Инвестиции в бизнес – это вложение средств в коммерческую деятельность с последующим получением прибыли. Такой способ даёт возможность получать стабильный доход и удобен тем, что от инвестора не требуется специального образования или большого капитала – суммы вложений и формы сотрудничества могут быть разными. Такой вид инвестирования чаще всего бывает долгосрочным — рассчитанным на получение прибыли не мгновенно, а с перспективой на будущее.
Деньги, вложенные в проект, могут быть направлены собственниками на самые разные нужды:
- — расширение производства;
- — выпуск новой линейки продуктов;
- — улучшение имеющегося продукта;
- — увеличение количества торговых точек и многое другое.
Инвестирование в малый бизнес — наиболее прибыльная за счет эффекта низкой базы и эффективная стратегия, так как начинающие проекты легко масштабируются, а ещё это возможность войти в совет директоров компании через некоторое время.
Плюсы инвестирования в бизнес
- Вы можете влиять на деятельность организации и решения, принимаемые руководством.
- — Большой выбор компаний и областей, в которые можно инвестировать – всё ограничивается только вашими интересами.
- — Начать инвестировать можно даже с небольшого капитала. На первоначальном этапе можно приобрести небольшую часть компании и, в случае успешности инвестиций, выкупить доли, принадлежащие другим инвесторам.
- — Активы имеют реальную форму. Результат инвестиционной деятельности можно будет увидеть в активах компании.
- — Потенциально неограниченный доход. Инвестиционный бизнес не имеет потолка в доходе, всё зависит только от объёма вложений.
- — Практические гарантии. Бизнес — это реальный актив, и ваши вложения будут обеспечены оборудованием, продукцией, объектами интеллектуальной собственности, а в случае банкротства компании, инвестор сможет получить её имущество в собственность.
Минусы инвестирования в бизнес
- — Прибыль будет поступать не сразу. Вложение в стартапы — инвестиция долгосрочная, и понимать это надо уже на старте.
- — Активное участие в бизнес-процессах. Владельцы малого бизнеса стремятся не просто привлечь деньги в свой проект, но и перенять опыт и знания у инвесторов. Это может потребовать активного включения в бизнес-процессы, что устроит не каждого инвестора.
- — Нерегулярность прибыли при зависимости бизнеса от сезона.
Возможные риски
В целом риски можно разделить на две большие группы: рыночные и нерыночные. К первым относятся, например:
- — Высокий риск потери средств или неожиданное развитие событий. Это решается серьезным подходом к выбору области, в которую вы собираетесь вкладываться. Вы, как минимум, должны разбираться в этой сфере, или воспользоваться помощью экспертов, которые помогут разобраться в перспективности проекта и рисках.
- — Необходимость дополнительных вложений. Как и в любом другом деле, возможно возникновение форс-мажоров, из-за которых могут понадобиться дополнительные вложения средств в проект.
- — Провал проекта из-за неграмотного управления. К этой же группе рисков можно отнести плохой бизнес-план, отсутствие спроса, перебои поставок или не оптимизированные бизнес-процессы.
К нерыночным рискам относятся пожар, грабёж, мошенники или криминал. От некоторых видов таких рисков можно застраховаться, но за эту услугу придётся дополнительно заплатить. Любой проект может потерпеть провал, и, чтобы обезопасить себя от потери денег, нужно потратить немало времени и сил на анализ рынка и подбор подходящего бизнеса.
На какой стадии лучше инвестировать в бизнес?
Вы твёрдо решили: «Хочу вложить деньги в бизнес». И одна из первых вещей, с которых нужно начать – это выбрать этап, на котором вы будете вкладывать деньги в проект. От этого зависит ваш конечный доход. Вот несколько стадий развития бизнеса:
Посевная
Это начальная стадия, на которой инвестиции будут самыми доходными. На этом этапе есть только идея, продукт или его прототип, но пока нет производственных мощностей и работающих каналов сбыта продукции. Задача инвестора здесь помочь поставить продукт на стабильное производство и сбыт. Но на этом этапе предугадать что-либо сложно, так как проект может не получить признания и развития, поэтому риски здесь высоки.
