Инвестиционный банк (англ. Investment bank) — финансовый институт, который организует для крупных компаний и правительств привлечение капитала на мировых финансовых рынках, оказывает консультационные услуги при покупке и продаже бизнеса, брокерские услуги, являясь ведущим посредником при торговле акциями и облигациями, производными финансовыми инструментами, валютами и сырьевыми товарами, а также выпускает аналитические отчеты по всем рынкам, на которых он оперирует.
В англо-русском банковском энциклопедическом словаре Б. Г. Федорова инвестиционный банк определен как банк, специализирующийся на организации выпуска, гарантировании размещения и торговле ценными бумагами; осуществляющий также консультации клиентов по различным финансовым вопросам, ориентированный в основном на оптовые финансовые рынки (в США), или как неклиринговый банк, специализирующийся на средне- и долгосрочных инвестициях в мелкие и средние компании (в Великобритании).
Инвестиционный банк — финансовый посредник, который может выполнять множество услуг. Они включают андеррайтинг, работу в качестве посредника между эмитентом ценных бумаг и инвесторами, помощь в проведении слияний и других корпоративных реорганизаций, а также осуществление брокерских услуг для институциональных клиентов.
БИЗНЕС-ПЛАН БАНКА
Инвестиционные банки не являются банками в классическом понимании, поскольку не выполняют основных банковских операций — депозитных и кредитных, а выступают в роли финансовых посредников юридических и физических лиц, организуя выпуск ценных бумаг и совершая сделки с ними на фондовом рынке. На развитых рынках инвестиционная банковская деятельность дополняется операциями на вторичном рынке ценных бумаг, связанными с предоставлением услуг по реструктуризации бизнеса клиента (слияние и поглощение).
В российском законодательстве нет четкого определения понятия инвестиционного банка. Анализ законодательной базы фондового рынка в России позволяет сделать вывод о том, что коммерческие банки могут выступать как инвестиционные.
На сегодняшний день специализация банков как инвестиционных — полностью самостоятельное и добровольное решение собственников и руководства. В качестве российских инвестиционных институтов себя позиционируют КИТ Финанс Инвестиционный Банк, БКС — Инвестиционный Банк и др. При этом они, как правило, не ограничиваются исключительно инвестиционной деятельностью и готовы также оказывать другие услуги своим клиентам.
Различия коммерческих и инвестиционных банков, в первую очередь, в том, что они работают с разными финансовыми инструментами, через которые осуществляется перераспределение денежных ресурсов. Основа деятельности коммерческого банка прямое банковское кредитование, расчетно-кассовое обслуживание и привлечение денежных средств в депозиты. Основа инвестиционного банка операции с ценными бумагами (андеррайтинг, привлечение денежных ресурсов на основе выпуска ценных бумаг, брокерские, дилерские операции, доверительное управление ценными бумагами, инвестиционное консультирование по поводу сделок с ценными бумагами).
Как банки делают деньги из воздуха? Кредит = деньги
Основными характерными чертами инвестиционного банка являются:
— крупная универсальная коммерческая организация, сочетающая большинство допустимых видов деятельности на рынке ценных бумаг и на некоторых других финансовых рынках;
— главной является деятельность по привлечению финансирования посредством ценных бумаг;
— оперирует, прежде всего, на оптовых финансовых рынках;
— отдает приоритет средне- и долгосрочным вложениям;
— ценные бумаги являются основой его портфеля, при этом большинство инвестиционных банков в наибольшей степени ориентируются на не государственные ценные бумаги.
ТИПЫ ИНВЕСТИЦИОННЫХ БАНКОВ
В настоящее время существуют два типа инвестиционных банков:
— банки первого типа (занимаются исключительно торговлей и размещением ценных бумаг);
— банки второго типа (занимается долгосрочным кредитованием).
Инвестиционные банки первого типа, выступают в роли учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг, а также гарантов, которые действуют на комиссионных началах или выплачивают заранее установленную сумму независимо от последующего размещения акций и облигаций. По поручению корпораций и государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя обязанности по определению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, а также по размещению и организации вторичного обращения.
Инвестиционные банки первого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды.
