Проблемы с законодательством входят в ТОП-16 причин, по которым стартапы терпят крах, согласно данным аналитической компании CB Insights. При этом в России многие начинающие предприниматели часто совершают сходные, с юридической точки зрения, ошибки. Рассказываем, как минимизировать такие риски.
Ошибки в выборе организационно-правовой формы
Индивидуальных предпринимателей в России вдвое больше, чем ООО и АО вместе взятых, и это неудивительно: у ИП есть ряд преимуществ, в числе которых упрощенная регистрация и ликвидация бизнеса, вывод прибыли, облегченные налогообложение и бухгалтерский учет.
Однако есть и недостатки, которые начинающие бизнесмены порой не учитывают. Во-первых, для некоторых видов экономической деятельности ИП не подходит. Индивидуальные предприниматели не вправе учреждать СМИ, производить и продавать алкогольную или фармацевтическую продукцию, заниматься продажей оружия или охранной деятельностью. Во-вторых, бизнес, завязанный на ИП, трудно перепродать и масштабировать. Например, получить внешнее финансирование куда легче компании с организационно-правовой формой в виде ООО.
Юридические ошибки малого бизнеса
Кроме того, при создании бизнеса в формате ИП предприниматели часто не отражают количество его реальных владельцев, что в будущем может привести к конфликтам в управлении компанией. Если бенефициаров хотя бы двое, то безопаснее делать выбор в пользу ООО. Это поможет создать надежную и учитывающую интересы всех сторон систему корпоративного управления.
У ООО и АО нет ограничений по видам деятельности, и, несмотря на бОльшие сложности в оформлении документации и меньшие налоговые послабления в сравнении с ИП, в российском законодательстве эти формы организации остаются оптимальными для быстро масштабирующегося бизнеса.
Ошибки в налогообложении
Малый бизнес часто выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН), которая в сравнении с ОСНО позволяет освободиться от налогов на прибыль и имущество организаций, а также от НДС. При этом у УСН есть свои минусы, которые затрудняют масштабирование компании и вынуждают ее переходить на ОСНО. К примеру, невозможность развиваться в других городах и регионах, в том числе открывать представительства или филиалы.
Кроме того, «упрощенцы» не могут заниматься банковским, юридическим, страховым бизнесом и некоторыми другими видами деятельности. Организации, которые работают на УСН, также сужают круг партнеров. Дело в том, что крупные компании чаще всего платят НДС и требуют того же от контрагентов, чтобы не возникало претензий со стороны налоговых органов.
Вторая распространенная ошибка малого бизнеса: предприниматели зачастую невнимательны к налоговым нюансам при заключении коммерческих сделок с другими компаниями. Они не проверяют контрагента и его партнеров на наличие фирм-однодневок и не дают необходимого документального обоснования договоров с ним.
Выбор высокорискованных методов оптимизации налоговой нагрузки – еще одна ошибка, которую совершают неопытные бизнесмены. Оптимизация по налогу на прибыль организаций возможна при разумном подходе и правильном документальном обосновании. На практике единственный рабочий способ избежать рисков – отказаться от несуществующих расходов, мнимых сделок, услуг фирм-однодневок, тщательнее прорабатывать договоры с контрагентами и крайне осторожно подходить к вопросу оптимизации налоговой нагрузки.
Самые распространенные ошибки предпринимателей. Ошибки ООО и ИП. Бизнес и налоги.
Кроме того, малому бизнесу следует обращать внимание на ежегодные изменения особенностей и трендов налогового контроля. Так, в 2020 году ФНС официально опубликовала восемь ключевых направлений своей деятельности. Среди них – налоговый контроль на основе риск-анализа и побуждение налогоплательщика к исполнению своих обязательств.
То есть, предпринимателей будут вызывать в инспекцию на беседу и предлагать добровольно доплатить налоги. Также налоговые органы планируют усилить контроль над передвижением валюты. В законопроекте, который в начале ноября внесли на рассмотрение в Госдуму, предлагается обязать отчитываться в ФНС о перемещении средств по зарубежным электронным кошелькам. Таким образом, принцип «предупрежден – значит, вооружен» играет важную роль в работе с фискальными органами.
