите знания и навыки для работы специалистом по кредитованию МСБ;
— Научитесь принимать обоснованные решения о выдаче кредитов;
— Сможете эффективно работать с клиентами и станете компетентным кредитчиком;
— Вам будет проще привлекать клиентов, Вырастет качество кредитных заявок;
— Сможете сформировать качественный кредитный портфель;
— Повысите уровень профессионализма и станете лучшим сотрудником;
— Сможете пройти собеседование в банке на должность кредитчика и быстро освоитесь на новом месте работы.
— Повысите уровень своего дохода
Почему выбирают именно этот онлайн-курс?
5 ключевых преимущества обучения у нас:
— Глубокое погружение в методику ЕБРР — вы изучите методику не только в теории, но и на основе множества практических задач, которые постоянно встречаются в работе кредитного специалиста.
— Экспертные знания — вы получите знания и навыки из рук эксперта-практика, который внедряет методику ЕБРР в российских банках и более 17 лет помогает специалистам по кредитованию МСБ становиться успешными профессионалами.
— Уникальный формат — других онлайн-курсов по методике ЕБРР не существует, только наши очные семинары.
— Свободный график и комфортная скорость обучения — вы можете учиться в любое время и в комфортном режиме.
— Выгодная цена — онлайн-обучение методике ЕБРР стоит дешевле, чем очные семинары. Первая же зарплата или премия за выполнение плана на позиции кредитчика окупит ваши инвестиции в этот курс.
Это практический курс
Задания позволят вам не просто получить теорию, но и освоить её на практике. Это не просто примеры «из воздуха», а конкретные задачи и кейсы, с которыми каждый день сталкиваются в своей работе специалисты по кредитованию малого бизнеса. После успешного прохождения онлайн-курса вы получите именной электронный сертификат, подтверждающий ваши компетенции.
Источник: betotop.ru
Управленческий Баланс. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов
Также данная книга доступна ещё в библиотеке. Запишись сразу в несколько библиотек и получай книги намного быстрее.
Как читать книгу после покупки
Посоветуйте книгу друзьям! Друзьям – скидка 10%, вам – рубли
По вашей ссылке друзья получат скидку 10% на эту книгу, а вы будете получать 10% от стоимости их покупок на свой счет ЛитРес. Подробнее
Стоимость книги: 490 ₽
Ваш доход с одной покупки друга: 49 ₽
Чтобы посоветовать книгу друзьям, необходимо войти или зарегистрироваться Войти
- Объем: 100 стр. 41 иллюстрация
- Жанр:д ругие справочники, п росто о бизнесе, р уководстваРедактировать
Управленческий Баланс. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов
Шрифт: Меньше Аа Больше Аа
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Учебная платформа «Технология кредитования малого бизнеса онлайн» www.tkmb-online.ru
На платформе представлен онлайн-курс методике ЕБРР в формате видеоуроков, где собраны все нюансы финансового анализа МСБ: от алгоритма сбора данных и формирования аналитических отчетов до структурирования кредитных сделок и принятия решения по кредитам.
В каждом видеоуроке:
– описание финансовых инструментов и подробное объяснение, как их применять;
– где брать информацию для формирования отчетов, особенности её использования для финансового анализа;
– задачи для тренировки на основе реальных рабочих ситуаций;
– дополнительные материалы: рабочие тетради, документы с формами и формулами, которые вы узнаете на уроке и другие.
Для тех, кто привык учиться более традиционно, обновили интерактивные учебники. В полный курс входит 8 учебников, которые помогают освоить методику ЕБРР от азов до профессионального уровня. К каждой теме прилагаются практические задания из реальной работы кредитных специалистов. Можно выбрать, как полный курс, так и отдельные учебники, чтобы изучить конкретную тему.
Приглашаем изучите методику ЕБРР на платформе «ТКМБ-онлайн» с нуля до профессионального уровня и стать экспертом в сфере кредитования малого и среднего бизнеса.
1. Управленческий баланс
Термин баланс (от французского balance – буквально «весы»; от латинского bilanx – «имеющий две весовые чаши») означает равновесие, уравновешивание или соотношений взаимно связанных показателей деятельности.
Первое в истории документальное подтверждение применения прототипа современного годового бухгалтерского баланса было обнаружено в конце 14 века в архивах торговой компании Франческо Датини.