Учреждения этого типа в настоящее время проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики. Размещая акции и облигации, они служат посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта и торговли. Они также выполняют функции, связанные с привлечением капитала, обслуживанием рынка ценных бумаг:
— занимаются вторичным размещением акций и облигаций;
— выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг (еврооблигаций и евроакций) на рынке евровалют;
— консультируют корпорации по вопросам инвестиционной стратегии, учета и отчетности.
Банки второго типа существенно отличаются от банков первого типа организационной структурой, функциями и операциями. Они могут базироваться на акционерной основе, смешанной форме собственности с участием государства и чисто государственной. Главная их функция состоит в среднесрочном и долгосрочном кредитовании различных отраслей хозяйства, а также специальных целевых проектов, связанных с внедрением передовых технологий и достижений научно-технической революции.
УСЛУГИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ БАНКОВ
В России инвестиционными банками наиболее активно осваиваются следующие виды услуг:
1. Технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов, включающее оценку потенциальной эффективности и реализуемости проектов, разработку инвестиционных программ и подготовку проектной документации в соответствии с международными стандартами.
2. Формирование оптимальных эмиссионных портфелей (разработка программ привлечения инвестиций предприятиями, выбор инструментов привлечения денежных ресурсов, разработка планов-графиков эмиссии долговых и долевых ценных бумаг с обоснованием оптимального соотношения между ними, оценка возможности привлечения денежных средств в различных регионах и обоснование рационального уровня доходности по эмитируемым ценным бумагам).
3. Андеррайтинг (размещение ценных бумаг эмитентов на рынке). В российском варианте андеррайтинг, как правило, осуществляется по принципу комиссионной торговли акциями, при котором андеррайтер обязывается приложить максимум усилий для продажи акций, но не берет на себя твердых обязательств по размещению.
4. Формирование оптимальных индивидуальных портфелей ценных бумаг для крупных инвесторов на основе анализа текущего состояния финансового рынка и построение целевых функций инвестирования на заданную дату. Иногда этот вид услуг дополняется трастом (текущим управлением инвестиционными портфелями по договоренности).
5. Брокерские услуги (совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера), а также дилерские услуги (совершение сделок с ценными бумагами от своего имени и за свой счет путем котировки ценных бумаг).
6. Консультирование по вопросам инвестирования, подбор предприятиям зарубежного инвестора, подбор инвесторам субъектов инвестирования.
Для предоставления вышеперечисленных услуг инвестиционный банк развивает несколько видов деятельности, которые можно подразделить на внешние (направленные непосредственно на клиента и на контрагентов, формирующих услуги) и внутренние (создающие необходимые предпосылки для осуществления внешних видов деятельности).
ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ БАНКОВ
Инвестиционная банковская деятельность является не только наиболее “престижным” направлением в деятельности инвестиционного банка, но и наиболее прибыльным. Поэтому все крупные и амбициозные компании на рынке ценных бумаг стремятся получить проекты по привлечению финансирования (другими словами стремятся перерасти в инвестиционный банк).
На развитых рынках инвестиционная банковская деятельность дополняется операциями на вторичном рынке ценных бумаг, связанными с предоставлением услуг по реструктуризации бизнеса клиента (слияние и поглощение).
Во внешней инвестиционной банковской деятельности выделяют два основных направления:
— привлечение финансирования;
— слияния и поглощения.
Кроме того, инвестиционные банки зачастую активно торгуют контрольными пакетами мелких и средних корпораций не по заказам клиентов на реструктуризацию их бизнеса, а в целях получения спекулятивной прибыли. При этом в период, когда инвестиционным банком осуществляется держание того или иного контрольного пакета, им могут быть осуществлены финансовое оздоровление данного предприятия, оптимизация финансов данной корпорации, а также другие мероприятия, направленные на повышение курсовой стоимости данного пакета. Такая деятельность достаточно широко ведется в настоящее время некоторыми российскими инвестиционными компаниями.
Привлечение финансирования
Привлечение финансирования чаще всего подразумевает форму размещения ценных бумаг клиента, однако, не исключаются и варианты привлечения финансирования путем создания венчурных предприятий и использования механизмов инвестиционного кредитования.