Ошибки при проверках контрагента
Часть начинающих бизнесменов, заключая коммерческую сделку, не проводят ряд необходимых проверок потенциального партнера. Это порождает большое количество рисков, ведь можно связаться с ненадежным контрагентом, от чего пострадает и доход компании, и ее репутация.
Чтобы обезопасить себя, предпринимателю необходимо еще до подписания документов убедиться, что:
- партнер не находится в предбанкротном или банкротном состоянии
Финансово-экономический анализ контрагента можно провести с помощью различных платных ресурсов. А официальную информацию о его состоятельности легко получить в открытом доступе с помощью бесплатного сервиса «Федресурс».
- партнер добросовестно исполняет обязательства перед другими предпринимателями
Отследить наличие судебных претензий к контрагенту можно с помощью бесплатного ресурса «Картотека арбитражных дел». А чтобы выяснить, имеются ли у партнера неоплаченные долги, есть бесплатный сервис «Банк данных исполнительных производств».
- у налоговых органов нет к партнеру претензий
Для проверки контрагента существуют не только платные, но и бесплатные сервисы, к примеру, сервис автоматической проверки контрагентов по официальным источникам.
Ошибки при оформлении договоренностей
Недоработки начинающего предпринимателя в закреплении деловых договоренностей на бумаге можно условно разделить на три большие группы:
1. В отношениях владельцев бизнеса между собой, а также с руководящим составом
Здесь есть риск юридически неправильно построить систему корпоративного управления. Управление в компании, в результате, может распределиться непропорционально – к примеру, оказаться в руках топ-менеджмента. Также к конфликтам может привести недостаточное внимание к документам, которые регламентируют отношения владельцев между собой: уставу компании, корпоративному договору, положению о совете директоров и т.д.
2. В отношениях владельцев с инвесторами
Недостаточное внимание к юридическим нюансам и документам в рамках инвестиционной сделки может привести к конфликтам. Так, нередки ситуации, когда один из совладельцев бизнеса вынужден продавать совладельцу свою долю компании, потому что у партнеров не совпадают взгляды на ведение бизнеса.
3. В отношениях предпринимателей с партнерами при заключении коммерческих сделок
Часто причиной срывов договоренностей становятся фактические неточности в соглашениях. Так, в сфере коммерческой недвижимости регулярно встречаются ситуации, когда помещение не подходит арендатору по техническим параметрам, несмотря на то, что в информации, предоставленной собственником в документах, они были оптимальными. Особенно важными эти факторы являются для аптек, магазинов оптики, ресторанов, кафе, банков и других организаций, для которых установлены жесткие требования к помещению. Чтобы избежать недоразумений, арендатору необходимо заранее требовать предоставления полного и актуального пакета документов и перепроверять все критичные сведения.
Чек-лист: как избежать ошибок
Оптимальное решение – профилактика, ведь для бизнеса предупреждать ошибки заранее намного дешевле и безопаснее, чем ввязываться в конфликты. Поэтому о юридических аспектах стоит позаботиться с самого начала основания компании.
- Сформируйте представление, какими примерно темпами бизнес планирует масштабироваться. Если скорость расширения компании будет довольно высокой, то организационно-правовая форма в виде ИП и упрощенное налогообложение вскоре станут якорем для стартапа. При этом на переоформление статуса и документов потребуются время и дополнительные расходы.
- Помните, что сэкономить на налогах за счет оптимизации и других инструментов можно, но грань легальности зачастую очень тонкая, а риск перейти ее довольно большой.
- Всегда проверяйте надежность и добросовестность контрагента до заключения любой коммерческой сделки. Сделать это можно с помощью платных и бесплатных ресурсов.
- Регулярно отслеживайте изменения в законодательстве.
- Периодически желательно проводить независимый аудит с привлечением сторонних специалистов по корпоративным финансам и налоговых консультантов.