Запуск
На этом этапе уже есть продуманный бизнес-план и разработанный продукт, который прошёл исследования, запущен в массовое производство. Здесь уже налажены каналы продаж, компания выходит на массовый рынок и развивается. На этапе запуска инвесторы обычно покупают долю в компании или покупают долговые бумаги и акции.
Рост
Стартап на этом этапе трансформируется в полноценную крупную компанию. На этом этапе риск для инвестора минимальный, но и получить высокую прибыль маловероятно. На этапе роста вложить в бизнес можно будет через векселя и облигации.
Выход
На этом этапе компания выходит на IPO, и единственный способ инвестировать в неё — купить акции.
На какой стадии лучше входить в проект зависит от размера вашего капитала и готовности к рискам. Обычно при входе на раннем этапе требуется больше денег, рисков при этом больше, но потенциальный доход выше.
Заключение
Инвестиции в бизнес могут быть совершенно разными, приносить разную прибыль иметь разные риски. Определитесь со стратегией — без неё результат инвестирования может быть непредсказуем. В инвестировании важно ставить цель и иметь план. Выберите в какой сфере вы лучше разбираетесь, оцените риски, и получайте прибыль! Инвестиции – это несложно и не рискованно, нужно только разобраться.
Для владельцев бизнеса, которые ищут инвесторов, советуем прочитать стать «Как найти инвестора?».
Источник: impact-capital.com
Как собственнику вложить в бизнес деньги и не переплатить налог
Во время пандемии приходится искать деньги на налоги, оплату поставок, выдачу зарплаты за нерабочие дни. Собственник может поддержать компанию личными средствами. Расскажем, как единственному учредителю оформить такую поддержку, чтобы не переплатить налог.
Внести вклад в имущество компании
Единственный учредитель ООО (далее — собственник) имеет право внести в организацию деньги, оборудование, товары, сырьё и другое имущество. Прежде чем выбрать этот способ, убедитесь, что обязанность учредителя вносить вклад предусмотрена в уставе ООО. Её можно прописать так:
- Участники Общества обязаны вносить вклады в имущество Общества по решению общего собрания участников Общества, принятому не менее чем ⅔ голосов от общего количества участников.
- Участники вносят вклады в имущество Общества пропорционально их долям в уставном капитале Общества.
Информация в ЕГРЮЛ не изменяется: этим вклад в имущество отличается от увеличения уставного капитала (п. 4 ст. 27 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).
Для оформления вклада в имущество собственник издаёт решение в письменном виде и заверяет его у нотариуса (п. 3 Обзора судебной практики, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019).
Денежный вклад в имущество отражается проводкой:
| Расчётные счета (касса) | Добавочный капитал |
Компания не платит налоги с внесённого вклада при любой системе налогообложения. Минусов два:
- для оформления вклада надо привлекать нотариуса;
- собственник не сможет потребовать у компании вернуть эти деньги.
Предоставить безвозмездную финансовую помощь
Собственник может подарить деньги своей компании и не оформляя вклад в имущество. Для этого он заключает с организацией договор о предоставлении безвозмездной финансовой помощи, он же договор дарения (ст. 572 ГК РФ).
Дарение отражается так же, как вклад в имущество:
| Расчётные счета (касса) | Добавочный капитал |
Если собственник оказывает компании безвозмездную финансовую помощь, у компании не возникает налогового дохода. Ещё один плюс — не придётся привлекать нотариуса. Минус в том, что собственник не сможет потребовать у компании вернуть переданные деньги.
Выдать заём
Собственник может вложить деньги в компанию на время, если выдаст заём без процентов или под проценты ниже банковских. Для этого собственник и ООО заключают договор займа и прописывают в нём размер займа, срок погашения, ставку процента или её отсутствие (ст. 809 ГК РФ).
Получение займа отражается проводкой:
| Расчётные счета (касса) | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам (Расчёты по долгосрочным кредитам и займам) |
Счёт 66 подходит для займов сроком менее года. Для остальных используйте счёт 67.
Заём без процентов
При оформлении беспроцентного займа у организации не возникает материальной выгоды и налогооблагаемого дохода, поэтому компания не уплачивает дополнительных налогов (письмо Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846).