Этот вид деятельности естественным образом распадается на ряд более частных видов деятельности:
— финансовое консультирование клиента, желающего привлечь финансовые ресурсы путем выпуска ценных бумаг;
— андерайтинговой синдицирование, т.е. создание и управление синдикатами андерайтеров;
— продвижение ценных бумаг клиента на финансовые рынки;
— обслуживание ценных бумаг клиента на вторичном рынке.
Обычно в рамках инвестиционной банковской деятельности выделяют такое направление, как корпоративное финансирование, что подразумевает привлечение финансирования для корпоративных клиентов, т. е. содействие в привлечении дополнительного капитала корпорациями — клиентами инвестиционного банка. В настоящее время лишь очень небольшая часть инвестиционных банков занимается привлечением финансирования для правительств и муниципалитетов, поэтому для большинства других инвестиционных банков термины «инвестиционная банковская деятельность» и «корпоративное финансирование», по сути, совпадают.
Слияния и поглощения
Для инвестиционного банка, работающего в стране с развитым финансовым рынком, слияния и поглощения достаточно часто становятся основной сферой получения дохода. Многие российские предприятия и финансовые группы ещё не вышли на тот уровень развития, когда появляется потребность в услугах инвестиционного банка по проведению слияний и поглощений. В российских условиях под слияниями и поглощениями часто понимают операции с крупными пакетами акций. Однако деятельность по покупке и продаже отдельных предприятий не тождественна слияниям и поглощениям. Деятельность инвестиционного банка при проведении слияний и поглощений может быть подразделена на следующие составляющие:
— консалтинговая деятельность по определению оптимального варианта реструктурирования бизнеса;
— привлечение финансовых ресурсов для осуществления слияний и поглощений;
— реструктуризация отдельной компании и продажа её частей;
— выработка и осуществление эффективной защиты клиента от поглощения;
— аккумулирование на рынке крупных пакетов акций по заказу клиента (покупка крупных пакетов), продажа крупных пакетов.
Торговля ценными бумагами
Деятельность по торговле ценными бумагами осуществляется как инструмент обеспечения инвестиционной банковской деятельности (продажи размещаемых ценных бумаг) и деятельности по управлению активами (покупки и продажи ценных бумаг в процессе реструктуризации портфеля ценных бумаг). При этом на развитых финансовых рынках под торговлей ценными бумагами понимается не просто процесс заключения сделок купли/продажи ценных бумаг, а осуществление сложных торговых и арбитражных стратегий, состоящих как из множества простых сделок купли/продажи, так из более сложных сделок.
Организация торговли ценными бумагами в рамках инвестиционного банка или крупной инвестиционной компании — отдельная сфера бизнеса и науки, имеющая свои сложные закономерности и технологии. Это вид деятельности осваивается участниками рынка в первую очередь. В большинстве случаев крупные российские участники рынка имеют достаточно высокотехнологичные подразделения, занимающиеся торговыми операциями с ценными бумагами.
Финансовая аналитика и исследования
Одним из видов деятельности инвестиционных банков, является предоставление финансовой аналитики по ценным бумагам, которыми торгует банк. Эта деятельность сама по себе, как правило, не приносит прибыли. Напротив, она стала одной из наиболее затратных в инвестиционных банках. Поэтому данный вид деятельности можно классифицировать как промежуточный между внешними и внутренними видами деятельности инвестиционного банка.
Современные инвестиционные банки в странах с развитыми финансовыми рынками тратят все больше денег на развитие своих исследовательских команд. Можно указать, по крайней мере, на две причины такой любви банкиров к исследовательской деятельности.
1. Исследования и рекомендации, предоставляемые клиентам, – своего рода “лицо” инвестиционного банка, свидетельствующее о его возможностях и указывающее на качество услуг этого банка. Первый шаг в привлечении клиента – представление своих исследований, рекомендаций, оценок рынка, прогнозов.
2. Качественная исследовательская работа лежит в основе успешной деятельности по управлению инвестициями, привлечению финансирования. Чем выше качество аналитической работы в инвестиционном банке, тем прибыльнее управление активами, тем больше объем привлекаемых финансовых ресурсов, а условия привлечения выгоднее.
