В чем состоит бизнес банка

В чём заключается деятельность банков, как они могут «создавать» деньги и каким образом Центробанк проводит антиинфляционную полити­ку? Банковские организации заняли центральное место в экономике ры­ночного типа.

Сегодня банки называют «пятой властью» (первые четыре — парламент, правительство, суд и пресса). Почему их власть так велика?

Из истории банковского дела

История возникновения банковского дела начинается с государств Древнего Востока — Вавилона и Египта. По мере того как роль денег посте­пенно переходила от разных товаров к металлам, возникла необходимость во взвешивании, маркировке, обмене и хранении слитков, а затем и монет. В Средние века банковское дело переживало второе рождение после за­стоя, наступившего в условиях заката Римской империи и нашестием вар­варов. В средиземноморских городах работали менялы — банкиры; они си­дели за столами, покрытыми зелёным сукном ( итал. banco — стол, прила­вок). Некоторые предприимчивые банкиры заметили, что люди изымают не

Серийный грабитель банков рассказывает, как устроен его «бизнес»

всё золото, сданное на хранение. Это позволило им предоставлять другим людям часть золота своих вкладчиков за плату — под проценты. Заёмщи­ки, наряду с реальным золотом, нередко соглашались принимать и бумаж­ные расписки. Термин «банкнота» переводится как «банковская расписка».

Если банкира уличали в обмане, его могли побить, а стол — сломать.

Banco rotta — сломанная лавка. Какой современный термин напомина­ет вам это словосочетание?

В России положение о защите кредитора, условиях возврата займа бы­ло определено ещё в статьях «Русской Правды» Владимира Мономаха. Первые банковские учреждения возникли в России как государственные (казённые). Частные коммерческие банки стали создаваться в царствова­ние Екатерины И, когда появились первые бумажные деньги — ассигнации. Первый общественный заёмный городской банк был создан из доброволь­ных пожертвований купцов, мещан и ремесленников в Вологде в 1785 г.

Го­сударственный банк России был образован в 1860 г.

С развитием рыночной экономики растёт объём банковских опера­ций, роль банков в экономике становится всё более значительной. Эта роль состоит в том, что банки аккумулируют у себя временно свободные деньги фирм и граждан и предоставляют их в кредит тем, кто нуждается в деньгах.

Банковская система в России, как и во многих странах, является двух­уровневой: верхний уровень — это Центральный банк Российской Федера­ции (Банк России), нижний уровень — коммерческие банки.

2. Коммерческие банки

В России коммерческими банками являются частные юридические ли­ца, которые могут принимать форму либо товарищества с ограниченной от­ветственностью, либо акционерного общества. Сегодня в России действует более тысячи коммерческих банков.

Учитывая, что банк — коммерческое предприятие, сформулируйте,

Из чего состоит бизнес

в чём заключается его главная экономическая цель.

Деньги, которые банк получил от фирм и граждан, должны работать, т. е. быть источником дохода.

Основными банковскими операциями являются: пассивные (по привле­чению банковских ресурсов) и активные (по размещению банковских ре­сурсов), а также посреднические и доверительные (трастовые). Коммерче­ские банки должны получить от Центрального банка лицензию и разреше­ние на выполнение своих функций:

• привлечение депозитов (вкладов);

• доверительные (трастовые) операции;

• межбанковские операции: выдача кредитов друг другу и перевод денег;

• операции с ценными бумагами;

• операции с иностранной валютой.

Коммерческие банки не могут заниматься:

• производством материальных ценностей;

• торговлей материальными ценностями;

Таким образом, коммерческий банк может получать доход в виде про­центов по кредитам, которые он выдаёт фирмам, гражданам и государству, а также дивидендов по акциям, процентов по облигациям и другим финан­совым операциям. Прибыль банка — это разность между полученными до­ходами и всеми расходами банка.

