Задачи управления финансами в бизнесе

В самом общем виде управление финансами можно определить как специфическую область управленческой деятельности, связанную с целенаправленной организацией денежных потоков предприятия, формированием капитала, денежных доходов и фондов, необходимых для достижения стратегических целей развития предприятия. Объектом управления являются финансовые отношения, финансовые ресурсы и их источники.

Функции финансового менеджмента правомерно систематизировать следующим образом:

1. планирование – стратегическое и текущее финансовое планирование; составление различных смет и бюджетов для любых мероприятий; участие в определении ценовой политики, прогнозировании сбыта, формировании условий договоров (контрактов); оценка возможных изменений структуры (слияний или разделений);
2. организация – создание органов управления финансами, финансовых служб, установление взаимосвязи между подразделениями последних, определение их задач и функций;
3. регулирование финансовых потоков – управление денежными средствами, портфелем ценных бумаг, заемными средствами и т.д.;
4. защита активов – управление рисками; выбор оптимального их способа снижения;
5. учет, контроль и анализ – установление учетной политики: обработка и представление учетной информации в виде финансовой отчетности; анализ и интерпретация результатов; сопоставление отчетных данных с планами и стандартами; внутренний аудит.

Основными задачами управления финансами предприятия можно считать:

Управление финансами в бизнесе Что означает Efficiency Driven бизнес

1. обеспечение сбалансированности движения материальных и денежных потоков;
2. достижение финансовой устойчивости и финансовой независимости;
3. обеспечение источниками финансирования – поиск внутренних и внешних кратко- и долгосрочных его источников, оптимального сочетания последних, минимизирующего финансовые издержки и увеличивающего рентабельность собственного капитала;
4. эффективное использование финансовых ресурсов для достижения стратегических и тактических целей предприятия.

Доходы от грамотно и эффективно ведущегося бизнеса, чаще всего превышают расходы, но основная проблема финансирования любого предприятия заключается на практике, в запаздывании получения доходов относительно расходов. Последние необходимо произвести сейчас, а доходы, ради извлечения которых их осуществляют, будут поступать только в будущем, часто весьма отдаленном.

Кроме того, предприятию может просто не хватать собственных доходов. Это наблюдается, например, при расширяющемся бизнесе, а для финансирования происходящего роста нужно непрерывно привлекать и обслуживать заемные средства. Итак, первая задача заключается в необходимости планирования потребности в капитале для достижения поставленных целей, определении источников его поступления и направления использования. Вторая задача – это реализация финансовых решений краткосрочного характера, т.е управление ликвидностью компании через планирование и управление денежными потоками, которые обеспечивают осуществление своевременных текущих платежей кредиторам и поставщикам, что является основным условием долгосрочного успеха в бизнесе. Еще одна задача – это анализ прогнозируемой отчетности, который позволит рассчитать ликвидность, плечо финансового рычага, размер собственных оборотных средств, и, исходя из этого, оценить финансовое состояние в будущем с различных точек зрения.

Управление финансами: конспект на 7 минут

Решение комплекса поставленных задач приводит к необходимости финансового планирования и формирования системы бюджетирования на предприятии. Последняя включает составление бюджетов доходов и расходов, а также движения денежных средств (кассовый бюджет) в виде детального графика денежных выплат кредиторам и инкассации поступлений во времени на основе точных дат.

В условиях рыночной экономики происходит смещение акцента с чисто производственного на финансовое планирование. В стремлении максимизировать прибыль любое предприятие независимо от его размеров сталкивается с необходимостью планирования и регулирования своих доходов и расходов. Понятно, почему: для поддержания, а тем более развития любого бизнеса непрерывно требуются средства, чтобы профинансировать капитальные затраты, расходы на зарплату, материалы, товары и другие прямые и накладные расходы.

Дополнительные материалы по теме

• Развитие финансовой системы и финансовая политика Российской Федерации
• Ссудный процент
• Заимствования на внешних рынках
• Внутренние займы субъектов РФ
• Возвратность кредита
• Планирование и прогнозирование в системе государственных финансов
• Финансовый контроль: общая характеристика
• Управление финансами предприятий как наука
• Финансовая политика: основные аспекты
• Анализ деловой активности и рентабельности предприятия. Факторы, влияющие на рентабельность

Источник: investobserver.info

Задачи и функции управления финансами организации

Казьмина, А. Д. Задачи и функции управления финансами организации / А. Д. Казьмина. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 7 (245). — С. 29-32. — URL: https://moluch.ru/archive/245/56621/ (дата обращения: 01.06.2023).