Управление активами
Управление активами (или управление инвестициями) нацелено как на управление собственными средствами инвестиционного банка, так и на управление портфелями, сформированными за счет средств клиентов. Инвестиционный банк может предоставить услуги по управлению ресурсами, например на рынке американских акций, услуги по управлению ресурсами на рынке британских облигаций, а также на любом другом рынке или секторе, группе рынков. При этом клиент может либо в любой день вложить и изъять деньги, обратившись к управляющему, либо сделать это только в определенные дни, либо использовать для этих целей фондовую биржу.
Все фонды, которыми управляет инвестиционный банк, являются поставщиками финансовых ресурсов в его общий портфель, структура которого в значительной мере задается структурой привлеченных через различные фонды ресурсов. Кроме ресурсов клиентов в этот портфель также входят собственные средства. Управление этим портфелем и называется управлением инвестициями.
При управлении инвестициями используются рекомендации аналитического отдела банка. Он же разрабатывает динамические модели портфеля, которые становятся целями для той части инвестиционного банка, которая осуществляет деятельность по торговле ценными бумагами.
Депозитарно-кастодиальная деятельность
Суть этой деятельности состоит в хранении, опеке, попечительстве, учете ценных бумаг клиентов, хранении и учете собственных ценных бумаг и других финансовых активов. Юридически в большинстве случаев данный вид деятельности вынесен за рамки юридического лица, выполняющего функции инвестиционного банка, однако эта необходимая часть деятельности направлена на предоставление комплексных услуг. Поэтому технологически данный вид деятельности становится обязательным элементом деятельности, осуществляемой универсальным инвестиционным банком.
СТАТЬИ ДОХОДА ИНВЕСТИЦИОННОГО БАНКА
Для выполнения внешних видов деятельности инвестиционный банк развивает также внутренние виды деятельности, обеспечивающие нормальные условия функционирования для тех подразделений, которые осуществляют внешнюю деятельность и приносят прибыль.
К наиболее крупным статьям дохода инвестиционного банка следует отнести:
— доход от предоставления услуг по привлечению финансирования;
— доход от управления собственным портфелем;
— доход от предоставления услуг по управлению портфелями клиентов;
— доход от предоставления брокерских услуг.
Инвестиционный банк изначально начинает управлять собственными средствами (или средствами учредителей). Доходность от такой деятельности может колебаться на современном российском рынке в значительных пределах (от убытков в 100% годовых до прибыли в несколько тысяч процентов годовых).
Источник: mir-fin.ru
Бизнес-банкинг
Бизнес-банкинг — это финансовые отношения компании с учреждением, которое предоставляет бизнес-ссуды, кредиты, сберегательные и текущие счета , специально разработанные для компаний, а не для физических лиц.
Бизнес-банкинг возникает, когда банк или подразделение банка занимается только бизнесом. Банк, который работает в основном с физическими лицами, обычно называется розничным банком , а банк, работающий с рынками капитала, известен как инвестиционный банк . Есть банки, которые работают с обоими типами клиентов.
Ключевые моменты
- Бизнес-банкинг — это набор услуг, предоставляемых банком бизнесу или корпорации.
- Услуги, предлагаемые в рамках бизнес-банкинга, включают ссуды, кредиты, сберегательные счета и текущие счета, все из которых адаптированы специально для бизнеса.
- Банки могут предлагать бизнес-услуги, розничные и инвестиционные банковские услуги под одной крышей.
- Крупнейший банк США по размеру активов — JPMorgan Chase.
Понимание бизнес-банкинга
Бизнес-банкинг также называют коммерческим или корпоративным банкингом. Банки предоставляют финансовые и консультационные услуги малому и среднему бизнесу, а также крупным корпорациям. Эти услуги адаптированы к конкретным потребностям каждого бизнеса. Эти услуги включают депозитные счета и беспроцентные продукты, ссуды на недвижимость, коммерческие ссуды и обслуживание кредитных карт. Банки могут также предлагать управление активами и андеррайтинг ценных бумаг своим корпоративным и бизнес-клиентам.
В прошлом инвестиционные банки и розничные / коммерческие банки должны были быть отдельными субъектами в соответствии с Законом Гласса-Стигалла, также известным как Закон о банковской деятельности 1933 года. Это изменилось в 1999 году после того, как часть закона была отменена. Согласно новым правилам, банки могут предлагать бизнес-услуги, розничные и инвестиционные банковские услуги под одной крышей.
