Цели задачи финансов в бизнесе

Управление финансами является составной частью общей системы управления социально-экономическими процессами. Оно направлено на совершенствование системы отношений, призванных нормализовать финансовые ресурсы, необходимые для социально-экономического развития общества.

Цель управления финансами – финансовая устойчивость и финансовая независимость, проявляющиеся в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, снижении государственного долга, твердости национальной валюты, всочетании экономических интересов государства и всех членов общества. В управление финансами выделяются объекты и субъекты управления.

Объектами выступают разнообразные виды финансовых отношений, которые образуют финансовую систему. Субъекты управления финансами – совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами – финансовый аппарат.

Финансовая система – совокупность различных сфер финансовых отношений(звенья финансовой системы), в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств. Это совокупность централизованных и децентрализованныхденежных фондов.

Сммщик за 200 000 рублей #маркетинг #бизнес #соцсети

Цели и задачи управления финансами организации Финансовый менеджмент — это процесс управления денежным оборотом, формированием и использованием финансовых ресурсов организации. Финансовый менеджмент представляет собой систему рационального управления процессом финансирования хозяйственной деятельности предприятия, которая в свою очередь включает движение финансовых ресурсов и формирование финансовых отношений, возникающих в результате этого движения.

Конечная цель такого управления — получение прибыли. В рамках каждой коммерческой организации пересекаются экономические интересы основных партнерских групп: собственников, управленцев, деловых партнеров, общества и наемного персонала. — Приоритетная задача финансового менеджмента состоит в максимизации экономического благополучия собственника.

Механизмами достижения этой цели является проведение эффективной дивидендной и инвестиционной политики, политики оптимального оборотного капитала и достаточной ликвидности, кредитной политики организации и оптимального формирования налогооблагаемой базы — Вторая цель состоит в организации на предприятии эффективного делового партнерства с клиентами и кредиторами, с хозяйствующими субъектами, которые способствуют развитию бизнеса данного предприятия. Механизм обеспечения эффективности делового партнерства обусловлен обязательственными отношениями сторон — это контроль за срочностью и полнотой возврата заинтересованных ценностей, По определению И.А.

Бланка основной целью управления финансами предприятия является максимизация благосостояния собственников его капитала. В процессе реализации этой главной цели решаются следующие основные задачи: 1. Обеспечение высокой финансовой устойчивости предприятия, что достигается путём формирования эффективной политики финансирования хозяйственной и инвестиционной деятельности, управления денежными ресурсами, привлекаемыми из различных источников, оптимизации финансовой структуры капитала.

Урок 1. Финансовая стратегия. Финансовые цели

2. Оптимизация денежного оборота и поддержание постоянной платежеспособности предприятия. Эта задача решается, главным образом, путём эффективного управления денежными потоками, поддержания ликвидности оборотных активов. 3. Обеспечение максимизации прибыли предприятия, что реализуется эффективным управлением активами, оптимизации их размера и состава.

При этом для достижения целей экономического развития предприятие должно максимизировать не балансовую, а чистую прибыль, что требует проведения соответствующей налоговой, амортизационной и дивидендной политики. 4. Достижение минимальных финансовых рисков при осуществлении денежных операций, что достигается оценкой рисков, их профилактикой и страхованием.

По степени планирования оборотные средства подразделяются на нормируемые и ненормируемые. Нормирование предполагает установление плановых норм запаса и нормативов по элементам оборотных средств, за исключением товаров отгруженных, денежных средств и средств в расчетах.

На практике применяют три метода нормирования оборотных средств: 1) аналитический – предусматривает тщательный анализ наличных товарно-материальных ценностей с последующим извлечением из них избыточных; 2) коэффициентный – состоит в уточнении действующих нормативов собственных оборотных средств в соответствии с изменениями показателей производства; 3) метод прямого счета – научно-обоснованный расчет нормативов по каждому элементу нормируемых оборотных средств. Размер ненормируемых оборотных средств определяется в оперативном порядке. рис 1 — cтруктура финансовой системы Управление финансами — неотъемлемая часть общей системы управления предприятием, связанная с выработкой и принятием финансовых и инвестиционных решений на основе использования соответствующих концепций, правил и методов.