Пример. Доходы коммерческого банка по кредитам, от дивидендов по акциям и процентов по государственным облигациям составили в сумме 200 млн рублей; при этом затраты банка на оплату процентов по вкладам, на оплату труда банковских работников, на аренду помещения составили 140 млн рублей. В итоге банк получил прибыль в размере:

200 — 140 = 60 (млн р.).

Верно ли утверждение, что прибыль банка — это разность процентов по кредитам и депозитам?

Центральный банк Российской Федерации — Банк России (Центро­банк) — является главным банком страны. Он не зависим от исполни­тельных органов государственной власти, но подотчётен законодатель­ной власти.

Вспомните из курса обществознания, какие органы государственной власти являются исполнительными и какие — законодательными.

Банк России является юридическим лицом, он осуществляет свои рас­ходы за счёт собственных доходов и не отвечает по обязательствам прави­тельства, как и правительство не отвечает по обязательствам Банка России. Независимость позволяет руководителям Банка России быстро реагиро­вать на изменение рыночной ситуации, принимать эффективные меры по поддержанию стабильности экономики.

Экономическими целями Банка России являются обеспечение устойчи­вости рубля, т. е. стабильность покупательной способности рубля и ста­бильность его курса по отношению к иностранным валютам, и содействие развитию и укреплению банковской системы России.

Банк России выполняет следующие функции:

• проводит монетарную (денежно-кредитную) политику России;

• участвует в законотворчестве;

• осуществляет монопольную эмиссию денег;

• устанавливает для коммерческих банков нормы обязательных ре­зервов;

• назначает временных управляющих коммерческими банками;

• является хранителем золотовалютных резервов страны: обслужи­вает международные финансовые операции страны, контролирует состоя­ние платёжного баланса, выступает покупателем и продавцом на междуна­родных валютных рынках;

• является межбанковским расчётным центром;

• выдаёт кредиты коммерческим банкам.

Банк России не выдаёт кредиты физическим лицам и предприятиям.

4. Монетарная политика Банка России

Монетарная (денежно-кредитная) политика — это меры по регулиро­ванию денежной массы с целью стабилизации экономики. Проводником монетарной политики государства выступает Банк России. Монетарная по­литика направлена на сглаживание циклических колебаний: повышение деловой активности в экономике страны во время спада и предотвращение высокой инфляции, «перегрева экономики» во время экономического бума. Цели монетарной политики:

Рассмотрим, каким образом Банк России может осуществить такую ан­тициклическую политику. Как и любой центробанк в стране с рыночной экономикой, он контролирует количество денег, находящихся в обращении. Если Банк России обеспечит увеличение денежной массы в стране, это бу­дет способствовать повышению спроса на товары и услуги как со стороны граждан, так и со стороны фирм.

В итоге произойдёт оживление экономиче­ской активности в стране, производство товаров и услуг расширится, по­явятся новые рабочие места, занятость возрастёт, соответственно, безрабо­тица снизится. Такая политика называется стимулирующей, она уместна в период спада, депрессии. Напротив, сдерживающую политику необходи­мо проводить в условиях бума экономической активности, когда в условиях полной занятости слишком высокий спрос уже не приводит к росту произ­водства, а только вызывает всеобщий рост цен. В такой фазе экономическо-

го цикла Банк России может обеспечить сокращение денежной массы в стране, в результате чего снизится спрос на товары и услуги, цены на них перестанут расти.

Эффективная монетарная политика Банка России способствует сокра­щению амплитуды колебаний экономических циклов:

Какие инструменты имеет Центробанк для регулирования денежной массы в стране? Есть три основных инструмента монетарной политики:

• изменение нормы обязательных банковских резервов;

• изменение учётной ставки Банка России;

• операции на открытом рынке.

Норма обязательных банковских резервов. Коммерческие банки предоставляют кредиты юридическим и физическим лицам. Это ведёт к увеличению денежной массы, находящейся в обращении. Но, выдавая кредиты, проводя собственную инвестиционную политику, банк рискует потерять значительную часть своих финансов. В этом случае он не сможет вернуть деньги своим вкладчикам.