- Внимательно относитесь к разработке документов: для совладельцев бизнеса, инвесторов и контрагентов. Сделать это без мощной юридической поддержки со стороны довольно сложно, поэтому лучше всего воспользоваться услугами специалиста с релевантным опытом.
Related Posts
30 Июн 30/06/2016
Бухгалтерское сопровождение ООО и ИП , в чем выгода для начинающего предпринимателя?
Современным предпринимателям, которые только начинают свой путь, крайне сложно разобраться во всех нюансах бухгалтерского учета. Конечно же, можно нанять. read more
25 Авг 25/08/2016
Бизнес в сфере общепита. Тенденции и перспективы
Кризисные явления в экономике затронули, безусловно, все отрасли, какие-то больше, какие-то меньше. Сфера общественного питания, ресторанного бизнеса, также оказалась. read more
18 Июл 18/07/2016
Как увеличить продажи магазина с помощью отзывов клиентов
Как мотивировать людей писать отзывы По большому счету достаточно просто дать такую возможность, то есть, технически организовать площадку, где покупатель. read more
09 Май 09/05/2016
5 причин, почему предприниматели терпят поражения
Ниже приведены 5 самых распространенных ошибок, почему многие начинающие предприниматели перегорают и терпят крах. Потратьте время, чтобы ознакомиться с ними. read more
07 Апр 07/04/2016
Как добиться от сотрудников самоотдачи
Многие руководители среднего звена считают управление персоналом самой сложной частью своей работы. Люди, которые c легкостью управляют производственными ресурсами. read more
08 Дек 08/12/2016
Налоговая проверка: что должен знать предприниматель.
Общение с сотрудниками налоговых органов — неизбежная часть жизни компании. Воспринимайте проверки без лишних эмоций и переживаний. Тщательно анализируйте. read more
25 Апр 25/04/2016
Правила аренды помещения
Аренда офиса, магазина или цеха доступнее покупки, а зачастую может быть и гораздо выгоднее для развития бизнеса. В зависимости. read more
10 Окт 10/10/2016
Как составить идеальный акт на оказание услуг
Расходы в бухгалтерском и налоговом учете можно списать на основании правильно оформленной первичной документации. И если с товарными накладными. read more
04 Июл 04/07/2016
Регистрация ООО
Регистрация ООО – это первый шаг на пути к вашему бизнесу. Сделать его вы можете самостоятельно или обратившись к. read more
22 Июл 22/07/2016
Использование бланка строгой отчетности вместо кассового чека
В некоторых случаях вы вправе работать без кассового аппарата. В том числе – если вместо кассовых чеков можете применять. read more
Источник: businesspartnerufa.ru
Юридические ошибки малого бизнеса
1. Неправильный выбор организационно-правовой формы
Информации об отличиях ИП и ООО море, но ваш выбор будет зависеть только от вашей конкретной ситуации, потому что факторов может быть море. Не решайте с бухты-барахты, предусмотрите все. Особенно, если выбираете ООО, ведь закрыть ИП гораздо легче и быстрее, чем ликвидировать ООО. И уж тем более сто раз подумайте и все взвесьте, создавая акционерное общество, потому что это формальностей и контроля у вас будет гораздо больше, чем в обычных ООО.
2. Бизнес на равных долях
Как бы вы ни доверяли партнеру, как бы ни были дружны, никогда не делите бизнес поровну. Это бомба замедленного действия. Если кто-то начнет думать, что партнер неправ, мало работает или что-то еще, каждый станет тянуть одеяло на себя, а поскольку права у всех равные, никто не сможет принять окончательное решение и поставить точку. Начнутся разборки, волокита, и бизнесу придет конец.
Доля одного партнера в ООО всегда должна быть больше 50%, если вы работаете вдвоем.
3. Неправильно составленные учредительные документы
Это вообще большая проблема малого бизнеса. Скачивают уставы из интернета, а потом оказывается, что какие-то важные моменты не предусмотрели и не прописали. Хорошо, если учредитель один, он сам с собой всегда договорится, а когда учредителей несколько, нужно договариваться на берегу по всем вопросам, чтобы потом не было проблем. Трудно самим — обратитесь к специалистам, чтобы перевели ваши хотелки на юридический язык и закрепили в документах.