Современная российская экономика переживает стадию в достаточной степени тяжелого восстановления от кризисных явлений в различных сферах. Предприятиям часто приходится изменять условия контрактов и соглашений с поставщиками, подрядчиками, заказчиками, так как фокус руководящего состава в значительной степени нацелен на поиск решений по оптимизации и понижению уровня затрат компании.

Восстановительный период в экономике стал для многих компаний своеобразной проверкой их жизнеспособности. Проверкой их умения приспосабливаться к изменяющейся макро и микроэкономической среде. В таком непростом периоде увеличивается частота неплатежей по обязательствам компаний, учащаются процедуры признания компании банкротом. Вследствие этого большое количество организаций утрачивают своих постоянных клиентов и поставщиков. Для бесперебойной работы компании вынуждены искать партнерства с новыми, незнакомыми контрагентами.

Компании следует проанализировать уровень оценки финансовой устойчивости возможного контрагента заблаговременно.

Абсолютно любая организация принадлежит к открытой социальной и экономической системе, основными признаками которой являются:

− существование в динамике, а не статичное положение, координация с окружающей действительностью и адаптация к её условиям;

− в систему поступают ресурсы, образуя по результатам деятельности некий готовый продукт (товар, услугу);

− с помощью применяемых технологий внутри системы происходит конвертирование поступивших ресурсов в готовый продукт;

− под влиянием как внешних, так и внутренних факторов в системе возникают смещения предопределенных ранее параметров развития, благодаря чему система переходит из одного состояния в другое, а также происходит изменение входящих и исходящих данных системы параметров системы;

− в дальнейшем после произошедших изменений система может сохранять стабильно развитие;

− развитие системы может считаться стабильным и устойчивым при условии достижения.

Говоря об источниках формирования финансов, необходимо отметить, что основными из них являются: собственные средства (капитал компании), а также доходы от осуществления инвестиционной деятельности.

Основой потоков финансов является движение денежных средств. При этом денежный поток определяется как совокупность притоков и выплат денежных средств, распределяемых во времени и генерируемых в ходе деятельности.

Движение финансовых ресурсов страховщиков связывают с:

− изменением размера и структуры денежных фондов и финансовых инструментов по причине притока или оттока денежных средств;

− изменением величины фондов, не связанных непосредственно с движением денежных средств, то есть как результат начисления резервов, амортизации, осуществления взаимозачетов, переоценки (списания) активов.

Для описания баланса финансовых потоков страховых компаний используется основное уравнение бухгалтерского учета — балансовое. Балансовое уравнение, характеризующее финансовые потоки, можно описать следующим образом:

Ан.п. + По.п. — Оо.п. = Ак.п.,

где Ан.п. — величина активов на начало анализируемого периода, тыс. руб.;

По.п. — сумма притока финансовых ресурсов в отчетном периоде, тыс. руб.;

Оо.п. — сумма оттока финансовых ресурсов в отчетном периоде, тыс. руб.;

Ак.п. — величина активов на конец анализируемого периода, тыс. руб.

Управление финансами компаний относится к одной из важнейших составляющих системы финансового менеджмента в целом, однако данное направление выделилось не более, чем 20–25 лет назад в связи с демонополизаций российского рынка и является молодым, недостаточно изученным.

Задачи управления финансами компании включают представленные ниже (табл. 1).

Задачи управления финансами компании

Управление платежеспособностью и ликвидностью

− величиной дебиторской задолженности,

− краткосрочными ликвидными ценными бумагами с целью обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств

Управление финансовой устойчивостью

− формирование оптимальной структуры источников капитала;

− оценка стоимости компании в будущем

Управление потоками денежных средств

− анализ денежного потока;

− прогнозирование денежного потока;

− определение оптимального объема денежных средств;

− формирование бюджетов денежных средств и т. д.

− анализ видов рисков;

− определение количественных характеристик рисков;

− определение методов управления рисками

− сравнительный анализ эффективности портфелей инвестиций;

− определение стоимости денежных потоков под влиянием факторов риска, времени и инфляции;

− формирование системы показателей и их сравнение при определении финансового решения

Управление финансами при реорганизации, ликвидации

− управление финансами в условиях финансовых затруднений;

− проведение процедуры банкротства

Задачи управления финансами определяются под влиянием определенных факторов, среди которых выделяют: конкурентную среду, необходимость постоянного совершенствования услуг, меняющееся законодательство, в т. ч. налоговое, меняющуюся мировую конъюнктуру, политическую нестабильность, изменении ситуации на фондовом рынке и др.