При этом теоретические сведения о балансе были получены только в 1494 году, когда вышла в свет работа Луки Пачоли «Трактат о счетах и записях», содержавшая первое описание не только баланса, но и бухгалтерии в целом.
Согласно традиционному определению, бухгалтерский баланс – это система показателей, сгруппированных в сводную таблицу, характеризующих в денежном выражении состав, размещение, источник и назначение средств предприятия на отчетную дату.
Управленческий баланс в финансовом анализе
Официально утвержденная форма бухгалтерского баланса не позволяет в полной мере провести необходимый финансово-экономический анализ предприятия. Есть и другая особенность: индивидуальные предприниматели и компании, использующие некоторые специальные налоговые режимы, освобождены от необходимости составления бухгалтерского баланса.
Как же быть в такой ситуации? Ответ прост: нам нужен управленческий баланс.
Для финансового анализа малого бизнеса принято составлять управленческий баланс единого формата для всех предприятий, независимо от их размера, вида деятельности, наличия или отсутствия бухгалтерского/внутреннего учета.
В данном учебнике рассматриваются базовые принципы составления баланса без особенностей учета НДС – налога на добавленную стоимость. Все статьи отчета отражаются по их конечной стоимости (в том числе НДС). Особенности баланса при анализе предприятий-плательщиков НДС рассматриваются в учебнике «Основы бухгалтерского учета и финансовый анализ малого бизнеса».
Форма управленческого баланса
Единая форма управленческого баланса позволяет выработать единый подход к оценке рисков при проведении финансового анализа любого заемщика малого бизнеса.
В управленческом балансе статьи традиционного баланса могут быть переформатированы и представлены так, чтобы их можно было легко читать и анализировать любому кредитному специалисту. При этом группировка статей активов и пассивов сохраняет логику финансовой отчетности, принцип равновесия между активами и пассивами остается неизменным.
Единый подход к составлению управленческого баланса подразумевает, что любой специалист, обладающий навыками финансового анализа, сможет «прочитать» управленский баланс любого предприятия.
Далее в тексте учебника под словом «баланс» мы будем подразумевать управленческий баланс, составляемый кредитными специалистами банка.
!Необходимо помнить, что если анализируемый бизнес состоит из нескольких связанных компаний 1 , то рассматриваемый в учебнике подход к кредитованию малого бизнеса подразумевает обязательное проведение консолидированного анализа группы всех связанных компаний. В этом случае необходима консолидация 2 и составление консолидированного управленческого баланса с помощью финансовых данных всей группы.
2. Особенности баланса
Баланс представляет собой двухстороннюю таблицу: левая сторона – актив, отражает средства предприятия, используемые в бизнесе, а правая – пассив, отражает источники образования данных средств.
Баланс составляется на конкретную дату и отражает состояние дел на предприятии в данный момент времени. В финансовом анализе баланс принято называть «фотографией бизнеса».
!При проведении финансового анализа микропредприятий баланс составляется на дату выезда на место ведения бизнеса клиента. При анализе малых предприятий из-за большого объема информации и особенностей ведения учета на предприятии составить баланс на дату выезда бывает затруднительно, в таких случаях рекомендуется составлять баланс на последнюю «закрытую» отчетную дату (обычно на начало одного из последних месяцев).
При составлении баланса, «средства» и «источники» объединяются по методу однородности в группы и образуют статьи Баланса.
Суммы активов и пассивов называются валютой баланса и по определению равны между собой. Равенство сторон баланса объясняется тем, что в активе отражаются средства по составу и размещению, а в пассиве – источники формирования этих же средств. Другими словами, активы сформированы из пассивов.
Все данные, отраженные в соответствующих статьях баланса, должны быть подтверждены визуально, документально (согласно бухгалтерскому и/или управленческому учету – выписки, справки, накладные и пр.) и перепроверены кредитными специалистами с помощью методик перекрестной проверки.
Однако в процессе финансового анализа могут быть получены данные, которые не удалось подтвердить или перепроверить. В таком случае рекомендуется отражать их отдельной строкой за балансом. К таким данным могут быть отнесены не подтвержденные или временно не участвующие в бизнесе активы, просроченная и сомнительная дебиторская задолженность, несезонный товар или неликвидный товар и т. п.
Данные, отражаемые за балансом, не влияют на итоговое значение валюты баланса, а также не участвуют в расчете коэффициентов, но могут помочь при оценке рисков и принятии решения по кредиту.