Слух о том, что один из коммерческих банков прекратил выплаты денег вкладчикам, может породить панику и вызвать массовые изъятия вкладов в других банках. В итоге по «принци­пу домино» всю банковскую систему охватит кризис.

Для обеспечения устойчивости банковской системы в целом и собствен­ной безопасности банки должны формировать денежные резервы — опре­делённую фиксированную часть депозитов, которые нельзя выдавать в кре­дит и которые защитят коммерческие банки от банкротства в случае массо­вого изъятия вкладов. Эти деньги вносятся в Банк России как вклад конкретного коммерческого банка. Получив в своё распоряжение значи-

тельные финансовые ресурсы, Банк России способен оказать финансовую поддержку банкам, оказавшимся на грани банкротства. Таким образом Банк России имеет возможность предотвратить кризис банковской системы.

Норма банковского резерва — это часть имеющихся у банка денег, ко­торые он не имеет права выдавать в виде кредитов. Нормы обязательных банковских резервов одинаковы для всех коммерческих банков. Устанав­ливает нормы банковских резервов Банк России.

Чем выше норма банковских резервов, тем больше денег коммерческий банк обязан хранить в виде резервов и, соответственно, тем меньше денег банк может выдать в кредит физическим и юридическим лицам. Это ведёт к удорожанию кредитов (повышению процентов за кредиты) и сокращению числа заёмщиков. Таким образом, если норма обязательных банковских ре­зервов увеличивается, денежная масса в стране уменьшается: зависимость между нормой банковских резервов и денежной массой обратная.

Если Банк России намерен проводить стимулирующую политику, он сокращает норму банковских резервов, предоставляя коммерческим бан­кам возможность выдавать больший объём кредитов и увеличивая денеж­ную массу в стране.

В итоге спрос на товары и услуги возрастёт, это будет стимулировать развитие их производства, появятся новые рабочие места, безработица сократится. При сдерживающей политике денежную массу в обращении необходимо сократить, т. е. объём выдаваемых кредитов сле­дует уменьшить, а объём резервов — увеличить.

2. Учётная ставка процента — это ставка процента, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам. Для коммерческого банка учётная ставка процента — это плата за получение кредита. Чем вы­ше плата, тем меныиийдэбъём кредитов смогут взять банки, соответствен­но и сами банки смогут предоставить меньше кредитов. В итоге денежная масса в стране сократится. При низкой учётной ставке коммерческим бан­кам становится выгодно брать кредиты у Центробанка, и кредитные воз­можности банков увеличиваются.

3. Операции на открытом рынке представляют собой покупку и прода­жу Банком России государственных ценных бумаг. Примером государст­венных ценных бумаг могут быть государственные краткосрочные облига­ции (ГКО). Когда Банк России покупает ГКО у населения, фирм, банков, он получает ценные бумаги в обмен на деньги; количество денег в обращении в этом случае увеличивается.

При продаже ГКО Банк России изымает часть денежной массы из обращения, оставляя взамен ценные бумаги; ко­личество денег в этом случае сокращается. Операции на открытом рынке — гибкий инструмент монетарной политики. Банк России пользуется им по­стоянно, в отличие от банковских резервов и учётной ставки процента, ко­торые Центробанк меняет редко.

5. Другие финансовые организации

На финансовом рынке помимо банков действуют страховые организа­ции, паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды. Они не являются банками, не могут принимать депозиты и выдавать креди­ты. Однако эти организации привлекают деньги домохозяйств и фирм, пре­доставляют им услуги по страхованию, финансовому управлению и пенсион­ному обеспечению, поэтому они являются финансовыми организациями.

Страхование — это защита интересов застрахованных лиц при наступ­лении страховых случаев за счёт уплаченных взносов.

Страховые организации выполняют следующие функции:

• оценивают риски, т. е. предполагаемые события, в случае наступле­ния которых производится страхование (пожар, ограбление, автомобиль­ная авария и др.);

• собирают страховые взносы от частных лиц или фирм;

• определяют размер ущерба в случае наступления страхового случая;

• производят страховые выплаты.

