Навигация по материалу:
- Привычная российская система
- Другие страны
- Узбекистан
- Казахстан
- Грузия
- Франция
- ОАЭ и Дубай
- 5 советов при совмещении бизнеса в нескольких странах
Привычная российская система
При всех недостатках российская налоговая система достаточно разнообразна. Малый и средний бизнес могут использовать специальные режимы. Региональные власти регулярно снижают ставки по налогам для таких предприятий и вводят льготы.
Налоговые режимы в России
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН), только для индивидуальных предпринимателей.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Налог на профессиональный доход (НПД).
С 2022 года в четырех регионах России ввели еще один, экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в ЕС: где выгоднее всего вести бизнес в Европе
Подробнее о каждом режиме читайте в материале: Налоги на малый бизнес в 2022 году
Другие страны
Системы налогообложения стран СНГ, Узбекистана, Казахстана и Белоруссии во многом схожи с российской системой, но все-таки имеют некоторые нюансы.
Узбекистан
В 2019 году в стране прошла радикальная налоговая реформа, появился новый Налоговый кодекс. Радикальная реформа была направлена на повышение прозрачности бюджета, снижение ставок, увеличение поступлений налогов в казну на треть.
В то же время налоговая нагрузка на бизнес снизилась, страна стала более благоприятной для бизнеса — и многие компании из России переходят туда.
Удаленно работать там могут:
- IT-компании,
- консалтинг,
- услуги,
- торговые компании, ведущие товарооборот через эту страну.
Казахстан
Более развитая страна с точки зрения налоговой системы — даже товарный бизнес здесь можно вести удаленно. Работают множество аутсорсинговых предложений вокруг склада, логистики.
Максимум операций можно делегировать, не находясь в стране физически, достаточно открыть юридическое лицо по доверенности.
В стране низкий НДС, поэтому туда выгодно экспортировать товар из России. Купив товар в России, предприниматель возмещает 20% НДС, а продав в Казахстане, платит только 12%.
- Компании с выручкой ниже 19 млн рублей в год могут использовать упрощенную систему налогообложения. УСН в Казахстане — это 3% от дохода (правда, ее нельзя применять при оказании консалтинговых, бухгалтерских услуг и деятельности в области права).
- При обороте до 7,5 млн рублей в год можно работать без НДС.
В Казахстане ограниченное время на выписку электронного счета-фактуры после отгрузки товара — документ нужно отправить в течение 15 календарных дней со дня совершения сделки. Предприниматели из России часто этого не знают и платят штрафы за просрочку счетов.
ТАМ НЕТ НАЛОГОВ ||ТОП-10 СТРАН НЕ ИМЕЮЩИХ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА
Сейчас в Казахстане нет запрета на работу удаленного бизнеса, но ситуация может измениться в любой момент, поэтому стоит держать руку на пульсе.
Грузия
В этой стране действуют чудесные налоги для ИП — 1%. Условие — находиться на территории Грузии и вести деятельность оттуда. Делать то же самое из России — незаконно.
Подходит для предпринимателей, которые работают с клиентами из европейских стран.
Находясь в России, получать от них выручку сейчас проблематично, и если готовы релоцироваться в Грузию, можно решить эту проблему и одновременно сэкономить на налогах.
Франция
- Здесь малые предприятия освобождены от налогов, если их оборот меньше определенного объема.
- Есть льготы по НДС.
- Налог на прибыль — 33,33%, а для предприятий с доходом до 38 120 евро ставка по налогу на прибыль — 15%. Крупные компании уплачивают дополнительный социальный сбор в размере 3,3% от средней суммы налога.
RB.RU представляет Relocation Map — подборку сервисов и компаний, которые помогают с релокацией
Компании, которые производят, продают или сдают в лизинг энергосберегающее оборудование, полностью освобождены от налога на прибыль.
Налоговые системы многих европейских стран выглядят прогрессивно, много льгот для малых и средних компаний. В целом европейский учет не так забюрократизирован, как в России.
