Для чего банкротят бизнес

Любой, даже самый успешный бизнес, не застрахован от финансовой несостоятельност и или, другими словами, банкротства. Типичная картина, которую рисует в подобном случае воображение обывателя, выглядит следующим образом: несчастный владелец предприятия упрятан в долговую яму вместе с членами семьи, а на его движимое и недвижимое имущество наложен неминуемый арест.

Однако не все так плачевно, как кажется. Более того, во многих случаях именно процедура банкротства становится единственно разумным выходом не только для кредиторов, но и для самого должника.

«Банкротство» как оно есть

Так что же такое банкротство? Согласно Федеральному Закону о несостоятельност и (банкротстве), БАНКРОТСТВОМ считается:

неспособность должника (компании или гражданина) удовлетворить свои денежные обязательства по отношению к кредиторам и/или уплатить обязательные платежи – налоги, сборы и прочие взносы, характерные для исправно функционирующей бизнес-структуры .

Также под данным термином понимается

Как пережить банкротство и открыть новый бизнес? DeepUp. Олег Бармин. Игорь Померанцев.

процедура , направленная на оценку финансового состояния должника, выработку стратегии его улучшения, а в случае невозможности или нецелесообразнос ти такого улучшения – на максимально справедливое удовлетворение финансовых интересов кредиторов.

При этом официально заявить, что предприятие является банкротом, можно лишь после признания данного факта арбитражным судом.

Признаки банкротства

Ключевыми признаками, характеризующими предприятие-банк рот в российском законодательстве , являются следующие:

• наличие задолженности, просроченной более чем на 3 месяца с даты, установленной кредиторами
• общая сумма задолженности не менее 300 тысяч рублей
• признание факта банкротства арбитражным судом

В мировой практике существует и другой дополнительный критерий – недостаточность имущества – когда размер задолженности предприятия превышает стоимость имущества, находящегося в собственности должника.

Однако в России именно наличие непогашенной задолженности на сумму более 300 тысяч рублей является главным основанием для принятия арбитражным судом заявления о банкротстве.

Финансовая несостоятельность: преступление «не требующее» наказания?

Возвращаясь к истории, можно проследить, что неспособность должника погасить свои финансовые обязательства всегда воспринималась как противозаконное деяние, за которым непременно должно следовать наказание.

Тем не менее, законодательство предоставляет должнику возможность избавиться если не от самой задолженности, то, по крайней мере, от «отягчающих обстоятельств» в виде длительного неприятного общения с кредиторами и другими уполномоченными органами и, как следствие:

• неконтролируемой ликвидации предприятия
• крупных выплат

• субсидиарной ответственности
• запрета на выезд и других ограничений по закону.

Главное – вовремя обратиться к специалисту, чтобы с его помощью инициировать банкротство с максимальной выгодой для собственников предприятия.

В общей сложности банкротство занимает 12-18 месяцев и происходит в несколько последовательных этапов:

• консультирование и выбор наиболее оптимального решения
• подготовка документов для банкротства
• проведение процедуры банкротства

• собрание кредиторов и завершение процедуры банкротства
• совершенно законное списание ВСЕХ долгов
• исключение предприятия из ЕГРЮЛ

После проведения процедуры банкротства судьба предприятия может развиваться в различных направлениях, от его полной ликвидации или продажи как имущественного комплекса до списания всех долгов и продолжения бизнеса «с чистого листа».

В любом случае, при обращении в специализированн ую компанию исход дела станет для должника наиболее благоприятным и, что немаловажно, абсолютно легальным в рамках существующего законодательства .

Источник: lfsp.ru

Как легально признать банкротом ООО

Банкротство – один из вариантов ликвидации нежизнеспособного бизнеса. Если компания накопила немалое количество просроченных денежных обязательств, а имеющихся активов явно не хватает, чтобы удовлетворить все требования кредиторов, то впору готовиться к вступлению в процедуру банкротства.

В чем положительные стороны банкротства

• ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
• активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
• учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Кто может претендовать на признание банкротом?

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

• сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
• просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
• у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

Предпосылки несостоятельности ООО

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

• снижение величины оборотных активов;
• рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
• несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
• отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
• непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

• «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
• перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
• повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
• уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Кто может заявить о банкротстве

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом. Заявителями в процессе могут выступать:

• государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
• контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
• банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

Заявить о банкротстве может и руководитель/учредитель ООО, если он уверен в невозможности восстановления платежеспособности фирмы и погашения накопленных долгов.

На протяжении месяца судебный орган будет изучать представленные задокументированные аргументы, прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

• наблюдение;
• финансовая санация;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Банкротство по упрощенной схеме

Около 50% дел, связанных с банкротством ООО, рассматриваются в упрощенном порядке. В отличие, от общей схемы, где ликвидация фирмы – заверщающий этап, при «облегченном» банкротстве процедура начинается с принятия решения о ликвидации.

Как только учредители ООО договорятся между собой о добровольной ликвидации фирмы путем банкротства, они составляют соответствующее решение. Наряду с этим, необходимо установить фигуранта, который будет сопровождать всю процедуру – арбитражного/конкурсного управляющего.