4. Неорганизованная договорная работа
Многие предприниматели легкомысленно относятся к документам и не хранят их должным образом. Если дело дойдет суда, а каких-то документов у вас не будет, ваши шансы на благополучный исход будут гораздо меньше, даже если вы правы. Храните не только договоры, но и переписку с контрагентами.
- организационно-правовая форма
- договор
- учредительные документы
- малый бизнес
Источник: www.klerk.ru
Топ-7 юридических ошибок, которые допускают предприниматели
Сотрудничество с самозанятыми и забытый пароль от личного кабинета в налоговой службе могут обернуться немалыми проблемами для бизнеса. А что еще?
Многие предприниматели на старте развития бизнеса полностью не вникают в юридические аспекты работы, что в дальнейшем мешает масштабированию и развитию бизнеса. Светлана Ковалева, практикующий юрист и владелица юридической компании «Юр-профи», рассказала DK.RU, какие решения, кажущиеся на первый взгляд правильными, на самом деле незаконны и могут повлечь за собой как минимум штрафы.
Ошибка 1. Неправильно выбранная система налогообложения
Многие думают, что самое выгодное — быть самозанятым, когда при работе с физлицами нужно платить налог 4%, с юрлицами 6%, при этом нет обязательных страховых взносов.
Если доход маленький, например, до 50 тыс. руб. в месяц — да, НПД подойдет. Но если от 100 тыс. руб. — нужно проанализировать потенциальный оборот, учесть регион, вид деятельности и численность работников. Например, оказывать услуги обычно выгоднее на УСН (упрощенная система налогообложения) или ПСН (патентная система налогообложения), продавать товары — УСН «доходы минус расходы».
Кейс моей клиентки. Она живет в Ярославской области, занимается репетиторством — применяла НПД. Решила открыть небольшой онлайн-курс и заниматься обучением в группах. За год работы сумма налога составила 94 тыс. руб.
На консультации мы посчитали и выяснили, что ей куда выгоднее было бы работать как ИП на ПСН, потому что стоимость патента на «дополнительное образование для детей и взрослых» в ее муниципальном образовании, Ярославской области, составляет 401 руб. в месяц. За год это всего 4 812 руб.
Ошибка 2. Работать с договорами из интернета
На многих сайтах, которые предлагают скачать готовые шаблоны, пишут, что договор вам точно подойдет, нужно лишь вставить свои условия и реквизиты. 70% текста в договоре и правда являются стандартными, но оставшиеся 30% — те самые уникальные обстоятельства, которые каждый должен подбирать под себя.
Моя клиентка-фотограф нашла в интернете договор на оказание услуг фотографа. Фотограф — креативный и творческий специалист, который создает авторские произведения, защищенные авторским правом. И договор на оказание услуг в этом случае никак не подходит, он не может регулировать передачу авторских прав.
Другая клиентка, продавая обучение по дизайну человека, решила взять оферту из интернета. В ней было прописано условие — если в течение семи дней курс не понравился, можно оформить возврат. В первую неделю обучения как раз шла вводная информация и клиенты знакомились с основами. В итоге через 10 дней после старта поступило три заявления на возврат денег.
На консультации выяснили интересный момент: в оферте написано «в течение 7 дней со дня старта курса». С момента открытия первого урока прошло 10 дней, поэтому моя клиентка не хотела возвращать деньги. Ученики на это задали резонные вопросы — почему стартом считается день открытия уроков? Где об этом написано?
Они считали, что старт — день вступления в чат участников, когда стала доступна обратная связь. Юридически ученики правы. Поскольку в оферте нечеткие формулировки, нет понимания, какое решение мог бы принять суд. В итоге с каждым учеником пришлось договариваться отдельно — кому-то оформили возврат, кому-то предложили бонусы.