Спрос на бизнес-банкинг в Соединенных Штатах растет, поскольку бизнес-сектор продолжает расти. Количество коммерческих банков сокращается с 2002 года, когда существовало 7870 коммерческих банков, по сравнению с 4708 в 2018 году. Это в основном связано с слияниями и поглощениями . Компании с самой высокой долей рынка корпоративного или бизнес-банкинга — это Wells Fargo, JPMorgan Chase и Bank of America, при этом JPMorgan Chase является крупнейшим коммерческим банком в США с выручкой в 2019 году в размере 142 млрд долларов. Важно отметить, что эти банки также работают как инвестиционные и розничные банки, что позволяет им диверсифицировать как клиентов, так и предлагаемые продукты.
Услуги коммерческих банков
Коммерческие банки предоставляют широкий спектр услуг компаниям любого размера. Помимо бизнес-чековых и сберегательных счетов, коммерческие банки предлагают варианты финансирования , решения для управления денежными средствами , услуги по расчету заработной платы и защиту от мошенничества.
Банковское финансирование
Банковское финансирование является основным источником капитала для расширения бизнеса, приобретений и приобретения оборудования или просто для покрытия растущих операционных расходов . В зависимости от потребностей компании коммерческие банки могут предлагать ссуды с фиксированным сроком, краткосрочные и долгосрочные ссуды, кредитные линии и ссуды на основе активов. Банки предоставляют финансирование оборудования посредством фиксированных займов или лизинга оборудования. Некоторые банки обслуживают специально определенные отрасли, такие как сельское хозяйство, строительство и коммерческая недвижимость.
Управление наличностью
Услуги по управлению денежными средствами, также называемые управлением казначейством, помогают предприятиям достичь большей эффективности в управлении своей дебиторской и кредиторской задолженностью , наличными денежными средствами или ликвидностью . Коммерческие банки устанавливают специальные процессы для предприятий, которые помогают оптимизировать управление денежными средствами, что приводит к снижению затрат и увеличению наличности.
Банки предоставляют предприятиям доступ к автоматизированной клиринговой палате (ACH) и системам обработки электронных платежей для ускорения денежных переводов. Они также позволяют автоматически перемещать деньги с текущих текущих счетов на процентные сберегательные счета, так что излишки наличности задействуются, в то время как на текущих счетах бизнеса их достаточно для дневных платежей. У компаний есть доступ к настраиваемой онлайн-платформе, которая связывает их процессы управления денежными средствами с их текущими и сберегательными счетами для просмотра в реальном времени своих денежных средств в действии.
Услуги по расчету заработной платы
Многие банки могут предоставлять услуги по расчету заработной платы малому бизнесу. Если ваш бизнес новый или слишком мал, чтобы брать на себя расходы букмекера, многие банки предоставляют программное обеспечение или специальные услуги, специально предназначенные для управления заработной платой. Помимо банков, существует множество независимых поставщиков услуг по расчету заработной платы. Стоит сравнить затраты и преимущества этих двух.
Защита от мошенничества
Мошенничество страхование предлагает банки для защиты предприятий от любого вида мошенничества , которые произошли в их текущих счетах. Они могут включать в себя проблемные проверки от поставщиков или мошенничество сотрудников, которое может быть результатом того, что слишком много людей имеют доступ к учетным записям, что затрудняет отслеживание транзакций.
Источник: nesrakonk.ru
В чем состоит бизнес банк
Настоящая статья является продолжением цикла статей, посвященных внедрению в банке системы бюджетирования. В предыдущей статье рассказывалось о целях и задачах постановки хозрасчета в банке.
Инструментом управления хозрасчетными «бизнесами» банка является система бюджетирования, построенная в разрезе финансовой структуры коммерческого банка. Постановка хозрасчетной модели в банке включает в себя последовательное построение организационной структуры, финансовой структуры и структуры бюджетов.
Предположим, что организационная структура в банке сформирована. Теперь необходимо спроектировать финансовую структуру. В этой статье будет дано понятие и описан состав финансовой структуры банка, рассмотрен алгоритм ее проектирования. О бюджетировании речь пойдет в следующих статьях цикла.