Тем не менее система стратеги ческих целей, достижение которых служит признаком успешного управления финансами предприятия (фирмы), может включать в себя: • избежание банкротства и крупных финансовых неудач; • рост объемов производства и реализации; • лидерство в борьбе с конкурентами; • максимизация цены компании. Максимизация цены компании как наиболее обоснованный критерий эффективного управления ее финансами применим, когда на рынке капитала нет никаких ограничений и какой-либо дискриминации в установлении цен на ценные бумаги.

Реализация стратегических целей предполагает решение финансовым менеджментом организации следующих основных задач: • обеспечение сбалансированности движения материальных и денежных потоков; • обеспечение формирования необходимого объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития организации в предстоящем периоде; • эффективное использование финансовых ресурсов организации по всем направлениям ее деятельности; • обеспечение эффективного управления денежным оборотом организации; • достижение финансовой устойчивости и финансовой независимости организации; • обеспечение необходимого уровня ликвидности организации; • максимизация прибыли организации в предстоящем периоде и др. Финансы предприятия — экономические отношения, возникающие в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных средств предприятия.

Финансы предприятий являются основой составляющей единой финансовой системы. Финансы предприятий характеризуются теми же чертами, которые присущи в целом категории финансов. От состояния финансов предприятий зависит возможность удовлетворения общественных потребностей общества, улучшение финансового положения страны.

Финансы предприятия как экономическая категория проявляют свою сущность посредством определенных функций. Общепризнанным является выделение функций, присущих в целом финансовым отношениям: обеспечивающей, распределительной и контрольной.

Обеспечивающая функция — систематическое формирование необходимого объема денежных средств для обеспечения текущей хозяйственной деятельности фирмы и реализации стратегических целей ее развития. Распределительная функция проявляет себя через распределение и перераспределение общей суммы сформированных финансовых ресурсов организации.

Контрольная функция проявляет себя в процессе осуществления стоимостного учета затрат на производство и реализацию продукции, выполнения работ, оказания услуг, формирования доходов и денежных фондов предприятия и их использования. Основная задача финансов предприятия — финансовое обеспечение деятельности организации.

Основным источником получения денежных ресурсов для хозяйственной деятельности предприятия являются денежные средства, вырученные от реализации продукции предприятия (продажи товаров, работ и услуг). Одной из задач в области финансов предприятия является нахождение оптимального соотношения между доходностью бизнеса и финансовыми рисками.

Другая важнейшая задача — это решения об инвестициях, то есть решения о вложении денежных средств с целью получения дополнительного дохода. Управление инвестициями — важнейшая сторона финансов на любом уровне.

Перед принятием решения об инвестиции, нужно проанализировать следующие факторы: — соотношение между: целью — периодом времени — инфляцией — неприятием рисков — налогами — чистым доходом; — выбор между активной и пассивной стратегией хеджирования; — оценка эффективности портфеля инвестиций. Управление финансами (финансирование) — деятельность по эффективному привлечению и использованию денежных средств.

То есть, управление финансами направлено на получение денежных средств извне, и в дальнейшем на распоряжение ими с целью достижения наилучшего результата (уровня получаемой прибыли). Основная цель любого предприятия заключается в получении как можно большей прибыли. Для этого необходимо, чтобы выручка от реализации собственной продукции превышала затраты на ее производство.

Но, для того, чтобы начать что-либо производить и реализовывать, необходим начальный капитал. Его можно получить из какого-нибудь внешнего источника в форме займа. Этот процесс отражает механизм заимствования, то есть получения и использования заемных средств для финансирования.

Но деятельность предприятия, взявшего заем, будет эффективной, с финансовой точки зрения, только тогда, когда прибыль от заемных средств превышает процент, выплачиваемый по этому займу. В поисках различных источников финансирования управляющий должен найти такое их сочетание, которое будет иметь наименьшую цену (процент за заем).