Паевые инвестиционные фонды, ПИФы — объединение средств для совместного приобретения активов и раздела рисков, прибыли, убытков. Собственниками имущества ПИФа являются пайщики — люди и фирмы, которые объединяют свои средства и нанимают компанию для управления паями. Управляющая компания, являясь профессиональным участником финансового рынка, в состоянии извлечь более высокую прибыль от финан­совых операций, чем индивидуальные инвесторы.

Управляющая компания: приобретает ценные бумаги: государствен­ные облигации, акции и облигации частных фирм; продаёт акции ПИФа всем желающим; получает часть прибыли от финансовых операций.

Пайщики получают доход на свои паи в зависимости от размера дохода ПИФа.

Негосударственные пенсионные фонды, НПФ — это некоммерческие организации социального обеспечения. НПФ занимаются пенсионным обеспечением участников фонда, предоставляют им услуги по обязатель­ному пенсионному страхованию. Средства НПФ складываются из регу­лярных пенсионных взносов. Эти средства размещаются в ценные бумаги и долгосрочные кредиты. Полученные доходы используются для выплаты пенсий.

• Банки — это финансовые посредники между кредиторами и заёмщиками.

• В России банковская система двухъярусная: Банк России и коммерческие банки.

• Целью коммерческих банков является получение прибыли.

• Цели Банка России: обеспечение устойчивости рубля и содействие укреп­лению банковской системы.

• Центробанк проводит монетарную политику для стабилизации экономики.

Основные понятия Коммерческий банк

Центральный банк Российской Федерации (Центробанк, Банк России)

Норма банковских резервов

Учётная ставка процента

Операции на открытом рынке

Паевой инвестиционный фонд Негосударственный пенсионный фонд

Вопросы и задания

1. Какие функции выполняет Банк России?

2. Какая организация в России обладает монопольным правом эмиссии денег?

3. Могут ли граждане и предприятия получить кредит в Центральном банке России?

4. Каким видами деятельности не имеют права заниматься коммерческие банки в России?

5. Какая функция коммерческих банков способствует увеличению денежной

массы в обращении?

6. Зачем нужны нормы банковских резервов?

7. Какие организации составляют финансовую систему в России?

Источник: knigi.news

Банковский менеджмент

Цель курсовой работы – выявить особенности банковского менеджмента.

Работа состоит из 3-х глав.

В первой главе рассматривается понятие банковского менеджмента и даётся его общая характеристика.

Во второй главе характеризуются элементы банковского менеджмента.

В третьей главе предлагаются некоторые направления совершенствования деятельности коммерческих банков с точки зрения менеджмента.

1 Понятие банковского менеджмента и его общая характеристика ………….… 8

1.1 Сущность, задачи и функции банковского менеджмента …………………. 8

2 Характеристика элементов банковского менеджмента ……………………… 11

2.1 Финансовый менеджмент в коммерческом банке …………………………. 11

2.2 Организационная структура коммерческого банка ………………………. 16

2.3 Менеджмент персонала банка ………………………………………………. 19

3 Совершенствование деятельности банковского учреждения ……………….. 21

Список использованных источников ……………………………………………. 36

Работа содержит 1 файл

Банк — это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным и заемным.

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в следующем:

— содействие движению финансовых резервов;

— извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

— высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

— своеобразие банковского продукта;

— высокие риски всех банковских операций;

— наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;

— необходимость использовать передовые информационные системы.

В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структуры банковской системы (отдельного банка) и персонал банка.

Основная задача управления финансами состоит в том, чтобы через комплексное управление активами и пассивами максимизировать стоимость банка, которая характеризуется прибыльностью и степенью риска проводимых банком операций.

Основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент — устойчивый банк.

В РФ специфика банковской деятельности определяет использование банками двух основных типов структур:

— современный филиальный банк использует дивизиональную организационную структуру;

— филиалы крупных банков и бесфилиальные банки организованы, в свою очередь, линейно-функциональным образом.

Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам. Профессионализм сотрудников имеет первостепенное значение.

При изменениях в стратегии развития банковского бизнеса должны меняться и организационная структура и персонал банка.

Продуктивность есть баланс между множеством факторов изменения и развития банковского учреждения, лишь немногие из которых поддаются четкому определению и измерению. Решающее влияние на продуктивность оказывают уже не рабочие, но «работники знания» (knowledge workers) — менеджеры, экономисты, специалисты. Знание и время — самые продуктивные ресурсы банковской организации, если они правильно применяются. Продуктивность есть также функция ассортимента продуктов (product mix) и баланса между разными комбинациями одних и тех же ресурсов.

Использование специфических способностей банковского учреждения и соблюдение специфических ограничений также является важным фактором продуктивности. Наконец, продуктивность в значительной мере зависит от организационной структуры и от баланса между различными видами деятельности в банке.

В качестве основы успеха организации необходимо отметить такие факторы, как действенность и экономичность. Экономичность есть минимальное условие для выживания после того, как успех достигнут. Однако даже самое экономичное банковское учреждение не сможет выжить, если оно выпускает ненужные продукты или предлагает никому не нужные услуги, т.е. при отсутствии действенности. Производитель деревянных счет не имеет шансов на успех, сколь экономично он бы их ни делал.

Именно целеустремленная и общественно полезная деятельность банковского учреждения как бы создает потребителя-клиента. Именно потребитель определяет, в чем состоит бизнес. Именно готовность клиента — и его одного — платить за продукт или услугу превращает экономические ресурсы в богатства, деньги — в благо. То, что банковское учреждение, как оно думает, производит и продает, само по себе не очень важно, особенно для будущего банка или его успеха.

То, что, по мнению клиента, он покупает, что он считает ценностью, имеет решающее значение для банка. Именно это определяет, в чем состоит бизнес банка, будет ли он процветать и получать прибыль. А покупатель никогда не покупает и не считает ценностью сам продукт или услугу. Ценность для него — то, что продукт или услуга делают.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Drucker P. Effective executive. L. Heinemann, 1967.

2. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке. — М., Москов- ская финансово-промышленная академия, 2005.

3. Алавердов А.Р. Управление персоналом банка / Московская финансово-промышленная академия. — М., 2005.

4. Банковский менеджмент. Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Кнорус, 2009

5. Банковский менеджмент: Учебное пособие / Под общ. ред. Иода Е.В. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001.

6. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

7. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления./ Общая ред. и предисловие Д.М. Гвишиани. М.: Деловая библиотека «Омскпромстройбанка», 1998.

8. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент, 4-е изд., перераб. и доп.-М: Экономистъ,2006.

9. Алешина И.В. Маркетинг для менеджеров: Учебн. пособие-М.:ФАИР-ПРЕС,2003.

10. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал: Практическое пособие. – М.: Издательство: БДЦ-Пресс, 2004.

11. Никитина Т. Банковский менеджмент. Краткий курс, 2002.

12. Имшинецкая И.А. Креатив в рекламе. — М.: РИП-Холдинг, 2004.
13. Канаян К., Канаян Р. Мерчандайзинг. — М.: РИП-Холдинг, 2004

Источник: www.stud24.ru

Прибыль банка

Прибыль банка – это финансовый результат деятельности. Получающийся финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или потеря) обнаруживается для сравнения дохода и расходов, полученных банком отчетного периода. Если всесторонние доходы банка превышают его совокупные расходы, то у банка есть положительный финансовый результат — прибыль.

Происхождение выше-установленного классификация дохода и расходов коммерческого банка, возможно ассигновать условно финансовые результаты на различных типах деятельности банка.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называют операционной прибылью (потеря). Это – главный источник прибыли банка.

Финансовые результаты, полученные банком от небанковских действий, называют нерабочей прибылью (потеря). Не производственные показатели, как правило, отрицательны, т.е. убыточны. Они должны стать покрытыми операционной прибылью банка.