К важнейшим принципам организации управления финансами относят:

− взаимосвязь менеджмента финансов организации с общей системой менеджмента компании;

− комплексность характера принимаемых финансовых и инвестиционных решений;

− динамичность управления финансами;

− альтернативность подходов к разработке и реализации управленческих решений, предполагающая отказ от применения одной из альтернатив и принятие иного варианта, имеющего лучшие показатели доходности, окупаемости и безопасности;

− ориентированность на стратегические цели развития, что означает разработку и оперативных, и перспективных планов финансового, инвестиционного и иного ресурсного потенциала компании.

По экономическому содержанию совокупность финансовых отношений, складывающихся у компаний, может быть разделена на отношения:

− с акционерами — по вопросу формирования собственных средств и включаемого в его состав уставного капитала;

− между головной организацией и ее структурными подразделениями, головной организацией или дочерними компаниями;

− с регулирующими органами — по вопросам лицензирования, проведения проверок, уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет;

− с банками — при получении или погашении ссуд, покупке или продаже валюты, передаче платежных документов банку, осуществлении банком продаж продуктов в качестве посредника;

− с сотрудниками — по выплате заработной платы и иных доходов, удержании налогов с физических лиц и др.;

− с институтами инвестирования — в процессе осуществления инвестиционной деятельности;

− в сфере иных финансовых отношений.

Все вышеперечисленные виды отношений компаний с контрагентами имеют материальную основу, выражающуюся в движении денежных средств.

Управление финансами компаний осуществляется посредством реализации присущих функций управления структурой капитала, денежными потоками, рисками, стратегического управленческого учета и пр. (табл. 2).

Функции управления финансами организации

Управление структурой капитала

− определение мер, способствующих росту уставного капитала;

− выделение источников заемного капитала;

− поиск оптимального соотношения между заемными и собственными ресурсами

Управление денежными потоками

− регулирование и контроль за денежными потоками в зависимости от деятельности;

− принятие, хранение и проведение выплат наличных денежных средств, ценных бумаг;

− взыскание денежных средств

Стратегический управленческий учет

− участие в краткосрочном и долгосрочном финансовом планировании;

− бюджетирование в соответствии со структурой подразделений;

− определение обоснованности и эффективности затрат;

− изучение эффективности финансовых результатов, определение влияющих в наибольшей степени факторов;

− планирование объемов продаж;

− определение ценовой политики на страховые продукты и услуги

Учет и контроль

− определение учетной политики компании;

− подготовка бухгалтерской, статистической, налоговой, управленческой отчетности;

− выявление отклонений фактических показателей отчетности от плановых;

− представление руководству информации о финансовых результатах деятельности подразделений и компании в целом

− разработка планов мероприятий по управлению рисками и минимизации возможных потерь;

− формирование страховых фондов и страховых резервов

Осуществление налоговой политики

− разработка налоговой политики;

− планирование величин налогов и сборов;

− формирование налоговой отчетности

Участие в разработке информационных систем

− анализ современных информационных систем, автоматизирующих выполнение функций финансового менеджера;

− разработка требований к функционалу для разработчиков программного обеспечения;

− оценка программного обеспечения

Литература:

1. Лукасевич И. Я. Финансовый менеждмент: учебник / И. Я. Лукасевич. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Эксмо, 2010. — 768 с.
2. Таланова Н. В., Алексеева Н. В. Инновация как ключевая категория экономического развития страны. Вестник российского университета кооперации. 2016. № 1 (23).
3. Ученые записки Российской академии предпринимательства. Научно-практическое издание. Т. 16, № 4. — М.: Российская академия предпринимательства; Агентство печати «Наука и образование», 2017. — с. 161–174.

Основные термины (генерируются автоматически): средство, управление финансами, денежный поток, задача управления, система, управление рисками, головная организация, инвестиционная деятельность, налоговая политика, отчетный период.

Похожие статьи

Система управления денежными потоками предприятия

Система управления денежными потоками на предприятии представляет собой совокупность методов, инструментов и специфических приемов целенаправленного, непрерывного воздействия со стороны финансовой службы предприятия на движение денежных средств.

Управление денежными потоками предприятия | Статья.

Управление денежными потоками является неотъемлемым элементом финансовой политики предприятия. От того, насколько эффективно распределены денежные средства, зависит не только платежеспособность и финансовая устойчивость в краткосрочном периоде.

Сущность и методы управления денежными потоками.