Вторым важнейшим моментом в управлении финансами является принятие решений о способах расходования денежных средств. С этой целью предприятие составляет финансовый план, который должен обеспечивать эффективное вложение денежных средств для роста и процветания компании, а также достижение наилучшего соотношения между «притоком» и «оттоком» денежных средств.

Обычно это называется «планированием финансовых потоков». Основным источником денежных средств является доход компании, т.е. то, что компания получает от своей деятельности: продажи продукции, сдачи в аренду имущества, получения процентов от инвестиций в другие компании и виды деятельности, и т.п.

Также источниками доходов могут являться: поставщики сырья, материалов, которые могут предоставить «косвенный» кредит компании в виде возможности отсрочить платежи; кредиты банков и других кредитных организаций; продажа собственных акций или облигаций. За привлечение средств из этих источников компания платит определенную цену, которая называется стоимостью капитала Выбирая источник финансирования из огромного множества возможностей, фирма решает такие вопросы, как: использовать ли ей внутренние или внешние источники финансирования, краткосрочные или долгосрочные схемы финансирования, заемный или акционерный капитал.

При внутреннем финансировании предприятие «вкладывает» в свое собственное производство нераспределенную прибыль, то есть те средства, которые у него остались после покрытия всех расходов и выплаты налогов. Но, в некоторых случаях, это не является выгодным, так как фирма может получить больше выгод, если вложит эту нераспределенную прибыль в другие «внешние» операции.

Для обеспечения своего роста компания должна осуществлять капитальные вложения. Под ними понимаются средства, которые предприятие затрачивает на приобретение чего-либо, необходимого для ее деятельности, и имеющего самостоятельную ценность. Организация эффективного управления финансами — одна из приоритетных задач любого предприятия.

Наличие системы управления финансами, ориентированной на комплексное решение задач учета, контроля и планирования доходов и затрат, позволяет предприятию эффективно использовать собственные средства и привлеченные инвестиции, повысить управляемость бизнеса в целом, его рентабельность и конкурентоспособность. Бюджетирование.

Подсистема бюджетирование реализует функции, необходимые для построения системы финансового планирования на предприятии: • планирование движения средств предприятия на любой период в разрезе временных интервалов, центров финансовой ответственности (ЦФО), проектов, остаточных и оборотных показателей, дополнительной аналитики (номенклатура, контрагенты); • мониторинг фактической деятельности предприятия в тех же разрезах, в которых проводилось планирование; • составление сводной отчетности по результатам мониторинга; • контроль соответствия заявок на расходование средств рабочему плану на период; • финансовый анализ; • анализ доступности денежных средств; • анализ отклонений плановых и фактических данных. Управление денежными средствами.

Подсистема управления денежными средствами (казначейство) выполняет следующие функции, необходимые для эффективного управления движением денежных средств на предприятии, контролем над осуществляемыми платежами: • многовалютный умет движения и остатков денежных средств; • регистрацию планируемых поступлений и расходов денежных средств; • резервирование денежных средств под предстоящие платежи на расчетных счетах и в кассах; • размещение денежных средств в ожидаемых входящих платежах; • формирование платежного календаря; • оформление всех необходимых первичных документов; • интеграцию с системами «клиент-банк»; • возможность разнесения (ручного или автоматического) суммы платежного документа по нескольким договорам и сделкам. К стоимостным критериям эффективности управления финансами предприятий (фирм) относятся приведенные ниже показатели.

1. Прибыль на акцию (earning per share — EPS ) — один из широко используемых на фондовом рынке аналитических показателей: EPS=(Q-D):N где Q — чистая прибыль (убыток) предприятия (фирмы); D — сумма дивидендов, выплаченных по привилегированным акциям; N — средневзвешенное число обыкновенных акций компании в обращении. 2. Прибыль на акционерный капитал (ROE) , или доходность собственного капитала: ROE= (Q — D):(K — S) где Q — чистая прибыль предприятия (фирмы) ((прибыль, доступная к распределению); К — собственный капитал; S — стоимость привилегированных акций по номиналу.