Ошибка 3. Нанимать самозанятых, которые фактически делают работу за предпринимателя
Предприниматели знают, что дешевле работать с самозанятым, чем нанимать сотрудника в штат. Самозанятый сам платит налог 6%, который включается в стоимость его работ, ваша задача только вовремя оплатить его услуги. Штатному сотруднику нужно уделять больше внимания: правильно оформить документы, организовать рабочее место, вовремя платить зарплату, начислять на нее и уплачивать взносы 30% (сверх зарплаты) и НДФЛ 13%.
Мои клиенты, муж и жена, работали тренерами и решили открыть свой спортивный центр. Набрали группы и арендовали помещение. Муж вел занятия по борьбе, жена — танцы. Со временем дело масштабировалось, пришлось нанимать новых тренеров, потому что самостоятельно большое количество групп физически вести не могли. Оформлять трудовые отношения посчитали ненужным, потому что это дорого (налоговая нагрузка 43% на каждого работника) и не очень удобно (многие новые тренеры совмещали эту работу с другой работой или учебой).
Для удобства все были самозанятыми, а в банке был оформлен зарплатный проект. Тренеров было около 40, все получали вознаграждение от 20 до 60 тыс. руб. в месяц, в зависимости от нагрузки. При проверке налоговая инспекция указала на ошибку — на самом деле все сотрудники должны были быть оформлены в штат. Ошибка обернулась доначислением налогов за три последних года в размере 9 млн руб.
Работать с самозанятым можно не всегда. Если он фактически выполняет ваши задачи и у него есть график работы, рабочее место, постоянные обязанности — это уже штатный сотрудник. Моментальная выгода перечеркивается штрафом и доначислением налогов, поэтому лучше сразу оформлять сотрудничество правильно.
Ошибка 4. Не оплачивать заранее страховые взносы
Уплата фиксированных страховых взносов (в 2023 г. это 45 842 руб.) досрочно позволяет уменьшить сумму налога на УСН или стоимость патента на величину этих взносов. Обязанность предпринимателя — вносить раз в квартал авансовые платежи по УСН, со страховыми взносами условие другое — закон обязывает оплачивать их до 31 декабря каждого года.
Если внести это платеж в конце года, то не будет возможности уменьшить налог по УСН или сумму патента на эту сумму. Лучше разбить этот платеж на четыре части и вносить в течение года.
Например, предприниматель заработал за год 1 млн руб. Он на УСН 6%, поэтому сумма налога — 60 тыс. руб. Внеся страховые взносы заранее, он подает заявление в налоговую и уменьшает размер налогов. Получается сумма налога всего в 14 158 руб.
Ошибка 5. Несвоевременно подавать декларацию
В первую очередь это ведет к штрафам — от 5 до 30% от суммы неуплаченных налогов. Плюс проценты за просрочку платежа, если предприниматель не укладывается в сроки оплаты. Также есть вероятность, что налоговая захочет провести дополнительные проверки финансово-хозяйственной деятельности. Если нарушение будет повторяться, есть риск возбуждения уголовного дела.
Ошибка 6. Терять контакт с налоговой и не заходить в личный кабинет
Если у вас нет доступа к своему личному кабинету налогоплательщика, задолженность по налогам легко может увеличиться, потому что нет понимания по наличию просроченных платежей. Также не будет точной информации об отчетах и налоговых декларациях. Это ведет к штрафам и аресту или блокировке счетов. Есть риск потери лицензии и запрета деятельности.
Если возникли сложности с доступом в личный кабинет, нужно оперативно связаться с налоговой по телефону или прийти в ведомство лично и решить этот вопрос.
Ошибка 7. Получать деньги от физических лиц без кассы
Сейчас, согласно закону, каждый ИП обязан иметь кассовый аппарат и выдавать чеки. Отсутствие кассы ведет к штрафам — от 30 тыс. руб. или 10% от дохода, который был получен без выдачи чека. При повторном нарушении штраф увеличивается до 50 тыс. руб. или 15% от дохода.
Источник: www.dk.ru