Денежные потоки — это целенаправленное движение денежных средств и денежных

Активные формы управления денежными потоками дают возможность предприятию

Таким образом, система управления денежными потоками на предприятии — это совокупность.

Совершенствование финансово-экономической деятельности.

Совершенствование финансово-экономической деятельности организации на основе управления денежными потоками.

Управление денежными потоками предприятия. средство, поток, платежный календарь, финансовый цикл, чистая прибыль, отчетный.

Риски в инвестиционной деятельности и способы их снижения

В статье рассматривается сущность риска, анализируется проблема управления рисками при реализации инвестиционной деятельности, представлены способы минимизации рисков в инвестиционной деятельности.

Влияние денежных потоков на состояние и результаты.

‒ денежные средства от финансовой деятельности [3]. По стоимостным составам денежных средств выделяют

‒ чистый денежный поток представляет собой изменение наличных денежных средств за период и определяется как разница между остатком денежных.

Методики регулирования денежных потоков | Статья в журнале.

Управление денежными потоками является неотъемлемым элементом финансовой политики предприятия. От того, насколько эффективно распределены денежные средства, зависит не только платежеспособность и финансовая устойчивость в краткосрочном периоде.

Управленческий учет движения денежных потоков на предприятии

Денежный поток – это величина денежных средств, которая

разумное управление потоками денежных средств ведет к ускорению оборачиваемости капитала

Следовательно, одной из основных задач управленческого учета движения денежных средств является.

Анализ и оптимизация денежных потоков на примере ООО.

Уже на протяжении нескольких лет в системе финансового управления предприятием значительное внимание уделяется изучению организации денежных потоков, которые непосредственно играют ключевую роль в формировании конечных результатов хозяйственной.

Понятие денежных потоков и их роль в системе управления

Раскрывается сущность денежных потоков и их роль в процессе управления. Ключевые слова: денежные средства, денежный поток, анализ

Денежный поток — это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе.

• Как издать спецвыпуск?
• Правила оформления статей
• Оплата и скидки

Источник: moluch.ru

Цели финансового управления организации

Финансовое управление организации является неотъемлемой частью всей системы функционирования предприятия. Оно осуществляется при помощи различных методов и приемов. Финансовое управление предприятием дает возможность принять важные стратегические решения, которые определят успешное развитие организации и ее платежеспособность. Благодаря данной системе полученная прибыль используется максимально эффективно, что увеличивает стоимость предприятия.

Цели финансового управления организации

Финансовое планирование

Планирование является важным элементом системы финансового управления. Главная его цель – определение и согласование расходов и доходов предприятия. Планирование позволяет определить стратегию развития и исключить наступление банкротства из-за совершения ошибок в сфере управления финансами.

Функции планирования:

— Обеспечение финансовыми ресурсами.

— Определение способов эффективного вложения средств.

— Определение способов увеличения прибыли за счет резервов предприятия.

— Финансовые контакты с банками, бюджетом и т.д.

— Учет интересов акционеров.

— Осуществление контроля за состоянием бюджета, платежеспособностью, кредитоспособностью организации.

Методы финансового планирования:

Финансовое планирование осуществляется при помощи следующих методов:

Стратегические цели

Главная цель финансового управления – поддержание благосостояния предприятия путем постоянного увеличения его рыночной стоимости. Получение прибыли в данный момент времени не относится к целям финансового управления, поскольку одного этого недостаточно. Предприятие может совершать рискованные финансовые сделки для того, чтобы получить большую прибыль. В таких случаях полученный доход не является гарантом стабильности организации и наличии у нее перспектив дальнейшего развития. Получая прибыль в данный момент времени, организация может при этом находится на грани банкротства. Система обеспечения благосостояния организации включает в себя следующие стратегические цели:

— Исключение вероятности банкротства. Для того, чтобы предприятие не стало банкротом, важно постоянно контролировать взаимосвязь между расходами и доходами, учитывать изменения экономической ситуации в целом по стране, тщательно контролировать состояние бюджета и платежеспособность и т.д.

— Увеличение объемов производства. Постоянный прогресс и намеченная стратегия развития являются залогом стабильности и постоянного увеличения доходности организации.

— Избегание финансовых потерь. Необходимо осуществлять учет всех возможных финансовых рисков при заключении сделок и сводить их к минимуму.
— Способность выдержать конкуренцию и занять лидирующие позиции на рынке.