3. Отношение прибыли к активам предприятия (фирмы) — рентабельность активов (ROA) ROA = Q:A где Q — чистая прибыль; А — общая стоимость совокупных активов фирмы. Если значение ROA меньше среднеотраслевого, это свидетельствует о низком качестве управления или о значительной доле заемных средств 4. Рентабельность инвестиций как отношение прибыли (отдачи) от инвестиционных проектов к затратам на их разработку и внедрение (ROI) : ROI = Qi:Z где Qi — прибыль от внедрения инвестиционного проекта; Z — затраты на его реализацию.

Таким образом, важным свойством финансов является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Финансы – это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования и использования фондов денежных средств, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство. Финансы выполняют функции: обеспечивающую, распределительную и контрольную. В этих функциях полностью проявляются две неразрывно связанные стороны финансовых отношений.

Ограничение

Для продолжения скачивания необходимо пройти капчу:

Источник: studfile.net

Финансы предприятий. ü Задачи и функции финансов предприятий

þ Финансы предприятий – основа финансовой системы любого государства, так как именно в сфере материального производства создаются и первично распределяются совокупный общественный продукт и национальный доход.

Финансы предприятия – система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе кругооборота ресурсов предприятия, формирование его денежных доходов и накоплений. Финансы предприятий обеспечивают кругооборот основного и оборотного капитала, взаимоотношения с государственными органами, налоговой системой, бюджетами банками и другими кредитными учреждениями, страховыми компаниями и т.д. В них концентрируется преобладающая часть материальных, трудовых и финансовых ресурсов, обеспечивая тем самым процесс расширенного воспроизводства в обществе.

Задачи финансов предприятий, организаций и учреждений (независимо от их организационно-правовой формы):

· формирование, поддержание оптимальной структуры и наращивание производственного потенциала предприятия;

· обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;

· обеспечение участия хозяйственного объекта и осуществлении социальной политики.

Функции финансов предприятия:

1) формирование – функция обеспечивает денежными ресурсами кругооборот средств на предприятии, т.е. функция формирования денежных фондов. Задача заключается в том, чтобы сформировать денежные потоки на предприятии так, чтобы они работали эффективно. Основные показатели – плановые;

2) распределение – функция использования денежных средств и фондов;

3) контрольная функция – охватывает все стороны деятельности предприятий, взаимоотношения внутри предприятия, взаимоотношения предприятия и бюджета.

þ Финансы коммерческих предприятий – экономические отношения, связанные с образованием собственных финансовых ресурсов, с про­изводством и реализацией товаров и услуг с привлечением внешних источников финансирования, их распределением и использованием.

Финансовые отношения коммерческих предприятий строятся на та­ких принципах:

· самофинансирование (основные источники: прибыль, средства ремонтных фондов, внутренние финансовые резервы, паевые взносы, выпуск ценных бумаг и т. п.);

· материальная ответственность за фактические результаты рабо­ты и своевременное выполнение обязательств;

· обеспечение финансовыми резервами (для покрытия риска в ре­зультате предпринимательской деятельности).

Источники финансирования предприятия:

Уставный капитал — сумма средств, предоставленных собствен­никами для обеспечения уставной деятельности предприятия, сред­ства от продажи акций. Он может изменяться в зависимости от ре­зультатов работы.

Добавочный капитал:

· результаты переоценки основных фондов и их дооценка;

· эмиссия акционерного общества (эмиссионный доход — прода­жа акций сверх номинальной цены);

· безвозмездно полученные денежные и материальные ценности на производственные цели;

· безвозмездно полученные из бюджета средства на финансиро­вание капитальных вложений;

· денежные средства на пополнение оборотных средств.

