Зачем нужна финансовая модель бизнеса

По сути, в финансовом моделировании нет ничего сложного. На любом этапе развития бизнеса будет полезно проделать такое «упражнение». Давайте разберёмся, что такое финансовая модель, зачем она нужна и о каких принципах надо помнить при её составлении.

Что это такое?

Финансовая модель – это набор (система) взаимосвязанных показателей, характеризующих ваш бизнес. Финансовой моделью проекта можно назвать любые финансовые расчёты, «прикидывание костов», прогнозирование выручки или прибыли и т.д. Иными словами, после того, как вы определились с форматом вашего бизнеса, у вас тут же возникнет желание взять калькулятор (а при серьёзных намерениях – открыть Excel) и прикинуть в цифрах, как будет развиваться ваш проект. Таким образом, финансовая модель – это отражение вашей бизнес-модели в количественных числах (деньги, проценты, штуки и т.д.).

Зачем она нужна?

1. Прогнозирование финансовых показателей (выручка, прибыль, денежный поток, стоимость активов и т.д.);
2. Оценка проекта (например, по модели DCF);
3. Анализ эффективности компании и её финансовой устойчивости (например, можно подсчитать interest coverage ratio и прикинуть, какие условия по займу вам нужны при базовом сценарии развития проекта);
4. Возможность рассмотреть различимые сценарии развития проекта (например, меняем конверсию или churn rate Процент оттока клиентов. и смотрим, как это отразилось на годовой прибыли);
5. И структурировать своё видение бизнеса.

Надо ли сразу рассылать финмодель всем знакомым инвесторам?

Не надо. Финансовая модель, прежде всего, полезна вам. Возможно, что инвестор на неё посмотрит, только если вы ему покажетесь привлекательными – с точки зрения бизнеса, рынка и вашей команды.

Что такое финансовая модель бизнес-проекта и зачем она нужна?

Как должна выглядеть стандартная финансовая модель?

Для большинства интернет-проектов на самом раннем этапе развития достаточно смоделировать операционную деятельность и денежный поток (или отчёт о прибылях и убытках, кому как удобно). Моделируют чаще всего в Excel, конечно. Если в вашем бизнесе подразумеваются ощутимые кассовые разрывы или вложения в материальные активы, то потребуется некоторые знания бухгалтерского учёта.

Расширенная версия финансовой модели состоит из следующих блоков: операционной модели, отчёта о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса, отчёта о движении денежных средств, а также прочих отдельных калькуляций (привлечение финансирования, оценка компании, калькуляции стоимости долговых обязательств и основных средств и т.д.).

Операционная модель – это прямое отражение (прикидывание) вашей бизнес-модели. Например, вы предполагаете, что каждый месяц привлечёте по разным каналам 100 лидов с конверсией в платящего 10% соответственно, платящих клиентов – 10, а при среднем чеке. И так далее, каждый месяц – с определённым темпом роста. Операционная модель – это основополагающая часть в вашей модели, от неё будут строиться почти все финансовые показатели.

Финансовая модель — что это такое и зачем она нужна?

Отчет о движении денежных средств – это реальный денежный поток или отток, который возникает при введении вашего бизнеса. Данная отчетность отличается от «отчёта о прибылях и убытках» тем, что не показывает статьи, которые не отразились на вашем банковском счёте. Например, амортизация и дебиторская задолженность не появится в отчёте о движении денежных средств (по крайней мере, при прямом способе представления этой отчетности).

Отчёт о прибылях и убытках – это финансовые результаты вашей деятельности за определённый период (месяц, квартал, год). В форму входят знакомые вам показатели: выручка, различные расходы, валовая прибыль, выплата процентов по долгу, налоги и чистая прибыль.

Бухгалтерский баланс – это свод информации о стоимости имущества, обязательств и капитала вашей компании на конкретный момент времени (конец месяца, конец квартала, конец года). Бухгалтерский баланс состоит из:

• Активов – что вы купили;
• Пасивов – на что вы купили.