Структура баланса
Типовая структура баланса предприятия малого бизнеса выглядит следующим образом:
Пример формы Управленческого Баланса малого бизнеса приведен в Приложении в конце учебника.
Особенности активов
Активы – это результат перераспределения источников финансирования с целью получения прибыли.
Активы, которые оборачиваются в течение короткого срока, объединяются в раздел под названием Оборотные средства.
Активы, которые предназначены для использования в течение более длительного периода, объединяются в разделе Основные средства.
Традиционно статьи активов располагаются в балансе по степени убывания ликвидности сверху вниз, от наиболее ликвидных к наименее ликвидным. То есть, чем выше ликвидность (возможность обращения в деньги) у объекта статьи, тем выше в таблице находится данная статья.
Особенности пассивов
Пассивы представляют собой источники формирования активов предприятия. Любой бизнес начинает работу с привлечения капитала как собственного, так и заемного в виде различного рода кредитов и займов, которые становятся обязательствами предприятия.
Обязательства группируются по категориям и подразделяются на краткосрочные (сроком погашения до 12 месяцев) и долгосрочные. Срок обязательств определяется не с момента возникновения и до полной оплаты, а со дня составления баланса и до полного погашения задолженности.
Собственные средства отражаются в разделе Собственный капитал и представляют собой источник формирования активов из средств учредителей/участников бизнеса.
Статьи пассива располагаются по степени срочности сверху вниз, от краткосрочных к долгосрочным обязательствам, то есть чем выше в отчете статья, тем короче срок исполнения обязательства.
Краткие правила соответствия активов и пассивов
Напомним, что в балансе суммы активов и пассивов всегда совпадают.
Говоря о формировании средств (активов) с помощью источников (пассивов), следует помнить, что основные средства обладают низкой ликвидностью и используются в бизнесе в течение длительного времени, поэтому они должны финансироваться за счет долгосрочных ресурсов (долгосрочные займы, собственный капитал).
Оборотные средства, напротив, обладая высокой оборачиваемостью и окупаемостью, могут финансироваться за счет краткосрочных заемных/ привлеченных средств, которые, как правило, более доступны и более дешевы для бизнеса.
При оценке любой статьи баланса рекомендуется применять консервативный подход и следовать простому правилу:
«Активы оценивать по разумному минимуму, пассивы по разумному максимуму».
При проведении финансового анализа, все статьи баланса и то, как они соотносятся между собой, должны быть подробнейшим образом изучены и сопоставлены. Конкретные способы оценки будут описаны ниже в соответствующих главах.
3. Актив. Оборотные средства
Оборотные средства на практике также могут иметь и другие названия: оборотный капитал, краткосрочные активы, текущие активы и пр.
3.1. Касса
Статья оборотных средств Касса отражает все имеющиеся наличные денежные средства предприятия на момент составления баланса.
По определению денежные средства в наличной форме являются наиболее ликвидными средствами в любом бизнесе.
!Для многих микропредприятий наличные деньги до сих пор могут оставаться основным источником ликвидных средств.
Источники информации
– Имеющиеся остатки денежных средств в наличной форме
– Бухгалтерский учет: регистры счета 50
Особенности учета и финансового анализа
Кредитный специалист должен убедиться в существовании и сумме наличных денежных средств: клиент в присутствии специалиста должен пересчитать наличность.
!В балансе учитываются только те наличные денежные средства, в наличии которых можно убедиться визуально.
Кредитный специалист должен постараться выяснить, за какой период сформированы данные остатки денежных средств. Анализ соответствия имеющихся остатков наличности и реальной возможности заработать такой объем средств за данный период, позволяет выявить так называемое искусственное завышение денежных остатков, целью которого может быть повышение общей привлекательности бизнеса.
В случае составления баланса на последнюю «закрытую» отчетную дату (например, на начало текущего квартала) кредитный специалист лишен возможности визуальной перепроверки. В таком случае все наличные денежные средства должны быть подтверждены документально (например, подтверждение поступления наличных денежных средств на расчетный счет после инкассации). В противном случае их необходимо отразить в статье за балансом.
Не менее важным является понимание того, как используются клиентом денежные средства и на какие цели. Нецелевое использование денежных средств может привести к различным финансовым осложнениям в будущем.
На момент проведения финансового анализа в продуктовом магазине заемщика (в 12—00) кредитным специалистом были получены следующие сведения о наличных денежных средствах:
1. В кассе находилось 5 000 рублей, деньги в присутствии кредитного специалиста пересчитаны клиентом.