Резервный капитал — денежный фонд предприятия, полученный за счет отчислений от прибыли. Использование: погашение убыт­ков, а в акционерных обществах — выкуп акций.

Активы — то, чем располагает предприятие; принадлежащие пред­приятию средства, вложенные в дело. Капитал предприятия делят на основной и оборотный.

Оборотный капитал — наличные деньги и те средства, которые об­ращены в наличные в течение года до даты отчета. Составляющие: наличные деньги, ценные бумаги, выплаты по счетам, товарно-ма­териальные ценности, платежи.

Основной капитал — это стоимость предприятия, его имущество и оборудование, срок службы которых более года, не предназначен­ные для продажи. Все части основного капитала, кроме земли, оце­ниваются по начальной цене минус амортизационные отчисления (амортизация — распределение стоимости основных фондов на вре­мя их эксплуатации).

Нематериальные активы — часть активов, не носящая материаль­ного вещественного характера (патенты и права, организационные расходы на регистрацию и разработку документов).

Пассивы — все задолженности предприятия. Текущие пассивы — сум­мы, которые предприятие должно будет вернуть в предстоящем (сле­дующим за отчетным) году. Долгосрочные долги – долги, которые должны быть уплачены в срок более года.

Капиталовложения — это вложение средств во внешние объекты.

Главными финансовыми показателями эффективности деятельнос­ти предприятия являются прибыль и рентабельность.

Прибыль — абсолютный показатель, являющийся главной формой денежных накоплений предприятия.

Рентабельность продукции — это отношение прибыли к себестои­мости.

Рентабельность производства — это отношение прибыли к сред­ней величине активов производства. Характеризует эффективность инвестиционной и текущей деятельности предприятия.

Другие показатели, характеризующие деятельность (эффективность деятельности) предприятия:

Источники формирования специальных фондов (фонд потребления и фонд накопления):

· безвозмездно переданные средства от других предприятий;

· средства централизованных фондов вышестоящих организаций;

Фонд накопления используется на:

· приобретение и строительство основных средств производствен­ного и непроизводственного назначения;

· уплату процентов за пользование банковским кредитом сверх ставок, установленных законодательством;

· расходы, связанные с уплатой штрафных санкций;

· подготовку и переподготовку кадров.

Фонд потребления создается за счет отчислений от чистой прибыли и направляется на выплату дивидендов, единовременных поощрений, материальной помощи, на оплату дополнительных отпусков, проезда на транспорте, питания и т. д.

Финансовое положение предприятия наиболее полно отражается в финансовом отчете — балансе доходов и расходов. Главная его за­дача: проверка синхронности поступлений и расходования денежных средств.

þ Финансы некоммерческих предприятий — это денежные средства из разных источников на расширение и осуществление деятельности этих предприятий. Некоммерческая деятельность не преследует цель получения определенных доходов. Но последние используются на развитие самого предприятия.

Учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую дея­тельность, — бюджетные. Оказывают услуги социального характера (д/с, школы, больницы), управленческие (администрация), обороны страны (оборонные предприятия), по охране общественного порядка.

Источники финансовых ресурсов зависят от 2 факторов: характера оказываемых услуг и характера их предоставления (платные услугу бесплатные, смешанные).

♦ Индивидуальные потребности. Некоторые виды услуг в области культуры, искусства, юриспруденции предоставляются только на платных началах (театр, юридические консультации и пр.) — в со­ответствии с действующими прейскурантами и договорными цена­ми. Кроме того, источником может быть выручка от сдачи в арен­ду и добровольные взносы, безвозмездно полученные ценности.

s Государственные потребности — это сфера государственного уп­равления и обороны, где происходит оказание услуг обществу в целом. Каждое юридическое и физическое лицо получает эти услуги бесплатно. Источником финансирования является государство, средства выделяются из бюджетных и внебюджетных фондов.

При бюджетном финансировании составляется смета доходов и рас­ходов, остальные предприятия работают на началах самоокупаемости и самофинансирования (предприятия, затраты которых полностью возмещаются из выручки от реализации нематериальных благ услуг).