Заявление в Арбитраж подается с приложением установленного регламентом пакета документов, среди которых, помимо учредительной документации, обязательно наличие бухгалтерского баланса и заверенных руководителем первичных документов (актов-сверок, платежных поручений, бухгалтерских справок).

Надо знать: инициировать банкротство по упрощенному варианту может сам должник либо государственные структуры (в т.ч. банки). Если заявителем выступает контролирующая или банковская организация, то она берет на себя финансирование процедуры банкротства.

Если суд вынесет вердикт о признании ООО несостоятельным (банкротом), то, минуя промежуточные этапы, назначенный управляющий проводит процедуру конкурсного производства. За 6-9 месяцев создается имущественная масса, подлежащая реализации с торгов, и удовлетворяются требования кредиторов.

Особенности упрощенного банкротства

Облегченный вариант получения статуса банкрота – процедура чрезвычайно удобная для должника. Однако для ее применения следует выполнить ряд условий:

• решение о ликвидации принимается единственным (или мажоритарным) участником ООО;
• активы ООО несущественны и их реализация не может удовлетворить требования кредиторов;
• наличие неликвидного баланса на момент принятия решения о добровольной ликвидации;
• высокий уровень задолженности по бюджетным платежам.

Имейте в виду: если суд выявит продажу активов ООО, осуществленную перед началом процедуры банкротства, то такие сделки могут быть оспорены, а решение Арбитражного суда будет для должника отрицательным.

Сроки прохождения процедуры при упрощенном банкротстве сокращены практически вдвое – реестр кредиторов закрывается спустя месяц после объявления о банкротстве. Так у компании появляются дополнительные возможности уменьшить реальную сумму задолженности.

Немаловажен и факт значительной экономии финансов для обеспечения процедуры – ввиду сокращенных сроков сумма вознаграждения управляющему будет гораздо меньше.

Отрицательным моментом в применении упрощенного порядка признания ООО банкротом является тот факт, что после вынесения судебного решения возобновления деятельности компании невозможно.

Источник: assistentus.ru

Банкротство

Само понятие банкротства вошло в обиход от итальянского “banca rotta” («сломанная скамья»). В Средние века банком называли скамью ростовщика, на которых тот заключал свои сделки. В случае разорения ростовщик ломал свою скамью, что было равносильно объявлению себя банкротом.

Банкротство — неспособность хозяйствующего субъекта выполнять свои долговые обязательства и обязанность по уплате обязательных платежей по причине отсутствия средств. Признание банкротства происходит путем специальной процедуры, осуществляемой арбитражным судом.

В России процедура банкротства регулируется законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Признак банкротства юрлиц — размер неуплаты равный 300 000 руб. и неспособность обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков платежей.

Признак банкротства физлица — долг перед кредиторами более 500 000 рублей и более трех месяцев неуплаты по обязательствам.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут выступить сами физ или юрлица, а также кредиторы, работники должника (в том числе и бывшие), уполномоченный орган (налоговики).

Виды банкротства

Реальное банкротство — характеризуется неплатежеспособностью компании. Как правило, причина — неэффективность управления. Арбитраж выносит соответствующее решение о признании данного субъекта хозяйственной деятельности банкротом.

Временное банкротство — характеризуется большим размером задолженности перед кредиторами. В таких случаях арбитраж определят введение процедуры финансового оздоровления с целью восстановления платежеспособности компании.

Преднамеренное банкротство — характеризуется тем, что до неплатежеспособности компанию доводит само руководство, которое занималось хищениями имущ-ва компании и целенаправленно неэффективно использовало ее финансовые ресурсы. Такое банкротство преследуется по закону.

Фиктивное банкротство — ложное объявление о неплатежеспособности с целью кредитных послаблений и отсрочки платежей. Также преследуется по закону.

Цели банкротства

Для юрлиц — главная цель при инициации данной процедуры — закрыть бизнес или провести его кардинальную реорганизацию.

Для физлиц — прекращение постоянного увеличения долгов по кредитам.

Причины банкротства

Причин неплатежеспособности может быть множество. Их разделяют на внешние и внутренние.

Внешние причины:

• Экономические: кризис в стране, инфляция, рост цен на ресурсы, неплатежеспособность партнеров, высокие налоги и т.п.
• Политические: политическая нестабильность в обществе, внешнеэкономическая политика государства, разрыв экономических связей и т.п.
• Усиление конкуренции на мировых рынках.

Демографические: численность, благосостояние народа, и другие факторы определяющие спрос на продукцию той или иной категории.