2. Выручка от торговли за текущий день составила 13 000 рублей, что подтверждается промежуточным отчетом кассового аппарата. Также в течение сегодняшнего дня клиент рассчитывался с поставщиками, в общей сложности было выплачено около 10 000 рублей. Точную сумму клиент пока не подбивал.
3. Рядом с кассовым аппаратом в коробке от конфет находилось 2 000 рублей. Со слов клиента, эти деньги отложены для оплаты услуг дворника за прошлый месяц.
4. Со слов клиента, в сейфе бухгалтерии находится 100 000 рублей для предстоящей выплаты зарплаты сотрудникам магазина. Эта сумма – накопленная выручка за несколько дней работы. Бухгалтер сейчас в банке, ключи от сейфа у него.
Вопрос: Какое значение необходимо отразить в статье баланса «Касса»?
1. Учитывается в полном объеме 5 000 рублей.
2. Не учитываются, так как являются доходом и затратами за период. В балансе учитываются фактические остатки денежных средств на момент анализа. Остатки, как правило, и формируются из предыдущих остатков в кассе, выручки за период за минусом затрат в том же периоде.
3. Учитывается в полном объеме 2 000 рублей. Также эта сумма должна быть отражена в пассиве баланса в статье «Задолженность по аренде, зарплате и другим текущим платежам».
4. Не учитывается, так как нет подтверждения и деньги не пересчитаны, вся сумма отражается в статье за балансом.
«Касса»: 5 000 +2 000 = 7 000 рублей.
«Задолженность по аренде, зарплате и другим текущим платежам»: 2 000 рублей.
«За балансом»: 100 000 рублей.
3.2. Расчетный счет
Статья оборотных средств Расчетный счет отражает денежные средства предприятия в безналичной форме, находящиеся на счетах в банках на момент анализа.
По аналогии с наличными деньгами, денежные средства в безналичной форме также являются наиболее ликвидными средствами предприятия.
Наличие остатков на расчетных счетах, а также движений по счету, напрямую указывают на степень легализации расчетов.
Источники информации
– Выписки об остатках на счетах из всех обслуживающих банков на дату составления баланса
– Бухгалтерский учет: регистры счетов 51, 52, 55, 57
Особенности учета и финансового анализа
Кредитный специалист должен получить документальную информацию об остатках денежных средств на расчетных и специальных счетах компании, согласно банковской выписке.
Все документы, подтверждающие остатки денежных средств на расчетных счетах, должны иметь одну дату – дату составления баланса, которая либо совпадает с датой проведения финансового анализа, либо составляется на последнюю «закрытую» отчетную дату. В противном случае может получиться «перекос» при анализе данных.
На момент посещения офиса клиента (25 октября) кредитным специалистом были получены следующие сведения о расчетных счетах:
1. Выписка с расчетного счета в банке «А» на первое число текущего месяца, согласно которой, дебетовые обороты за период с начала года составили 7 500 000 рублей, кредитовые обороты за этот же период – 7 800 000 рублей, остаток денежных средств на дату выписки составил 350 000 рублей.
2. Выписка с расчетного счета в банке «В», исходящий остаток на сегодня составляет 105 000 рублей.
3. Депозитный договор, оформленный на компанию в банке «А» на сумму 1 000 000 рублей, срок вклада 12 месяцев, вклад открыт в начале текущего года.
Вопрос: Какое значение необходимо отразить в статье баланса «Расчетный счет»?
1. Не учитывается, так как выписка с расчетного счета не актуальна на момент проведения финансового анализа.
2. Учитывается в полной сумме 105 000 рублей, данные банковской выписки предоставлены на дату анализа.
3. Не учитывается, так как депозит не подтвержден выпиской на момент анализа. Договор не является подтверждением наличия денежных средств и мог быть закрыт досрочно. Если клиент утверждает, что сумма остатков на расчетном счете и депозите не менялась с момента предоставления прошлой выписки и договора, то данные суммы следует отразить в статье за балансом.
«Расчетный счет»: 105 000 рублей.
«За балансом»: 1 000 000 рублей.
1. Связанные компании – юридические и/или физические лица, связанные между собой таким образом, что деятельность одной из компаний/лица влияет на деятельность другой компании/лица.
2. Консолидация – это объединение финансовых показателей группы связанных компаний/лиц, исключающее взаимные перетоки и обязательства внутри группы.
Источник: www.litres.ru