Понятие и состав финансовой структуры банка
Организационная структура — это совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры — управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.
Финансовая структура — это совокупность центров финансового учета банка, сгруппированных в бизнес-направления и центры инфраструктуры.
Центр финансового учета (ЦФУ) — единица учета по финансовой структуре, имеющая персонально ответственного менеджера. ЦФУ также называют центром ответственности (ЦО).
ЦФУ классифицируются с точки зрения их отношения к доходной и расходной части бюджета банка. Наиболее общей классификацией является деление ЦФУ на центры прибыли и центры затрат.
Центр прибыли (ЦП) — структурное подразделение банка (или совокупность частей подразделений, или группа подразделений), основной задачей которого является получение дохода от третьих лиц, или привлечение ресурсов.
Центр затрат (ЦЗ) — структурное подразделение банка (или совокупность частей подразделений, или группа подразделений), которые, как правило, обеспечивают поддержку, управление и обслуживание функционирования центров прибыли и непосредственно не приносят дохода.
Бизнес-направление — группировка центров прибыли и центров затрат по принципу полной принадлежности к некоторому внутреннему хозрасчетному бизнесу. За каждым бизнес-направлением закрепляется куратор из числа менеджеров банка высшего звена.
Центр инфраструктуры — группировка центров затрат, выполняющих однотипные функции, например, обеспечивающие или управленческие.
Центр инфраструктуры куратора не имеет. Ответственный менеджер ЦФУ отчитывается за все затраты своего центра, входящего в центр инфраструктуры.
Существует альтернативная методика классификации ЦО. К ней можно прибегнуть в случае, если есть вероятность возникновения психологических конфликтов в коллективе банка при внедрении финансовой структуры, состоящей из ЦП и ЦЗ.
Линейное подразделение (ЛП) — это фронт-офис, непосредственно работающий с внешними контрагентами и заключающий сделки на внешнем рынке.
Отдел оперативной поддержки (ООП) — бэк-офис, оформляющий и ведущий учет по сделкам и операциям линейных подразделений.
Отделы административной поддержки (ОАП) — прочие подразделения банка, выполняющие функции управления и обеспечения.
При таком подходе психологическая напряженность в коллективе снимается, поскольку сотрудники отделов оперативной поддержки или отделов административной поддержки четко осознают свои функции, как обслуживающие и/или управляющие бизнесом, и чувствуют свою сопричастность к общему результату деятельности банка.
Для дальнейшей, в том числе и автоматизированной, работы с финансовой структурой банка центрам финансового учета могут быть присвоены внутренние коды. Кодировка может быть символьная и цифровая. Преимущество символьной кодировки — удобство ее интерпретации для персонала банка. Преимущество цифровой кодировки в том, что она описывает иерархию подразделений как по финансовой структуре, так и по организационной, что значительно упрощает консолидацию бюджетной информации.
В данной статье представлено выделение финансовой структуры организации на примере гипотетического банка. При этом использовалась фасетная кодировка.
Пример фасетной кодировки центров ответственности банка:
| Код бизнес-направления(1 знак) | Код филиала или головной конторы(1 знак) | Код отделения(1 знак) | Код управления(2 знака) | Код отдела(1 знак) |
Пример описания финансовой структуры гипотетического банка приведен в Таблице 1.
Таблица 1. Финансовая структура банка.