Внутренние причины:

• Нехватка собственного оборотного капитала как следствие неэффективной коммерческой, производственной деятельности и т.п.
• Недостаточный технический уровень производства, технологий.
• Низкая эффективность использования производственных ресурсов и мощностей, в конечном итоге ведущая к убыткам.
• Накопление сверхнормативных остатков незавершенного строительства, производства, производ-х запасов, готовой продукции, ведущее к затовариванию, замедлению оборота капитала и т.п. Что в конечном итоге ведет к нехватке средств.
• Проблемная, находящаяся в состоянии банкротства клиентура, со всеми вытекающими для предприятия последствиями. Что в конечном итоге приводит к так называемому цепному банкротству.
• Проблема со сбытом или его полное отсутствие из-за просчетов или низкого уровня организации маркетинговой деятельности, качества продукции и т.п.
• Кредитования предприятия на невыгодных для предприятия условиях, что также ведет к росту финансовых расходов.
• Рост и расширение хозяйственной деятельности опережает рост доходов. Что приводит к привлечению заемных средств со всеми вытекающими последствиями.

Признаки банкротства

Их разделяют на формальные и неформальные.

К формальным признакам относятся следующие моменты:

• неплатежеспособность – лицо не в состоянии обслуживать свои долговые обязательства;
• заметный недостаток финансов;
• расходы предприятия существенно превышают доходы.

К неформальным относят:

• изменение ценовой политики;
• смена внешнего баланса юрлица;
• нарастание долгов по зарплате, а также долги перед подрядчиками за произведенные работы или услуги;
• выплаты дивидендов инвесторам происходят с регулярной задержкой;
• опоздание со сдачей отчетности;
• в бухгалтерских док-х большое количество неточностей.

Процедура банкротства

Процедура банкротства — это длительный процесс, подразумевающий несколько этапов.

Для того чтобы начать процедуру, необходимо подать заявление в арбитраж.

Инициаторами могут быть:

• сам неплательщик (руководитель предприятия, ИП, физлицо);
• кредиторы;
• работники (в том числе и бывшие)
• уполномоченные орган (налоговая).

Этапы банкротства

Если заявление принято к рассмотрению, суд проверяет все признаки банкротства. После возможно проведение ряда следующих мероприятий:

Этап 1. Наблюдение, на которое отводится в среднем до 7 месяцев. Суд назначает арбитражного управляющего, который должен провести анализ текущего состояния компании с целью определения ее будущего.

Этап 2. Оздоровление — призвано улучшить платежеспособность компании. На данном этапе ограничиваются права руководства и собственников компании (например, они не могут распоряжаться имуществом). Но функции руководства остаются за ними.

Для физлиц проводится реструктуризация. Иными словами, кредиторы пересматривают долговые обязат-ва..

Этап 3. Внешнее управление. Осуществляется лишь тогда, когда арбитраж выносит определение о замене руководства проблемного предприятия в случае, когда считается, что это благотворно скажется на платежеспособности компании. Обязанности по управлению возлагаются на арбитражного управляющего.

Этап 4. Конкурсное производство — конечная процедура банкротства – ликвидация предприятия. Суд назначает арбитражного управляющего, задача которого — реализация имущества проблемного предприятия с целью удовлетворения требований кредиторов. Срок — 6 месяцев (может быть продлена еще на 6 месяцев).

Для физлиц и ИП процедура такая же: имущество реализуется с целью удовлетворения требований кредиторов.

Этап 5. Мировое соглашение. Любой из вышеуказанных этапов процедуры банкротства может быть завершен подписанием мирового соглашения. Это происходит в случае достижения компромисса между сторонами. В конечном итоге, это означает прекращение банкротства. Однако, в случае невыполнения условий соглашения, кредиторы вправе инициировать процесс банкротства снова.

Последствия банкротства для физ и юрлиц

Наиболее серьезное последствие для юрлиц — ликвидация предприятия и продажа активов с торгов.

Также к последствиям можно отнести следующие моменты:

• прекращается начисление пени и проценты по кредитам;
• кредиторы получают право обращаться на взыскание имущества за долги;
• завершаются все имущественные споры с участием юрлица, возникшие до возбуждения дела о банкротстве.

Юрлица, по которым арбитраж вынес определение о банкротстве, вносятся в Единый федеральный реестр.

Для физлиц самое неприятное — реализация имущества путем последующей продажей с торгов. А также:

• при обращении в кредитную организацию обязательное указание факта банкротства в течение 5 лет;
• запрет на повторную подачу заявления о банкротстве в течение 5 лет;
• запрет занимать руководящие должности в течение 3 лет ( в некоторых организациях в течении 5, 10 лет).

Факт признания лица неплатежеспособным не дает полного освобождения от долгового бремени, банкрот будет обязан погашать долги до того момента, пока дело о банкротстве не будет окончено, а безнадежные долги кредиторов списаны.

Обращайтесь к специалистам

Чтобы весь процесс банкротства с самого начала не доставил Вам хлопот, мы рекомендуем обращать пристальное внимание на все его этапы. Идеальный вариант — помощь квалифицированного специалиста.

Так, обратившись в компанию “РосКо”, которая предоставляет широкий спектр услуг, а именно: юридические, аудиторские, аккредитационные, бухгалтерские, регистрационные, кадровые, Вы можете быть уверены, что составленные при нашем профессиональном участии документы будут соответствовать всем необходимым требованиям и гарантированно уберегут Вас от любых неожиданностей.

Источник: rosco.su