ОАЭ и Дубай
Это направление на глазах становится все более популярным из-за легкости получения визы для россиян. В Дубае основные бюрократические сложности сконцентрированы вокруг открытия новой компании, особенно если речь об общепите: много проверок и контроля.
Например, при открытии счета может понадобиться внушительный пакет документов для учредителя-юрлица. Отказать в проведении любой процедуры могут без объяснения причин. Но после открытия и старта работы в обычном режиме бизнес не проверяют без веских причин.
Полный список документов и советы, чтобы избежать проволочек, в материале «Как открыть банковский счет в ОАЭ: для себя и компании»
В ОАЭ сейчас нет налогов с зарплат. При этом в стране есть НДС (VAT) 5%, требуется сдача бухгалтерской отчетности. Во многих случаях нужно проводить обязательный или инициативный аудит.
С 1 июня 2023 года в стране появится корпоративный налог 9%. При этом в свободных экономических зонах страны нет НДС, корпоративного налога и таможенных пошлин.
5 советов при совмещении бизнеса в нескольких странах
Займитесь всерьез
Нужно назначить руководителя или нескольких руководителей, которые будут управлять и контролировать выход компании на новые рынки. Каждый из руководителей может отвечать за свое направление. Например: СНГ, Азия, ОАЭ.
Если не определились со страной, сформуйте цель выхода из России
Нужно понять, какие именно операции будет проводить компания, а потом сопоставить этот список с условиями работы в разных странах. После этого станет понятно, какая страна подходит наиболее оптимально.
Обращайтесь к экспертам
Это могут быть налоговые консультанты, аутсорсинговая компания или просто другой бизнесмен с опытом работы в зарубежной стране. Они подскажут, на что стоит обратить внимание, и предостерегут от ошибок.
Например, в Казахстане развито законодательное наполнение налогового регулирования. Много консалтинговых, аудиторских фирм, которые могут дать качественную и детальную консультацию.
В стране больше правоприменительной практики, но чтобы привыкнуть к некоторым методам расчета налогов, потребуется время.
В Узбекистане, где новый Налоговый кодекс заработал только 1 января 2020 года, экспертная оценка только развивается. Поэтому нужно по возможности консультироваться у нескольких экспертов.
Изучите социальные ритуалы других стран
Например, в Узбекистане принято всегда торговаться — национальная традиция.
Внимательно читайте соглашение между Россией и другой страной
Чтобы сэкономить на налогах и избежать штрафов. Если такого соглашения нет, налоги придется заплатить два раза.
Если соглашение есть:
- внимательно проанализируйте пункты, под которые подпадают ваши сделки;
- проверьте, как они отражены в контрактах;
- уточните, кто какие налоги и будет удерживать по итогам этих сделок.
Например, многие думают, что такие соглашения предусматривают выбор, в каком государстве компания заплатит налог. На самом деле чаще налог удерживается в первом договаривающемся государстве, а остальная часть (при разнице ставки) доплачивается или устраняется по нормам, указанным в отдельной статье такого соглашения об избежании двойного налогообложения.
Фото на обложке: Shutterstock / adriaticfoto
- Франция
- Грузия
- Выход за границу
- Казахстан
- Бизнес и закон
- Релокация
- Россия
- Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)
- Узбекистан
Источник: rb.ru
Налоговые ставки и государства
В какой стране самые высокие налоги интересует многих. Налоги всегда были одними из основных вопросов в политике любого государства. Сегодня существуют многочисленные виды налогов: подоходный налог, социальный налог, корпоративные налоги, на валютные поступления и т.д.
Одна группа жителей любой страны хочет снижения подоходного налога, стимулирования инвестиций и, таким образом, решения проблемы безработицы в стране. Вторая группа предлагает увеличение налогов на богатых, как средства сокращения национального долга.