| 120012 | Кредитный отдел филиала № 1 | Ф.И.О. 1 | 1) Кредитование ЮЛ и ФЛ; 2) Открытие и ведение кредитных линий; 3) Предоставление гарантий и поручительств. | ЦП или ЛП | |
| 430011 | Отдел ценных бумаг филиала № 2 | Ф.И.О. 2 | 1) Покупка/продажа ценных бумаг; 2) Эмиссия собственных векселей банка; 3) Управление портфелями ценных бумаг клиентов (ЮЛ, ФЛ); 4) Брокерское обслуживание. | ЦП или ЛП | |
| 910130 | Служба инкассации | Ф.И.О. 3 | 1) Сопровождение клиентов; 2) Доставка денег клиентам; 3) Инкассация. | 1) Подкрепление и инкассация банкоматов; 2) Подкрепление и инкассация операционных касс и пунктов обмена валюты; 3) Содержание и ремонт инкассаторских машин и оборудования. | ЦЗ или ООП |
| 910171 | Аналитический отдел | Ф.И.О. 4 | 1) Анализ портфелей активов/пассивов и другие аналитические задачи; 2) Финансовая отчетность;3) Бюджетирование;4) Поддержка ликвидности банка; 5) Экономический анализ деятельности банка; 6) Бизнес-планирование. | ЦЗ или ООП | |
| 910140 | Секретариат | Ф.И.О. 5 | 1) Внутренний и внешний документооборот, 2) связь с клиентами банка, государственными организациями. | ЦЗ или ОAП | |
| . | . | . | . | . | . |
Проектирование финансовой структуры банка
Как спроектировать финансовую структуру банка? Предлагаем придерживаться следующего алгоритма проектирования:
- Анализируется организационно-штатная структура банка, и выделяются центры финансового учета.
- Определяется тип ЦФУ (ЦП или ЦЗ).
- Составляется перечень всех хозрасчетных бизнесов (бизнес-направлений) банка. А также выделяются, как минимум, два центра инфраструктуры банка: обслуживающие эти бизнесы и управляющие ими.
- Выделенные бизнес-направления и центры инфраструктуры записываются в виде столбиков таблицы, в строках которой записываются центры финансового учета банка. Далее ЦФУ разносятся по этим бизнес-направлениям и центрам инфраструктуры. Ниже подробнее рассмотрены порядок и методы разнесения ЦФУ.
- Финансовая структура должна быть адекватна организационной структуре банка. При изменении организационно-штатной структуры должна быть пересмотрена и финансовая структура.
Спроектированная банком модель финансовой структуры фиксируется в «Положении о финансовой структуре».
Положение о финансовой структуре — документ, содержащий описание ЦФУ (ЦО) головной конторы банка, филиалов, отделений, а также информацию о видах оказываемых им услуг, перечень статей бюджетов ЦФУ.
Все работы по проектированию финансовой структуры банк может выполнить самостоятельно, либо воспользоваться услугами внешнего консультанта , у которого есть опыт, отлаженные технологии и инструментарий для проведения именно таких работ.
Методы выделения бизнес-направлений в банке
Различают два методических подхода к выделению бизнес-направлений.
Первый подход, «продукто-ориентированный», предполагает выделение бизнес-направлений, исходя из развития тех или иных банковских продуктов (услуг). Например, в универсальном банке могут быть выделены следующие бизнес-направления:
- кредитование,
- расчетное обслуживание,
- кассовые операции,
- депозиты частных лиц,
- дилинговые операции,
- ценные бумаги,
- пластиковые карты,
- консультационные услуги.
Региональные подразделения, филиалы и отделы могут быть также поделены между бизнес-направлениями. Например, кредитные отделы филиалов будут входить в бизнес-направление «Кредитование».
Второй подход, «клиенто-ориентированный», предполагает выделение бизнес-направлений, исходя из эффективного обслуживания по видам клиентов. На основе этого принципа, в универсальном банке могут быть выделены следующие бизнес-направления:
- корпоративный бизнес,
- межбанковский бизнес,
- индивидуальный бизнес,
- инвестиционный бизнес,
- региональный бизнес.
Критерии выделения отдельного бизнес-направления в банке:
- Получение прямых доходов и (или) привлечение финансовых ресурсов через использование различных финансовых инструментов и в результате осуществления операций, предоставления услуг.
- Выполнение комплекса взаимосвязанных и близких услуг и операций, составляющих единую технологическую цепочку.
- Наличие собственного рынка деятельности и клиентской базы.
- Наличие органа, управляющего и координирующего деятельность.
На примере гипотетического банка рассмотрим использование «продукто-ориентированного» подхода выделения бизнес-направлений.
Пример выделения бизнес-направлений в банке представлен в Таблице 2.