Заём с процентами
В договоре займа можно прописать любую процентную ставку. Если этого не сделать и не указать беспроцентный характер займа, проценты будут автоматически начисляться в соответствии с ключевой ставкой ЦБ РФ на день возврата долга.
Если собственник берёт в банке кредит как физлицо, чтобы влить деньги в компанию, то процент по займу, как правило, равен ставке процента по полученному кредиту.
Компания может учесть уплату процентов по займу в составе налоговых расходов. С выплаченных собственнику процентов нужно удержать НДФЛ и перечислить в бюджет, так как организация становится налоговым агентом (ст. 226 НК РФ).
Начисление процентов по займу отражается проводкой:
| Прочие расходы | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам, отдельный субсчет или субконто для процентов (Расчёты по долгосрочным кредитам и займам) |
Заём, который предоставил собственник, не облагается налогом. Оформить его можно без нотариуса. При этом, когда кризис кончится, вложенные в бизнес деньги можно вернуть.
Илья Антоненко, ведущий эксперт Национальной консалтинговой компании
Актуальные материалы раз в неделю
Поделиться
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных внимания Актуальные материалы раз в неделю
Статьи по теме→
Отвечает
Алла Грешкина
22 февраля
16 февраля
Отвечает
Юлия Кузнецова
30 декабря 2022
30 декабря 2022
23 декабря 2022
23 декабря 2022
20 декабря 2022
Отвечает
Алла Грешкина
22 февраля
16 февраля
Отвечает
Юлия Кузнецова
30 декабря 2022
30 декабря 2022
23 декабря 2022
23 декабря 2022
20 декабря 2022
5 комментариев
Галина Богомолова 29 июня 2020
В феврале 2020 организация приобрела в кредит основное средство (туристический автобус). Финансовым планом предполагалось покрытие кредитных платежей из оборотных средств (выручки от оказания услуг), однако, в связи с пандемией деятельность приостановилась и организация осталась без оборотных средств. От кредитных каникул организация отказалась по внутренним причинам.
Ежемесячно учредитель вносил в организацию вклад в форме дара в сумме кредитного платежа (Д 51 К 83).
От займа со стороны учредителя отказались в силу неясности горизонта финансового планирования. Однако, учредитель рассчитывает вернуть вложенные деньги в виде дивидендов за счёт нераспределенной прибыли 2021 года (Д 75-2 К 51).
В этом случае, решение о выплате дивидендов будет приниматься на годовом собрании участников Общества в 2022 году. Налогообложение для участника только как НДФЛ с дивидендов. Для организации — налог на прибыль за 2021 год.
За счёт такого вклада учредителя достигается главная цель — избежать кассового разрыва, минимизировать риски возникновения кредиторской задолженности в дальнейшем, способствовать формированию прибыли в 2021 году.
0 Ответить
Павел Хитаров 30 апреля 2021
Галина Богомолова, очень дорогое решение. Если вносить беспроцентный займ учредителя, возврат этого займа не влечет налоговых последствий, а в вашем случае учредитель заплатит 13% по сути со своих же денег
Источник: kontur.ru
Депозиты для юридических лиц
Как бизнесу распорядиться свободными деньгами? Самый простой и надежный вариант – открыть депозит в банке. Так деньги будут работать и приносить проценты. При том, что такая услуга есть во многих российских банках, вклады юрлиц не страхуются по умолчанию государством, как в случае со счетами физических лиц и ИП. Следовательно, лучше сразу выбирать проверенный, стабильный банк.
О том, какими бывают депозитные счета для бизнеса, о регулирующих их нормативах и условиях налогообложения – в новой статье Выберу.ру.
Виды депозитов для юридических лиц
Депозиты для бизнеса – это банковские счета, которые оформляются по запросу предприятий. Неплохой способ инвестировать деньги, которые вы пока не можете потратить, или не знаете, как применить. Заработок на них будет небольшой, но так вы рискуете меньше, чем вкладываясь в акции, облигации, новый бизнес или валюту.
Есть несколько видов депозитов:
- Срочные. Стандартная программа, по которой вкладчик предоставляет деньги банку на определенный срок. В конце периода он получит основную сумму с процентами обратно.