Третья группа хочет общую реформу налогового кодекса, откорректировав сложный документ с тысячами страниц, заполненных лазейками и исключениями для особых обстоятельств, которые позволяют некоторым предприятиям не платить все налоги. Если взглянуть на высокие и низкие налоговые ставки во многих странах можно выявить, что налоговое бремя не отражается на экономике и объеме валового внутреннего продукта. В топе стран с сильной экономикой имеются как с высоким, так и с низким налоговым бременем. При этом возраст выхода на пенсию в странах мира с развитой экономикой довольно высокий.
Страны с самой высокой налоговой ставкой
Одной из самых высоких налоговых ставок и самый высокий налог из стран Западной Европы был навязан гражданам Бельгии.
Имеется ввиду сумма основных налогов: подоходный — платит работник и социальный — платит предприятие. Но все равно сумма этих налоговых отчислений идет от зарплаты работника -сколько он заработал идёт в доход государства.
В среднем налогоплательщики Бельгии имеют предельную ставку 90%. Рост безработицы в стране и тусклая экономика приписывается по мнению экономистов высокими налогами. Налоги граждан Франции в размере до 89%. Тем не менее, экономика страны энергична и безработица по состоянию на сейчас относительно низкая, порядка 5%.
Качество системы образования этой страны на вершине многих рейтингов. Германия аналогично имеет большую предельную налоговую ставку 83%, что не больно для экономики страны. Германия имеет крупнейшее в Европе и четвертое по величине в мире валовое внутреннее производство (ВВП).
Несмотря на предоставление обширной и дорогостоящей социальной безопасности для своих граждан, Германия продолжает развиваться экономически. Прямо за Германией с предельная ставкой налога от 25 до 70% в мире идет Китай. Тем не менее, страна процветает, несмотря на их тяжелое налоговое бремя. Россия по сумме основных налоговых отчислений: подоходный и социальный порядка 47%.
Самые низкие налоговые ставки
Несмотря на бесконечные американские жалобы по поводу чрезмерного налогообложения США имеет один из низких суммарных налогов в мире от 25% до 40%. При этом США имеет крупнейшую экономику в мире с ВВП более чем 18000 млрд долларов. Национальный долг США, однако, в настоящее время рассматривается как препятствие для экономического роста, и постоянная безработица около 8% угрожает еще больше подорвать экономику.
Швейцария представляет налоговое убежище для богатых с жесткими банковскими законами о тайне, имеет одну из низких предельных налоговых ставок на работающих людей до 29%. Уровень безработицы в стране составляет менее 3%.
Сосед США, Канада, имеет предельную налоговую ставку 41,2%. Хотя в Канаде налоговая ставка является относительно низкой, нации предлагается развитая программа национального здравоохранения. Если вы ненавидите налоги, то прочитав статью можно выбрать страну с меньшим налоговым бременем, и знаете в какой стране самые высокие налоги. Но если вы любите здравоохранение, образование и пенсии, которые эти налоги формируют, то здесь нужно выбирать.
Источник: v-nayke.ru
Страны с самыми низкими в мире налогами
Ежегодно проводится заседание Всемирного экономического форума, по результатам которого определяются страны с самыми низкими налогами в мире. Этот показатель необходим при составлении рейтинга «Индекс глобальной конкурентоспособности». Попасть в этот перечень для стран с развитой экономикой очень важно, поскольку это является «приманкой» для инвесторов, способствует притоку финансов в страну.
Чем ниже показатель в рейтинге, тем уровень ниже уровень конкурентоспособности экономики страны в мире. Но в расчет принимаются не все виды налогового обложения, которые есть в государстве. Изучаются только налоги, касающиеся малого, среднего и большого бизнеса.
Дополнительными факторами измерения налогов в странах являются:
- Налоги на прибыль.
- Обложение социальных взносов.
- Налог на имущество.
- Налог с дохода (или оборота).
Все эти виды обложения формируют налоговые ставки, которые устанавливает Всемирный банк. Во внимание принимаются особенности ведения, развития бизнеса, банков, банковской и финансовой систем.