Согласно вышеизложенной группе дохода и расходов прибыль банка подразделена на операционную прибыль, прибыль от сопутствующих действий, другую прибыль.

Операционная прибыль (чистый операционный доход) определена как различие между суммой операционного дохода и расходами. Это развивается:

• от прибыли (потеря) на кредитных операциях — различия между процентом, полученным для помещенных средств и процентом, заплатили за привлеченные ресурсы;
• от прибыли (потеря) на сделках с ценными бумагами — различия между доходом извлекли пользу от инвестиций в ценные бумаги и расходов по сделкам с ценными бумагами;
• от прибыли (потеря) на сделках от того иностранного -— различие между доходом, полученным от продажи иностранной валюты и расходами, соединилось с ее приобретением;
• от прибыли (потеря) на других банковских операциях.

Формирование прибыли коммерческого банка

Прибыль коммерческих банков сформирована из-за избытка их дохода по расходам. Обычно прибыль разделена на общем количестве, соответствуя различию между всесторонними доходами и расходами до вычета налогов оплата и чистая прибыль.

Основание валовой прибыли коммерческих банков составлено выплатами процентов согласно позволенным кредитам. В то же время в последние годы доход с нетрадиционного для коммерческих банков сделки, которой и т.д. принадлежат сделки с ценными бумагами, конфиденциальными и консалтинговыми услугами, комиссией и посредническими сделками, выполняя финансовые аудиты, начал расти быстро. Довольно небольшая часть квитанций составлена, взимает за внедрение вычислений.

Валовая прибыль банка сформирована после вычитания суммы текущих затрат на грубый операционный доход. О половине из всего банка расходы – доля выплаты процентов по депозитам, другая часть расходов составлена другими выплатами процентов, зарплатой, вкладами в пособия на случай дефолта кредитов и других эксплуатационных расходов.

Чистая прибыль сформирована после оплаты всех налогов их валовой прибыли и, в свою очередь, разделена на распределенном, который заплачен акционерам банка как ежегодные дивиденды согласно их акциям, и использован для своей выгоды, предписан увеличиться в акции банка и пособиях.

Дальнейшее расширение суммы сделок банка, увеличения его акции и пособий полностью зависит на уровне прибыли далее. В то же время абсолютный размер чистой прибыли, полученной банком, сколько его отношение со многими индикаторами баланса банка имеет значение не так.

Традиционные индикаторы доходности:

1) отношение чистой прибыли к свидетельству общей стоимости имущества эффективности работы банка и чаще всего используемый для сравнения уровня доходности банков;

2) отношение чистой прибыли к акции и пособиям (к общей сумме запаса оплаченного капитала, зарезервируйте фонды и обеспечение на сомнительных долгах), размышляющий темп эффективности использования собственных инвестиций, сделанных в текущих сделках;

3) прибыль, падающая в среднем на одну акцию, вычисленную как отношение суммы балансовой прибыли к количеству акций, выпущенных в обращение (сумма прибыли во всех случаях оценена до вычета налогов оплата).

Каждый из перечисленных индикаторов характеризует только отдельные аспекты банковской операции – полная идея доходности банка дана системой данных включая все индикаторы, которые упомянуты выше.

Отдел экономического анализа банка регулярно анализирует доходность каждого операционного типа в целях определения сферы инвестирований капитала, самых прибыльных к этому банку. Для увеличения доходности действий многие банки осуществляют новые формы финансовых услуг.

Таким образом действуйте как главные компоненты операционной прибыли:

• прибыль процента — избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;
• прибыль комиссии – избыток дохода комиссии по расходам комиссии;
• другая операционная прибыль — различие между другим операционным доходом и другими эксплуатационными расходами.

Прибыль от сопутствующих действий – доход с сопутствующих действий меньше затрат для его внедрения.

Другая прибыль — различие между другими доходами и другими расходами.

Главные пункты дохода и расхода коммерческого банка – процент; соответственно, главный компонент, создающий операционную прибыль банка, является краем процента (чистый процентный доход), определенный как избыток процентного дохода по расходам на выплату процентов. По крайней мере 70% прибыли банка падают на долю этого компонента.