Таблица 2. Бизнес-направления банка.
| 1 | Кредитование | Кредитование ЮЛ, ФЛ и банков в рублях, открытие и ведение кредитных линий, предоставление гарантий и поручительств. | Кредитный отдел филиала №1 (код — 120012) | Ф.И.О. 1 |
| Кредитный отдел филиала №2 (код — 130012) | ||||
| Управление кредитованием(код — 110030) | ||||
| Отдел методологии кредитования (код — 110033) | ||||
| и другие ЦО | ||||
| . | . | . | . | . |
| 4 | Операции с ценными бумагами | Активные и пассивные операции с векселями и акциями, покупка/продажа государственных ценных бумаг, брокерские и трастовые операции. | Отдел ценных бумаг филиала №1 (код — 420011) | Ф.И.О. 4 |
| Отдел ценных бумаг филиала №2 (код — 430011) | ||||
| Управление ценных бумаг(код — 410060) | ||||
| Отдел фондовой торговли (код 410061) | ||||
| и другие ЦО | ||||
| . | . | . | . | . |
| 7 | Пластиковые карты | Расчетное обслуживание карточных счетов ЮЛ и ФЛ, корсчетов ЛОРО и НОСТРО; контроль операций с корпоративными и международными банковскими картами; коммунальные платежи и переводы с карточных счетов; привлечение средств ЮЛ и ФЛ; прием вкладов на картсчета ФЛ; зарплатные и студенческие проекты и прочее | Отдел пластиковых карт филиала №1 (код — 720013) | Ф.И.О. 7 |
| Отдел пластиковых карт филиала №2 (код — 730013) | ||||
| Менеджер по пластиковым картам отделения №1 филиала № 2 (код — 731014) | ||||
| Менеджер по пластиковым картам отделения №2 филиала № 2 (код — 732014) |
Формирование центров инфраструктуры банка
Центры инфраструктуры делятся, как минимум, на две группы — «Затраты на управление» и «Обслуживающие подразделения», в зависимости от выполняемых ими функций. Центр инфраструктуры «Затраты на управление» объединяет высшее руководство банка, прямые затраты которого не могут быть полностью отнесены на бизнес-направления. Центр инфраструктуры «Обслуживающие подразделения» объединяет обеспечивающие и обслуживающие центры затрат, которые также не могут быть полностью отнесены к тому или иному бизнес-направлению.
В нашем примере использована модель частичного хозрасчета. При частичном хозрасчете каждое бизнес-направление отвечает только за свои прямые доходы и затраты, а общебанковские подразделения существуют как единые функциональные службы, объединенные в центры инфраструктуры.
Пример выделения центров инфраструктуры приведен в Таблице 3.
Таблица 3. Центры инфраструктуры.
Казначейство — центр прибыли или центр затрат?
При формировании финансовой структуры банка следует четко определиться с таким ЦО, как Казначейство, через которое будет происходить внутренняя покупка и продажа ресурсов.
Во-первых, Казначейство может быть как реально существующим подразделением банка, так и виртуальным.
Во-вторых, Казначейство может быть центром прибыли, а может быть центром затрат, что зависит от принятой в банке системы внутреннего перераспределения ресурсов.
Если Казначейство является центром прибыли, то, покупая и продавая ресурсы на внутрибанковском рынке, оно получает доход на разнице между ставками привлечения ресурсов от «пассивных» центров и размещения ресурсов в «активные» центры. При этом на
Казначейство относятся прямые и косвенные (распределяемые или аллокируемые) накладные расходы. В этом случае Казначейство образует отдельное бизнес-направление.
Если Казначейство — центр затрат, то в этом случае оно является виртуальным подразделением. При этом, покупая и продавая ресурсы, Казначейство дохода не получает, а является лишь балансирующим подразделением. Соответственно в бюджете Казначейства нет никаких дополнительных затрат и доходов, в том числе аллокированных. При этом Казначейство как центр затрат образует отдельный центр инфраструктуры.
Грамотно построенная финансовая структура банка позволяет эффективно управлять внутренними хозрасчетными «бизнесами» по следующей технологии:
- Через систему бюджетов центров ответственности для каждого бизнес-направления определяются плановые показатели их деятельности.
- По истечении планового периода и учета фактического исполнения бюджетов, анализируются результаты работы каждого ЦО и его вклад в развитие «бизнеса».
- Проводится сравнительная оценка рентабельности «бизнесов».
- Принимается решение о развитии наиболее прибыльных бизнес-направлений.
Все отзывы
Источник: www.tconto.ru