Денежные средства некоммерческих предприятий используются на: выплату заработной платы; возмещение материальных и приравненных к ним затрат; расчеты с другими предприятиями и банками; создание фондов экономического стимулирования. Денежные средства по результатам года остаются на расчетном счете предприятий, в бюджет не взимаются.

Общественное объединение – добровольное формирование, возникшее в результате свободного волеизъявления граждан, объединенных на основе общности их интересов. Деятельность общественных объединений регламентируются уставом.

Финансы общественных организаций делятся на:

· финансы общественных организаций, в том числе профорганизаций;

· финансы политических и общественных движений;

· финансы специальных целевых фондов;

· финансы благотворительных фондов.

Финансовые ресурсы поступают в виде вступительных и членских взносов. Общественные объединения обладают собственностью в виде зданий, сооружений, владеют долевым имуществом. Собственность не является источником дохода для отдельных членов. Все доходы идут на общие цели.

Общественные объединения по уставной деятельности, как правило, не имеют финансовых обязательств перед государством.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

Источник: studopedia.ru

Методы управления финансами предприятия

Коммерческие предприятия всегда основаны на перемещении активов, правильном распределении финансовых потоков. Используя проверенные методы управления финансами, руководители преследуют основную цель компании — получение прибыли. Но это не основная причина для грамотного финансового менеджмента. Дело в том, что финансы превращаются в любой другой ресурс — сырье, готовую продукцию, персонал, технологии, оборудование. Поэтому на финансах и на их правильном распределении строится любое коммерческое предприятие.

В чем заключается управление финансами в компании?

Финансовый менеджмент в организации строится на совокупности знаний в нескольких сферах деятельности: в экономике, праве, налогообложении, бухгалтерском учете и управлении финансами компании. Результат работы организации, выраженный в стройных цифрах баланса — это многокомпонентный результат работы нескольких членов команды. Поэтому одному управленцу сложно правильно проводить финансовый менеджмент фирмы, он привлекает бухгалтеров и экономистов. Вся команда проводит финансовый учет, анализирует проводимые операции и делает прогноз будущей прибыли, опираясь на основные показатели:

1. Валовый доход от продаж. Это разница между полученной от реализации товара прибылью и производственной себестоимостью продукции.
2. Маржинальный доход. При вычислении этого показателя учитываются переменные расходы, в том числе те затраты, которые отводятся на отдел продаж, логистику, рекламу.
3. Операционные расходы. Это затраты, которые ежедневно уходят на ведение бизнеса, но при этом они не закладываются в непосредственную себестоимость товара.
4. Внереализационные расходы. Они не связаны непосредственно с производством и реализацией продукции. Например, это траты на ведение счета.

Все финансовые методы управления финансами в основном сводятся к тому, чтобы учитывать, контролировать и по необходимости исправлять соотношение всех вышеперечисленных показателей. К примеру, если графа внереализационных затрат очень велика, то конечная динамика расходов компании будет постоянно расти, хотя это никак не зависит от количества продаж и эффективности производства.

Итак, управление финансами — это деятельность, которая направлена на планирование, организацию и контроль денежных ресурсов предприятия. Это мониторинг, анализ и управление финансовыми потоками компании с использованием инструментов воздействия на финансы. Этой деятельностью занимается финансовый менеджер или руководитель фирмы.

Весь финансовый менеджмент организации построен на нормативно-правовых актах, экономических показателях рынка, бухгалтерской отчетности компании и навыках сотрудников. Основная цель управления финансами — получение максимальной прибыли, что достигается эффективным распределением ресурсов и достижением плановых показателей, повышением рентабельности.

В широком смысле, финансовый менеджмент — это экономическая система управления всей компании. В более узком понимании, это набор инструментов, с помощью которых решаются те или иные задачи организации. И для эффективного решения конкретных задач невозможно обойтись без основных методов управления финансами предприятия.