В интернете очень много примеров, как все три формы отчётности должны выглядеть.

С чего начать?

Важно структурировать ваше представление о бизнесе, чтобы его можно было понятно изобразить в таблицах Excel.

1. Схематично изобразите вашу бизнес-модель на листке бумаги – как вы собиратесь зарабатывать и на что вы собираетесь тратиться;
2. Структурируйте все ваши источники доходов, каналы привлечения, расходы и т.д.;
3. Составьте цепочку между вашими показателями, которые ведут к выручке, расходами и другими финансовыми показателями. Например, у вас 3 канала привлечения (SEO, ручные, SMM), два вида услуги – значит, два источника дохода (например, продвижение сайта и его разработка), и, в соответствии с двумя видам видами продаж, у вас разные издержки. Исходя из своих исторических данных, вы распределяете всех платящих лидов по двум видам услуг, умножаете на средний чек и получаете выручку.
4. Таким образом вы переходите к отчёту о прибылях и убытках. Далее уже всё очень индивидуально.

Когда «эти таблицы» можно будет назвать финансовой моделью?

Вот общие правила, о которых было бы хорошо помнить при финансовом моделировании:

1. Модель должна быть понятной. Её с лёгкостью и без лишних вопросов должны прочитать и понять как ваши внутренние, так и внешние специалисты. Поэтому не будет лишним написать к ней краткую инструкцию и глоссарий сокращений.
2. Модель должна быть структурированной. Перед тем, как начать её делать, определитесь с основными блоками, которые вы собираетесь моделировать.
3. Перед тем, как сесть за написание финмодели, задайтесь вопросом: «А зачем я это делаю?». Очень важно понимать вашу цель. От нее зависит конечный вид вашей модели. (Какие бывают цели – см. ответ на вопрос «Зачем нужна финансовая модель?».)
4. Пишите единицы измерения для каждой строчки.
5. Выделяйте предпосылки: обязательно цветом, а лучше – на отдельном листе. Предпосылки – это те показатели, от которых вы будете отталкиваться – и только они забиты хардом (!). Например, конверсия в покупку или темп роста продаж. Так делается, чтобы было удобно поменять один параметр и смотреть, как меняются финансовые результаты.
6. Не пишите большие формулы в одной клетке. Лучше создайте отдельно блок с вычислениями, где будет понятна вся логика расчётов. Идеально: одна клетка – одна итерация.
7. Умейте обосновать все предпосылки и найти объяснение результатам, которые вы получите, так как у читающего всегда будут вопросы.
8. Подводите итоги, анализируйте результаты. Иначе – зачем вы финансовую модель строили?

Материалы по теме:

Источник: rb.ru

Почему финмодель спасет ваш бизнес, если ему больше 3-х лет

Любой бизнес генерирует финансовые и нефинансовые данные — выручка, расходы, конверсия из заявки в продажу, средний чек и другие. Благодаря систематизации информации, предприниматели находят точки роста и спасают свое дело от закрытия.

Любой бизнес генерирует финансовые и нефинансовые данные — выручка, расходы, конверсия из заявки в продажу, средний чек и другие. Благодаря систематизации информации, предприниматели находят точки роста и спасают свое дело от закрытия.

Разберемся, что такое финансовая модель, из каких блоков состоит и как помогает в сложных ситуациях.

Почему растут темпы закрытия бизнеса?

В первую половину 2021 года 724 тысячи предпринимателей и фермерских хозяйств прекратили деятельность. Это рекордный показатель за 8 лет и на 81% больше, чем годом ранее.

На рост повлияли пандемия и популяризация специального режима «Налог на профессиональный доход». Одни не выдержали карантинных мер, другие перешли на НПД для сокращения налоговой нагрузки.