Другие компоненты операционной прибыли банка зависят от развития услуг, предоставленных банком клиентам.

Распределение прибыли

Прибыль, полученная банком, разделена после результатов работы в четверти, и в окончательной версии — после результатов через год в следующем порядке:

1. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете и сборах в Федеральном фонде обязательной страховки от денежных депозитов (депозиты) и счета населения.

2. Чистая прибыль после уплаты налогов остается в распоряжении банка и распределена в следующих главных направлениях:

• в фонде накопления — на капиталовложениях (строительство основных фондов, приобретение оборудования, оборудования, автомобилей и коммуникаций), улучшение условий труда и жизнь рабочих;
• в фонде потребления — на экономических стимулах работы сотрудников банка;
• на благотворительных целях;
• на выплате дивиденда акционерам банка.
• Чистой прибылью, являющейся в банке команды, следующие расходы сделаны:
• премии, финансовая поддержка, вознаграждения, пособия сотрудникам банка платили наличными и естественные формы;
• природа стоимостей капитала (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов долгосрочного актива);
• обязательные вклады, чтобы указать небюджетные фонды относительно расходов по компенсации рабочих, обвиненных к чистой прибыли;
• вклады в негосударственные пенсионные фонды и другие типы страховки;
• расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы передали установленные правила;
• затраты для действий для защиты здоровья, отдыха рабочих, представлений, годовщин, и т.д.;
• компенсации различия как процент согласно кредитам, выданным рабочим под процентом ниже ставок для клиентов и на валюте, проданной сотрудникам, полагаются ниже, чем для третьих лиц к уровню;
• оплата, дивиденды акционерам банка;
• расходы соединились с организацией банком отделений и представлений;
• уплата налогов по сделке с ценными бумагами, купленными в собственности банка, других налогов и сборов, относящимся к чистой прибыли;
• выплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;
• введение сумм бюджета в форме санкций согласно законодательству.

Часть прибыли, полученной банком, идет в запасной фонд — если это составляет меньше чем 15% размера уставного капитала банка; ежегодно в этом фонде по крайней мере 5% прибыли должны вычитаться.

Выплата дивиденда – право, но не обязательство акционерного общества. Общее собрание акционеров имеет право передать решение не выплатить дивиденды обыкновенной акции и ассигновать фонды для других целей. Предпочтительные дивиденды акции должны быть выплачены, конечно. В случае отсутствия прибыли им платят счет средств запасного фонда.

Валовая прибыль коммерческого банка

В практике функционирования банка используются несколько индикаторов прибыли. Различие между суммой валового дохода и мешком затрат, которые несут согласно соответствующему положению на расходах банка, называют балансовой прибылью или валовой прибылью (потеря).

Происхождение вышеизложенной классификации дохода и расходов балансовая прибыль банка подразделено следующим образом:

1) операционная прибыль, определенная как различие между суммой операционного дохода и расходами;

2) прибыль процента, определенная как избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;

3) прибыль комиссии, определенная как избыток дохода комиссии по расходам комиссии;

4) прибыль от сделок на финансовых рынках, определенных как различие между доходом и расходами от этих сделок;

5) другие типы прибыль добрались от других типов деятельности.

Самая большая акция в структуре прибыли составлена операционной прибылью, и в нем — прибыль процента. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете.

Чистая прибыль коммерческого банка

Важный индикатор, характеризующий финансовый результат, является чистой прибылью коммерческого банка (прибыль, банка, являющаяся в команде) представление получающегося финансового результата деятельности коммерческого банка, т.е. остатка на счете дохода банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской операцией, уплатой налогов и вкладами в различные фонды. Сумма чистой прибыли банка зависит от суммы дохода банка, размера соответствующих расходов банка и налоговой суммы, оплаченной счет прибыли в бюджете.