Цели управления финансами

Основная цель финансового менеджмента — достижение максимальных результатов, которые дают правильно распределенные финансы. Они должны закрывать все потребности компании, а если это недостижимо, то будут привлекаться заемные средства. К слову, принятие решение о кредитовании тоже входит в полномочия финансового менеджера.

Узнайте, насколько хорошо вы разбираетесь в финансовых показателях

Приведем остальные цели, которые достигаются методами управления финансами организации. Первостепенные задачи — увеличить чистую прибыль компании, ее капитализацию, то есть рыночную стоимость, а также ликвидность. Это позволит стать более значимым игроком на рынке.

Цель №1: Увеличение прибыли

Прибыль — один из ключевых показателей эффективности работы предприятия. Он рассчитывается как разница между выручкой и себестоимостью продукции. Соответственно, чтобы увеличить прибыль, можно пойти двумя путями:

• снизить затраты на производство и материалы;
• повысить стоимость готовой продукции или услуги.

Отношение прибыли к выручке — второй ключевой показатель, рентабельность предприятия. Его расчет показывает, насколько доходен бизнес, какие управленческие решения можно изменить.

Для чего нужно увеличивать прибыль, если кажется, что она и так достаточно высока:

• для расширения производства, инвестирования в новые направления;
• для увеличения доходов владельцев и акционеров компании;
• для снижения рабочей нагрузки на сотрудников.

Последнюю задачу нужно объяснить. Чем выше маржинальность товаров, тем выше прибыль. Если для увеличения прибыли вы решите сделать ставку на продукты с высокой маржинальностью, то сможете уйти от розничной торговли другими товарами, которые приносят маленькую прибыль, но занимают много времени. Так сотрудники будут выполнять меньший объем работы, но с большим результатом.

Цель №2: Капитализация компании

Капитализация — это цена компании, ее рыночная стоимость вместе с недвижимостью, всеми активами, техникой, базой клиентов и прочим. Этот показатель входит в комплексную инвестиционную оценку организации, и он нужен в двух случаях:

• чтобы оценить рыночную стоимость фирмы перед ее продажей;
• чтобы выпустить акции и увеличить их индекс на бирже.

Капитализация компании влияет на стоимость акций на бирже. А она, в свою очередь, отвечает за размер выплачиваемых акционерам дивидендов и за то, сколько можно получить за продажу своего акционерного пакета.

Цель №3: Повышение ликвидности компании

Ликвидность — это платежеспособность организации, возможность полностью и в срок рассчитаться со своими задолженностями, а также выполнить другие финансовые обязательства.

Для поддержания ликвидности финансистами компании закладывается платежная дисциплина компании, которая включает:

• своевременное погашение долгов фирмы, кредитных задолженностей;
• учет долгов со стороны контрагентов;
• формирование резервных фондов;
• контроль за отгрузкой товаров и их оплатой.

При грамотном управлении финансами все перечисленные цели достигаются: постепенно растут прибыль, капитализация и ликвидность предприятия.

Основные методы управления финансами

Весь финансовый менеджмент строится на двух направлениях:

• стратегическое планирование — определение концепции развития компании в будущем;
• текущее планирование — решение конкретных задач здесь и сейчас, достижение поставленных показателей в определенном периоде.

Выделяют 3 основных деятельности:

• планирование финансовых показателей;
• прогнозирование;
• управление и контроль.

Для их реализации используют целый комплекс мер и инструментов, в том числе:

• контрольные цифры и расчет показателей, например, рентабельности;
• лимиты, за которые недопустимо переходить, например, превышение затрат на производство;
• нормативы — прогнозируемые и допустимые соотношения между разными финансовыми показателями.

Каждая экономическая ситуация, требующая оперативного финансового решения, проходит через этапы управления:

• анализ ситуации;
• принятие решения;
• контроль за выполнением указаний;
• вторичный анализ показателей.

Теперь переходим к рассмотрению непосредственных методов управления финансами.