- До востребования. Принесет минимальный доход, но вы сможете снять деньги тогда, когда они вам понадобятся, так как ограничений по срокам в договоре при этом нет.
- НАУ-счет. Совмещает в себе функции депозитного и расчетного счетов. Его можно использовать как для платежей, так и получать проценты на остаток в конце каждого периода. НАУ-счет похож на дебетовые карты с процентом на остаток.
- Условный. Стандартный вклад, который остается в банке до тех пор, пока не наступят указанные в договоре условия.
- Овернайт. Краткосрочные депозиты, срок которых не составляет более суток. В конце рабочего дня вы переводите деньги на счет банка, а утром получаете их обратно – с процентами. Ставка формируется каждый день исходя из экономической обстановки и условий определенного вклада.
Перечисленные выше варианты – это открытые депозиты. Есть еще и закрытые вклады, которые передаются в банк в специальной запечатанной емкости с пломбой, а также сейфовые депозиты – предоставленные финансовой организацией сейфы, в которых юридические клиенты могут хранить деньги, металлы, драгоценности и т. д.
В разных банках для программ действуют разные условия – вы можете выбрать депозит с возможностью пополнения, разными периодами начисления процентов, капитализацией, начислением процентов на отдельный счет и т. д.
Капитализация – начисление процентов к основной сумме, в которую входит не только та, которую вы положили на счет изначально, но и начисленные в предыдущий расчетный период проценты. Таким образом, в конце каждого месяца к телу вашего вклада прибавляются «накапавшие» проценты, а значит, в следующем месяце ставка будет начисляться на бóльшую сумму.
Особенности
У депозитных счетов для юридических лиц есть некоторые особенности, которые нужно обязательно учесть. Прежде всего это ограничения по минимальной сумме. Если физические лица могут открыть счет на совсем небольшую сумму (в некоторых случаях – и от 1 рубля), то для компаний и предприятий минимальный порог часто составляет несколько десятков, а то и сотен тысяч.
Так, в Тинькофф минимальная сумма составляет 100 тысяч, а в банке «Открытие» – 50 тыс. рублей.
Вклады для бизнеса не застрахованы государством. Страховка АСВ действует только для физических лиц и ИП. Компаниям же нужно оформлять ее самостоятельно.
Часто в договорах с корпоративными клиентами банки прописывают выплату неустоек за досрочное расторжение договора. Учтите это, если думаете, что вложенные средства могут потребоваться вам в течение срока действия депозита. Вероятно, в этом случае стоит подыскать программу, которая предусматривает возможность бесплатного досрочного расторжения или частичного снятия.
Важно помнить еще и о том, что доход по любым депозитам юрлиц облагается налогом, а самому предпринимателю нужно в обязательном порядке уведомить налоговый орган об открытии счета. О закрытии банк уведомит ФНС самостоятельно. Подробнее о налогообложении мы расскажем в одном из следующих пунктов статьи.
Действующие нормативы
Правовым регулированием вкладов для бизнеса занимается целый комплекс законов:
- ФЗ № 395−1 «О банках» от 02.12.1990 г.
- Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов» № 39 от 26.06.1998 г. – в нем прописаны права и обязанности банков и вкладчиков.
- Гражданский Кодекс РФ, ст. 834, главы 35−44 – прописаны взаимоотношения между участниками сделки.
В каждом отдельном банке также разработаны собственные нормативы, однако они основаны на российском законодательстве.
Какие документы нужны для открытия депозита
Для открытия счета корпоративные клиенты должны предоставить:
- Заявление на открытие вклада. Его можно написать в отделении банка или заполнить заявку онлайн.
- Свидетельство о государственной регистрации и постановлении на учет в ФНС.
- Карточка с образцами подписей всех сотрудников, уполномоченных работать со счетом, или оттиски печатей компании.
- Паспортные данные всех допущенных к работе с вкладом лиц, а также приказы о назначении их на должность.
- Устав предприятия.
- Письмо из Государственного комитета статистики.
Индивидуальным предпринимателям потребуется свидетельство о регистрации ИП. Точный список бумаг нужно уточнять у менеджера банка перед подачей заявки.