Рейтинги за прошедший год публикуются Форумом один раз в год – в конце марта – начале апреля. Таким образом, в ТОП стран с самыми низкими налогами за последний год входили страны Азии, Африки, Европы, Арабского Востока, Америки.
19. Босния и Герцеговина, 23,3%
Экономика страны находится в довольно плачевном состоянии, поскольку никак не восстановится от последствий военных действий, военных преступлений, затяжного политического кризиса. Тем не менее, именно в Боснии и Герцеговине существуют отличные условия для развития бизнеса, как среднего, так и малого. Аналитики прогнозируют, что в 2017 г., если будет принят новый закон о предприятиях, ставка налогообложения может вырасти.
18. Кипр, 23,2%
Уже много лет остров считается «раем» для предпринимателей, особенно из стран бывшего СССР. Оффшорные зоны на Кипре привлекают бизнесменов, способствуют открытию тут новых предприятий, приносящие колоссальную прибыль.
17. Оман, 23%
Государство входит в список лидеров по добыче нефти, поэтому экономика Омана во многом зависит от нефти. Правительство страны создает отличные условия для иностранных инвесторов, а также для собственных предпринимателей. Отличается Оман налоговой ставкой и среди других государств-членов ОПЕК, где уровень налоговой ставки составляет 34%.
16. Гонконг, 22,8%
Несмотря на то, что Гонконг является составной частью Китая, в городе существует своя налоговая система. Здесь в 1960-х гг. было принято специальное налоговое законодательство, которое максимально снизило ставки для бизнесменов. Это позволило предпринимательству активно развиваться. Спустя десятилетия в Гонконге сформировался очень привлекательный климат для инвесторов.
15. Черногория, 22,3%
Еще одна балканская страна оказалась в рейтинге Всемирного экономического форума. Внимание аналитиков привлекла налоговая ставка, которым облагается прибыль частных предприятий. Равна она 9%, что является одним из самых низких показателей в стране.
14. Канада, 21%
Страна имеет развитую и большую экономическую систему, а уровень налогов помогает развиваться частному бизнесу. В некоторых провинциях предприятия малого бизнеса вообще не платят налоги на полученную прибыль, что очень привлекает иностранных инвесторов и канадских предпринимателей.
13. Армения, 20,7%
Горная и маленькая страна отличается от многих стран мира прозрачностью налоговой и финансовой систем. Это очень стимулирует приток инвестиций и вложений из-за рубежа. Прозрачность налогообложения помогает развиваться бизнесу и другим отраслям экономики. Проблемой является высокая ставка по доходам, полученные от занятий частным предпринимательством. Если этот вопрос решить, тогда Армения сможет обогнать другие страны налоговым ставкам.
12. Намибия, 20,4%
Кажется, что эта африканская страна попала в рейтинг. Но именно в Намибии установлена низкая процентная ставка для бизнесменов и иностранных инвесторов. Многие компании из-за рубежа готовы вкладывать деньги в экономику страны, открывать свои фирмы и представительства.
11. Люксембург, 20,2%
Приятный инвестиционный климат, который есть в стране, привлекает множество зарубежных корпораций и частных бизнесменов. Именно с этой целью правительство снизило ставки по налогам, ориентируясь, в первую очередь, на международные и европейские фирмы. Из-за этого местные предприниматели стали жаловаться на то, что их интересы не были учтены.
10. Сингапур, 18,4%
Экономика страны активно развивается, поэтому бизнесмены с радостью открывают здесь свои компании. Низкие налоги были установлены в Сингапуре сразу после окончания Второй мировой войны. Множество фирм создают в стране не просто филиалы, а главные офисы своих корпораций.
9. Хорватия, 18,3%
Недалеко от Сингапура ушла еще одна страна бывшей Югославии – Хорватия. Долгое время правительство искало пути и способы, которые должны были стимулировать развитие малого бизнеса. Предпочтение было отдано снижению налога на прибыль, что помогло Хорватии выйти из послевоенного кризиса (после распада Югославии), но и стать членом Европейского союза.