Но некоторые предприниматели прекращают деятельность из-за «потолка» и неспособности принимать объективные управленческие решения. Они привыкли действовать по наитию и не видели реальных проблем своего дела.

Учета в тетради недостаточно, чтобы вскрыть проблемные места и найти точки роста. Для этого нужна полноценная система, финансовая модель — отчет, который агрегирует финансовые и нефинансовые данные. Анализ собранной информации помогает в принятии решений и постепенном наращивании объемов деятельности.

О финансовой модели в двух словах

Финансовая модель — это набор показателей, которые на языке цифр рассказывают о состоянии бизнеса и прогнозируют его положение в будущем.

Документ не просто демонстрирует сведения о выручке и расходах. Он позволяет руководителю свысока посмотреть на свое детище: найти точки роста, составить план решения проблем.

В средних и крупных компаниях финмодель дополняют аналитической запиской. Финансовый директор анализирует показатели и передает руководителю понятный отчет с ключевыми выводами.

Например, сообщает о необходимости повысить квалификацию продажников, потому прибыль предприятия зависит от их способности закрывать сделки. Или рекомендует обновить оборудование, чтобы снизить себестоимость продукции для увеличения маржинальности.

В малом бизнесе финансовую модель составляет и ведет собственник. Финансового директора приглашают в штат, когда взаимодействие с отчетами занимает у собственника б о льшую часть рабочего времени и на решение стратегических задач не остается сил.

Зачем нужна еще одна таблица?

Финансовая модель прогнозирует положение бизнеса в будущем. Она показывает точку безубыточности, потенциальную выручку и показатели, которые в большей степени влияют на прибыль.

С финмоделью предприниматели моделируют различные неблагоприятные ситуации и разрабатывают план действий. Например, для сезонного бизнеса рассматривают пессимистичный объем сбыта и думают, какие шаги предпринять для минимизации негативных последствий. Это может быть концентрация усилий на смежных направлениях или сокращение персонала для снижения себестоимости.

Еще одно применение — рассмотрение новых направлений. Если собственник выбирает между несколькими вариантами, финансовая модель с прогнозными показателями помогает в поиске объективного решения. Или подсказывает, от какой продукции отказаться, чтобы освободить средства для ускорения развития выгодных направлений.

Существует ошибочное мнение, что финмодель бесполезна из-за невозможности прогнозирования, особенно в условиях последних лет. Но документ не гарантирует 100-процентной достоверности, а лишь упрощает рассмотрение множества вариантов и планирование.

Финансовую модель можно адаптировать под любой бизнес: от маленькой мастерской до крупного производства промышленного оборудования. Она может включать как пару-тройку показателей, так и несколько сотен.

Несмотря на гибкость, выделяют следующие блоки:

1. Воронка продаж и выручка.
2. Расходы.
3. Амортизация, налоги, кредиты.
4. Прибыль/Убыток
5. Движение денежных средств
6. Баланс.

Обычно планируют на 12 месяцев. Если предприятие работает в стабильной отрасли и редко переживает потрясения, срок увеличивают до 18-36 месяцев. При этом с финансовой моделью работают регулярно. Составления документа недостаточно для извлечения пользы. Требуется регулярное отслеживание показателей, реагирование на изменения и корректировка плана.

Как финансовая модель спасает бизнес

Многие предприниматели открывают собственное дело без финансовой модели, это не страшно. Гораздо опаснее игнорировать применение инструмента после запуска. Если бизнес забуксовал, наметилась стагнация — пора составить финмодель и планировать деятельность. Посмотрим, как помогает инструмент на практике.

В 2016 году Игорь запустил интернет-магазин автомобильных товаров. В конце 2020 года предприниматель занялся прогнозированием деятельности. Первую финмодель на 2021 год он построил на основе показателей предыдущих лет.

Финансовая модель на 2021 год

Предприниматель опасался увеличения транспортных издержек из-за логистических перебоев в связи с пандемией и новыми ограничениями. Это могло сократить маржинальность до 14%, поэтому Игорь решил смоделировать ситуацию в таблице и найти решение проблемы.