— Увеличение стоимости организации. Рыночная цена предприятия имеет важное значение для его собственников, особенно для акционеров (если это акционерное общество). Чем выше цена компании, тем выше стоимость ее акций. Рост прибыли для членов акционерного общества означает увеличение суммы денежных средств, которые они могут получить при продаже своей доли, ликвидации предприятия, либо слиянии.

Увеличение стоимости организации

— Обеспечение максимальной прибыли за конкретный период. Чем выше прибыль, тем больше размер капитала собственников предприятия.При расчете прибыли определяется выгодное соответствие понесенных затрат на производство продукции ожидаемым доходам от ее реализации. Чем выше ожидаемая прибыль, тем больше степень материальной заинтересованности руководства организации.

Важно понимать, что между размером ожидаемой прибыли и степенью финансового риска существует прямая взаимосвязь. Большая прибыль всегда достигается путем заключения сделок с высокой степенью риска. Поэтому, финансовые менеджеры предприятия должны четко оценивать допустимый размер финансового риска и его целесообразность.

— Обеспечение платежеспособности. Соблюдение баланса между приходом денежных средств и их расходованием является способом обеспечения постоянной платежеспособности организации. Это достигается путем четкого соблюдения сроков дебиторской задолженности, анализа платежеспособности дебиторов, своевременного погашения долгов предприятия и т.д.

— Формирование необходимых финансовых ресурсов. Данная цель подразумевает оценки потребности в ресурсах,максимальное использование внутренних ресурсов предприятия, применение ресурсов из внешних источников, привлечение финансовых средств заемщиков, формирование ресурсного потенциала организации.

— Обеспечение финансовой стабильности организации. Стабильность предприятия проявляется в его финансовой устойчивости, платежеспособности, возможности самостоятельного финансирования своих материальных потребностей.

Задачи финансового управления

Достижение целей подразумевает решение следующих ключевых задач:

— Формирование сбалансированного движения материальных, денежных средств.

— Формирование необходимого в данный период времени количества финансовых ресурсов.

— Эффективное использование ресурсов во всех сферах деятельности организации.

— Обеспечение финансовой устойчивости.

— Достижение финансовой независимости.

-Ликвидация неэффективных направлений деятельности.

— Обеспечение постоянного развития.

— Оценка финансовых возможностей.

— Оценка правильности принимаемых решений.

— Антикризисное управление (с целью избегания банкротства).

— Организация системы показателей эффективности, которая является залогом финансовой устойчивости.

Оценка финансовых возможностей

Особенности организации финансового управления

Эффективность финансового управления зависит от соблюдения следующих условий:

1. Взаимосвязь с общей системой управления. Финансовое управление организацией не может быть результативным без взаимодействия с остальными системами управления предприятием. Финансовое управление напрямую связано с деятельностью производственного отдела, инновационного отдела,отдела персонала и т.д.
2. Комплексный характер принятия решений. Поскольку все структуры предприятия находятся в непосредственном взаимодействии, направление финансовых потоков в один отдел может привести к недостатку финансирования другого отдела. Эффективность финансового управления проявляется в комплексном подходе к выстраиванию и распределению денежных потоков.
3. Динамичность. Финансовое управление должно выстраиваться на основании установившейся в данный момент экономической ситуации в стране и условий, которые существуют на предприятии. Приемы, показатели и нормативы, которые были эффективными и актуальными в прошлые периоды, могут оказаться нерезультативными в данный период времени. Чуткое реагирование на малейшие изменения финансовой ситуации и своевременная разработка необходимой в данный момент системы управления дают возможность свести к минимуму вероятность банкротства предприятия и поддерживать его платежеспособность.
4. Наличие альтернативных вариантов решения поставленных задач. Каждое управленческое решение должно приниматься после тщательного анализа всех вариантов.

Наличие альтернативных вариантов решения поставленных задач

Классификация функций финансового управления

Финансовое управление организацией выполняет ряд функций, направленных на обеспечение стабильности, формирование перспектив его дальнейшего развития. К данным функциям относится:

Таким образом, финансовое управление является важным элементом управленческой структуры организации. Главная цель финансового управления заключается не в получении единовременной прибыли, а в обеспечении благосостояния предприятия в целом. Это проявляется в реализации целого комплекса мер и приемов, направленных на исключение вероятности банкротства, эффективное использование ресурсов, поддержание платежеспособности, увеличение рыночной стоимости компании и т.д. Для достижения положительных результатов важно применять комплексный подход, динамично реагировать на любые изменения экономической ситуации, взаимодействовать с другими системами управления организацией.

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Источник: bank-explorer.ru