8. Грузия, 16,4%
Экономическая модель Грузии построена на создании благоприятного налогового климата для инвесторов и бизнесменов. В начале 2000-х гг. грузинское руководство приняло решение в несколько раз снизить налоговые ставки. После успешного проведения реформ, которые способствовали развитию бизнеса, правительство пошло на новые изменения в законодательстве. Уровень налогов, их количество, как и процентные ставки, все время снижаются.
7. Объединённые Арабские Эмираты, 14,8%
На арабском Востоке ОАЭ не является лидером по налоговым ставкам. Уровень налогов низкий, но лидерство принадлежит Саудовской Аравии, Бахрейну, Кувейту, Катару. В этих странах уровень налогов на прибыль и другие доходы предпринимателей ниже, ОАЭ постепенно к ним приближается, совершенствуя законодательство. Немаловажно и то, что в Эмиратах свои филиалы открывают международные компании, готовые вкладывать деньги в нефтяной бизнес.
6. Саудовская Аравия, 14,5%
Королевство имеет низкие налоговые ставки, что вполне допустимо при высоком уровне развития экономики. Это было достигнуто благодаря получению стабильной прибыли из нефтяной и нефтехимической отраслей. Из-за того, что цены на «черное золото» снижаются в течение 2016-2017 гг., низкий уровень налогов может спровоцировать сложности в экономике. Прогнозы экспертов могут измениться, если цены на нефть поднимутся хоть на несколько позиций.
5. Бахрейн, 13,6%
Запасов нефти в стране меньше, чем в соседних Саудовской Аравии, ОАЭ или Кувейте. Но это не помешало руководству государства создать прозрачную налоговую систему. В частности, налогами совсем не обложены доходы от продаж, имущество, рост капитала, прибыль, депозиты. Кроме того, безналоговыми являются гонорары и роялти.
4. Лесото, 13,5%
Одна из беднейших африканских стран, которая постоянно требует помощи от финансовых международных фондов. Но при этом, уровень налогов и ставок является очень низким, что выгодно отличает Лесото от других стран Африки.
Международные компании вкладывают деньги в экономику и различные инвестпроекты, которые направлены на добычу алмазов. Благодаря запасам этих драгоценных камней, Лесото входит в ТОП-10 «алмазных» стран мра. Камни, добываемые здесь, отличаются высоким уровнем качества, поэтому правительство и снижает налоги для инвесторов.
3. Кувейт, 12,8%
Прозрачное и благоприятное налоговое законодательство много лет привлекают в страну международные компании и крупные корпорации. Все доходы, которые Кувейт получает от продажи нефти, идут на благосостояние страны, развитие бизнеса, улучшения качества жизни населения. Из-за постоянного падения цен на нефть, в стране стал возникать дефицит бюджета. В связи с этим, Международный Валютный Фонд предложил обложить прибыль, полученную от бизнеса, налогами. Но правительство отказалось выполнить это требование, надеясь самостоятельно выйти из кризиса.
2. Катар, 11,3%
В стране половина ВВП формируется на доходах, полученных на добыче и экспорте нефти, газа. Благодаря высокому уровню экспорта и стабильному наполнению государственного бюджета, Катар вышел на первое место по доходам на каждого жителя страны. Владея и масштабными запасами природного газа, правительство пошло на введение единого корпоративного налога в 10%. Это помогло провести диверсификацию экономики и привлечь в страну инвестиции.
1. Македония, 7,4%
Государственный долг страны постоянно растет, из-за чего македонское правительство вынужденно занимать финансы у МВФ. При этом, бизнес в Македонии активно развиваются. В этой маленькой балканской стране установлен самый низкий уровень налога для предприятий и компаний. Ставка установлена на уровне приблизительно в 10%, что способствует постоянному притоку инвестиций из стран Европы и Америки.
Источник: vivareit.ru