Письмо из Госкомстата содержит информацию о присвоенных компании статистических кодах по общероссийским классификаторам (ОКПО, ОКТМО и т. д. ). Оно необходимо не только для открытия вклада в банке, но и для подготовки отчетности, регистрации изменений в данных организации, а также для составления соглашений с контрагентами и т. д.
Если работать со счетом будет не директор компании, а, например, главный бухгалтер, то нужно составить доверенность, которая дает этому сотруднику право на работу с депозитом. К ней также нужно приложить паспорт, ИНН и анкету, которую можно заполнить сразу в банке.
Если вы открываете счет в том же банке, в котором у вас есть зарплатный проект, то список документов сократится, так как большая часть нужной информации уже есть у менеджеров.
Налогообложение
Налог взимается с дохода по депозиту в случае, если процент по программе банка превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. В сентябре 2020 года она составляет 4,25%. Значит, ставка банка должна быть выше 9,25%. При этом отчисления будут взиматься не со всего дохода, а только с того, что получен на разницу ключевой ставки и ставки банка.
Например, вы открыли вклад на 1 млн рублей под 10,5% годовых на один месяц. Ставка, предложенная вам банком, превышает ее на 6,25% – это и есть облагаемая налогом разница.
Приведем расчеты, чтобы было ясно, с какой части процентного дохода нужно платить налог.
- Вклад: 1 000 000 руб.
- Ставка банка: 10,5%.
1 000 000 × 10,5% = 105 000
Доход по ключевой ставке ЦБ:
1 000 000 × 4,25% = 42 500
Часть дохода, которая подлежит налогообложению:
105 000 – 42 500 = 62 500
В 2020 году налог на прибыль по вкладам составляет 35 процентов (Налоговый Кодекс РФ, ст.224).
Условия
В условиях конкуренции банки стремятся предложить корпоративным клиентам наиболее выгодные условия по депозитам.
Суммы. Выше мы уже упомянули, что, в отличие от вкладов физических лиц, для компаний и предприятий банки устанавливают достаточно высокий минимальный порог – от 50 до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях и от нескольких миллионов. Однако есть финансовые организации, которые предлагают более лояльные условия. Например, в РНКБ можно открыть счет на сумму от 1000 рублей. А овернайт счет в Совкомбанке – от 1 рубля.
Сроки. Минимальный срок – 1 день для овернайт-счета. Для обычных счетов – от 7 дней до 3 месяцев. Максимальные – до 3 лет.
Ставки. Проценты по депозитным счетам для корпоративных клиентов разнятся в зависимости от программы вклада, срока и вложенной суммы. Минимальная ставка по предложениям, представленным на Выберу.ру, составляет 1,5%, в то время как максимальная – 10%.
Топ−5 банков, предлагающих вклады
Далее мы рассмотрим предложения для юрлиц среди популярных российских банков.
| Банк | Суммы | Срок | Ставки |
| Сбербанк | До 100 млн рублей | От 7 дней до 3 лет | Устанавливаются индивидуально в зависимости от суммы вклада и срока |
| ВТБ | От 1 млн рублей | От 2 дней до 3 лет, 1 день для овернайт депозитов | Устанавливаются индивидуально в зависимости от суммы вклада и срока |
| Альфа-Банк | От 500 тыс. рублей и от 50 тыс. рублей – для ИП | От 3 до 36 месяцев | Устанавливается индивидуально |
| Точка Банк | От 100 тыс. рублей | От 2 до 365 дней и на одни сутки (для овернайт счетов) | От 1,25% (для овернайт счетов) до 3,40% |
| Тинькофф Банк | От 100 тыс. до 500 млн рублей | От 2 до 730 дней | От 1,66% до 3,81% в зависимости от выбранного тарифа |
Ознакомиться со всеми программами депозитных счетов для бизнеса можно на Выберу.ру. В этом разделе вы увидите все предложения, доступные в банках вашего города. Сравните суммы, сроки и ставки на одной странице и выберите наиболее выгодную программу. Для некоторых программ доступно оформление заявки на нашем сайте или на сайте самого банка.
Источник: www.vbr.ru