Воплощение этого сценария гарантирует интернет-магазину убытки до сентября. Прибыли в оставшиеся четыре месяца не хватит, чтобы нормализовать ситуацию. Это грозит закрытием интернет-магазина.

Прибыль после изменения маржинальности продаж

У предпринимателя есть негативный сценарий, необходимо разработать меры для предотвращения или минимизации убытков. Игорь рассматривает несколько вариантов:

• сокращение себестоимости продукции;
• увеличение рекламных усилий;
• улучшение сайта и повышение квалификации продажника.

1. Снижение себестоимости и рост маржинальности Игорю даст закупка низкокачественных товаров у других поставщиков. Предпринимателя такой вариант не устраивает, так как в долгосрочной перспективе это испортит репутацию магазина.

Результаты интернет-магазина после повышения маржинальности

2. Для увеличения процента роста количества посетителей до 3% необходимо переделать рекламные кампании и заново проанализировать аудиторию. Это лучшее решение для снижения себестоимости: к марту магазин снова станет прибыльным, а концу года будет ликвидирован убыток первых месяцев. Но нет гарантии, что изменения принесут пользу.

Изменение прибыли после перенастройки рекламных кампаний

3. Увеличение конверсии сайта (CV1) до 37% и конверсии в оплату (CV2) до 92% предотвратит убытки, если маржинальность снизится до 14%. Предпринимателю этот вариант кажется наиболее перспективным, поэтому он устанавливает для него наивысший приоритет.

Результат интернет-магазина после увеличения CV1 и CV2

Изменение показателей финансовой модели открывает предпринимателям точки роста. Но планы достижения целей должны быть осуществимыми.

Что было бы без финансовой модели?

Если бы Игорь не составил финансовую модель, при увеличении транспортных издержек и сокращении маржинальности существование интернет-магазина оказалось бы под угрозой.

Во-первых, предприниматель не сразу бы понял, почему магазин стал убыточным. Пришлось бы потратить много времени на анализ бумажных записей и поиск причины сокращения прибыли. И не было бы гарантий правильных выводов даже при обнаружении проблемы, ведь сокращение маржинальности на 1% на первый взгляд не кажется чем-то страшным.

Во-вторых, даже после обнаружения проблемы поиск решения мог бы занять слишком много времени. Убытки магазина достигли бы размеров, при которых закрытие бизнеса стало бы оптимальным решением.

Финмодель — важный документ для бизнеса любого масштаба. Она позволяет:

• понимать, какую прибыль дает бизнес, и что формирует выручку;
• прогнозировать результаты деятельности будущих периодов;
• моделировать неблагоприятные ситуации и разрабатывать антикризисные планы.

Как создать свою финмодель?

Если вы никогда не создавали финансовые модели самостоятельно, то найдите шаблон, который подойдет под ваш бизнес. В интернете полно бесплатных шаблонов, но лучше найти тот, который создал профессионал, которому вы сможете задать вопросы в последующем.

КУБ24 ФинДиректор собрал образцы проверенных финмоделей многие из который содержат графики для визуализации данных.

Чтобы не тратить время на сбор фактических данных и сравнение таблиц с прогнозными и фактическими данными, нужно автоматизировать составление отчетов. Для этого используйте возможности онлайн сервисов по автоматическому сбору фактических данных из банков и 1С.

Онлайн программа «КУБ24 ФинДиректор» поможет сформировать финансовую модель, а потом соберет фактические данные из банков, 1С, рекламных аккаунтов Яндекс.Директ и Google.Adwords, сравнит с прогнозными и даст вам рекомендации на какие ключевые параметры вам необходимо обратить внимание.

С созданием и ведением финансовой модели справится любой, даже начинающий предприниматель. Любой успешный бизнес — это когда управление строится на основе ключевых показателей.