Главные направления использования прибыли банком:

• уплата налогов и другие обязательные платежи;
• выплата дивиденда акционерам;
• вклады в различные фонды банка: санкционированное, запасное, особое назначение, и т.д.;
• благотворительные и другие цели.

У соблюдения налогового законодательства банками, т.е. полноты и своевременности обвинения и уплаты налогов есть самая высокая важность. В случаях нарушения банком действующего законодательства штрафы заплачены за счет чистой прибыли.

В мировой практике индикаторы обобщения доходности это считается отношением генерала (баланс) или чистая прибыль в Великобританию, к акции, к активам, и т.д. Однако, определенные вычисления соответствующих индикаторов доходности зависят от правил бухгалтерского учета и сообщения, принятого в стране.

Так, в балансовых отчетах недостаточно определенной информации, изданной внутренними банками наверняка, измеряют вычисление доходности их акций. В случае вычисления меры доходности активов необходимо обеспечить сопоставимость нумератора и знаменателя (чтобы коррелировать всю ежегодную прибыль к среднегодовой сумме активов), который является также очень трудным.

По ряду причин наши банки, на самом деле, лишены возможности, которая будет управляться прочными средними уровнями индикаторов доходности банковского дела в стране и вынуждаться выполнить сравнения с отдельными индикаторами определенных определенных участников финансового рынка. Однако, и практически очень трудно выполнить такие сравнения, поскольку они требуют сопоставимости данных, взятых из изданной финансовой отчетности, которая, в свою очередь, должна быть подтверждена с аудиторской фирмой (аудитор). Между тем сообщение, изданное банками, ограничено, как правило, к данным для ежегодных дат и содержит узкое помимо недостаточно объединенной основы балансовых данных.

Согласно листовым данным о годовом балансе, изданным теперь, возможно вычислить для отдельных банков индикаторы, характеризующие отношение балансовой прибыли, чтобы измерить Великобританию и сумму баланса на 1 января; в определенной мере РНК будет говорить об эффективности работы соответствующих банков. Но эти индикаторы дают односторонний, и поэтому недостаточно ценная информация.

Поскольку аналитические цели иногда используют данные рейтинга информационных агентств. Но надежность их данных, полученных запросами в банках и, не подтверждена никем ни в каком случае.

Управление прибылью банка

Прибыль коммерческого банка – внутренний источник своего развития. Поэтому управление прибылью – важный компонент управления банком, какая цель состоит в максимизации прибыли в случае доступного уровня рисков и ликвидности обеспечения баланса. Элементы управления системой прибыли. Контроль прибыли банка осуществлен через систему элементов управления, тесно связанного между собой.

Возможно ассигновать следующие главные единицы управления прибылью коммерческого банка:

Подразделение определения банка, участвующего в процессе управления прибылью.

Планируя дохода, расходов и прибыли банка.

Применение методов оценки уровня доходности банковской операции.

После того, как уплата налогов и другие обязательные платежи от дивидендов прибыли заплачены ее акционерам. Дивиденды — часть прибыли банка распределена между акционерами согласно решению об общем собрании. Дифференцируйте льготные дивиденды, выплаченные предпочтительным акционерам (они заранее зафиксированы в-озаглавленном вычисление), и регулярные дивиденды, выплаченные акционерам.

У размера чистой прибыли, направленной к выплате дивиденда, есть огромная стоимость для управления банком. Установленный на слишком высоком уровне, это уменьшает возможности увеличения акции и потенциала дальнейшего развития банка. Проблема строительства собственных означает лица теперь практически все внутренние коммерческие банки поэтому, они пытаются направить главную часть чистой прибыли к капитализации. Заказ формирования фондов и использования прибыли от других целей отрегулирован учредительными документами кредитного учреждения и документами регулирования Банка России.

Обеспечивая производство, существенные и социальные требования чистой прибылью, банк должен стремиться к учреждению оптимального отношения между фондом накопления и потреблением, чтобы рассмотреть условия состояния рынка, цель финансового менеджмента банка, интересов владельцев и банковских служащих.