Метод №1: Планирование финансовых показателей

Планирование — база управления финансами предприятия. Основная работа в рамках этой задачи уделяется анализу бухгалтерской и статистической отчетности. В составление финансового плана входят:

• прогноз балансов доходов и расходов;
• распределение бюджета по отраслям предприятия;
• анализ текущего состояния бюджетов, всех показателей;
• изучение статистических данных и экономики страны, ситуации на рынке.

Основная задача планирования — создание финансового плана организации на разных периодах. План может быть месячным, квартальным, годовым и более долгосрочным. Источниками информации для планирования становятся строки бухучета, анализ динамики основных финансовых показателей на начало и конец расчетного периода.

Когда зафиксирован план и выбрана стратегия его реализации, остается планировать реальные меры воздействия на экономическую и хозяйственную деятельность компании, а также контролировать выполнение этих мер.

Приведем пример планирования как основного метода управления финансами. Финансист в ходе анализа бухгалтерского баланса предприятия заметил значительное увеличение дебиторской задолженности. То есть понял, что должники компании, частные, коммерческие лица и даже представители государственных заказов не спешат рассчитываться по своим материальным обязательствам.

Проще говоря, не отдают долги. Финансист внес в план на следующий год задачу: уменьшить дебиторскую задолженность. Иными словами, решил, чтобы должники отдавали долги. Для решения поставленной задачи он согласовал с руководителями компании список мер:

• установление предоплаты для заказов;
• сотрудничество по взаимозачету и бартеру;
• предоставление должнику заемных документов, по которым он обязан будет внести долг с процентами;
• введение системы поручительства и залога и пр.

Аналогичным образом решаются и другие задачи, поставленные в ходе планирования финансовых показателей.

Таблица для расчета финансовых показателей

Собрали важнейшие показатели эффективности бизнеса в одной таблице с пояснениями и готовыми формулами.

Метод №2: Прогнозирование

Задача прогнозирования — определить разные варианты развития событий, беря в расчет стратегию предприятия, а также возможные экономические изменения в мире, на рынке, у конкурентов. Это позволяет усовершенствовать стратегию предприятия, найти новые источники финансирования и распределить финансовые потоки, исходя из прогноза.

Конечно, прогноз не всегда бывает точен. Он меняется в ходе развития компании, а также он значительно зависит от внешних изменений. Какие меры используют финансисты:

• построение экономической модели, на которой виден прогнозируемый рост или спад. Также важно выделить переменные, которые на них влияют;
• стохастическое моделирование, в частности, корреляционно-регрессионный анализ, который показывает, как меняются разные финансовые показатели компании под воздействием посторонних факторов. Этот анализ дает ответы на вопросы «А что будет, если…»;
• привлечение финансового эксперта. Иногда полезно знать мнение со стороны.

Метод №3: Управление и контроль

Управление включает распределение ресурсов, подключение финансовых резервов и разработку других мер для эффективного и стабильного развития компании. В ходе контроля применяется целая совокупность действий, которые направлены на:

• соблюдение законов в сфере уплаты налогов;
• формирование и поддержание финансовой дисциплины;
• анализ применяемых мер по управлению финансами и оценка их результативности.

Контролируется состояние всех отчетных документов, бухгалтерии, баланса. Интересно то, что контроль — это метод не только внутреннего управления финансами компании, но и внешней, государственной координации. Так, например, проверки баланса и налоговой нагрузки проводятся и сотрудниками предприятия, и компетентными органами, в том числе ФНС.

Чтобы упростить и структурировать управление финансовыми потоками внутри компании, нужно внедрить системы автоматизации, например, CRM-систему Аспро.Cloud. Она дает возможность работать над одной проблемой нескольким участникам, а также отслеживать выполнение поставленных задач. Это упрощает коммуникацию между отделами, в том числе, между бухгалтерией и финансовыми менеджерами.

Используя методы управления финансами в компании, не забывайте, что любые меры принимаются уже после планирования. Только последовательность поможет стабильно повышать показатели доходности предприятия.

Источник: aspro.cloud