КУБ24 ФинДиректор

Сервис по контролю и планированию денег бизнеса

Как автоматизировать управленческий учет без крупных затрат?

Оставьте заявку на бесплатную демонстрацию сервиса:

• #бизнес
• #прибыль
• #финансовый директор
• #онлайн-проект
• #воронка продаж
• #финансовая модель
• #КУБ24

Источник: www.klerk.ru

Что такое финансовая модель бизнеса, зачем она нужна и как её составить

Бизнес открывают для того, чтобы получать прибыль. Финансовая модель помогает еще до начала бизнеса понять, будет ли эта прибыль. Вы можете «проиграть» разные сценарии и в цифрах увидеть, как он повлияют на бизнес и стоит ли вообще его начинать.

Пример. Для бизнеса вам придется закупать импортные товары или материалы. Из-за скачков курса всё может пойти наперекосяк, поэтому полезно сделать расчеты для разных курсов доллара и евро. Начинать бизнес стоит только если даже при самом пессимистичном сценарии у вас получится прибыль.

Это еще не всё. Как бы красиво вы ни расписывали перспективы, ни один банк или инвестор не даст вам денег без уверенности, что бизнес будет прибыльным и он получит обратно либо кредит с процентами, либо дивиденды. Для этого нужно показать ему бизнес-план, который включает в себя и финансовую модель с прибылью.

Когда бизнес уже запущен и компания работает, планирование тоже необходимо.

К началу работы должен быть стратегический план развития на несколько лет и подробный годовой бюджет организации на первый год. Этот бюджет составляют на основе финансовой модели.

Бюджет доходов и расходов

В бюджет включают все доходы и расходы, которые предположительно будут за период. Причём не по датам оплаты, потому что сам факт оплаты еще ни о чем не говорит. Доходы и расходы в бюджет включают «по начислению», т.е. по датам отгрузки продукции, оказания услуг или списания затрат. Когда на самом деле вам поступят деньги от покупателей или вы заплатите поставщикам, в этом случае значения не имеет.

Пример. Бизнесмен решил открыть цех по производству пластиковых окон и поставлять их строительным компаниям. Запуск цеха намечен на 11 января 2021 года. Владелец компании договорился, что покупатель в январе 2020 года перечислит ему аванс для покупки материалов, а окна будут отгружены в феврале.

В этом случае выручки по БДР в январе у компании не будет. Вся выручка за окна попадет в февраль, когда будут оформлены накладные на их отгрузку.

Таким же образом отражаются в БДР и затраты. Материалы, из которых изготовили проданные окна, тоже будут списаны в феврале в момент отгрузки, вне зависимости от того, когда бизнесмен заплатит за них поставщикам: раньше или позднее.

Если компания работает на общем налоговом режиме и платит НДС, то в БДР этот налог включать не нужно. НДС — это не деньги компании, их нужно отдать в бюджет. Поэтому НДС не участвует в расчёте прибыли и, следовательно, не попадает в доходы и расходы по БДР.

Это же относится к кредитам и займам. Бизнесмен временно пользуется деньгами банков или других кредиторов. Поэтому получение кредита — это не доход, а возврат основного долга — не расход. Эти суммы тоже не нужно включать в БДР.

Но проценты по кредиту учитывать в БДР необходимо. Это уже будут расходы бизнеса, их можно считать своеобразной «арендной платой» за использование средств банка.

Итог БДР — плановый финансовый результат деятельности: прибыль или убыток. Именно на основе БДР бизнесмен принимает решение о том, стоит ли вообще начинать работу в этой области, или лучше рассмотреть другие варианты.

Для того, чтобы более эффективно планировать и анализировать работу компании, в БДР обычно рассчитывают не один, а разные виды прибыли: маржинальную, операционную, налогооблагаемую, чистую.

Подробнее расскажем на примере бюджета ООО «Старт»:

Источник: dzen.ru