Рады приветствовать всех начинающих бизнесменов в нашем блоге «Мое дело»! Эта рубрика сайта будет посвящена вопросам налогообложения бизнеса. В этой статье я сделаю краткий обзор темы, изучим основные виды налогов и сделаю их краткий обзор.
Итак, Вы открыли свое дело, и тут же возник вопрос с налогами. Существует 5 основных видов налогообложения бизнеса: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД. Это список стандартных форм налогообложения. Чем они различаются? Рассмотрим кратко каждый из них.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Общую систему налогообложения можно смело назвать основным видом налогов, по сути это единственная система налогообложения. Другие же виды созданы просто для снижения налоговой нагрузки для небольших организаций.
При регистрации любого вида бизнеса Вы будете использовать именно этот вид налогообложения. После же можно перейти на другой вид для большего удобства.
ОСНО состоит из налога на имущества, НДС (10-18%) и налога на прибыль. Последний разделяют разными процентами — для ИП он составляет 13%, для остальных форм собственности — 20%.
Как правильно открыть свой бизнес в США 🇺🇸 | Частые ошибки новичков | Важные факты
Для ОСНО необходимо вести бухгалтерский баланс и ежеквартально сдавать отчетность.
ОСНО не самый удобный вид налогообложения, у него есть свои минусы — много бумажной работы, для которой потребуется бухгалтер. В других же видах налогообложения Вы сами можете управлять процессом.
Более подробно читайте в разделе: налогообложение ОСНО.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Данная система в первую очередь подходит для обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Большинство организаций оптовой торговли, производства и некоторые розничные торговые фирмы используют именно этот вид налогообложения.
Отчетность по УСН сдают один раз в год в виде налоговой декларации. Сроки, в которые она сдается установлены так: для ИП — до мая, для других организаций — до апреля. Платежи по налогу производят ежеквартально. Такие платежи называются авансовыми платежами.
Большую часть видов деятельности можно перевести на УСН.
Более подробно читайте в разделе: налогообложение УСН.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Если Ваш бизнес в сфере сельского хозяйства — это Ваш вид налогообложения. Им облагаются фермеры, предприниматели и другие организации, чья деятельность — это выращивание, переработка продуктов питания.
У ЕСХН есть интересные преимущества над другими видами налогов.
Более подробно читайте в разделе: налогообложение ЕСХН.
Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН можно применить не ко всем видам деятельности и доступен только ИП. К каким конкретным видам деятельности можно применить ПСН определяет местный муниципалитет.
Суть ПСН — налог является патентом, которым владеет индивидуальный предприниматель для конкретного вида деятельности. Патент действует только в том регионе, в котором был получен.
У патента есть свой срок действия — он может быть от одного месяца до 1 года. Стоимость патента считают установленным порядком по специальной формуле.
Более подробно читайте в разделе: налогообложение ПСН.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Самое популярное использование ЕНВД — среди ИП, после них идут ООО. В чем же особенность данной системы налогообложения?
- Небольшие фиксированные платежи;
- Отчетность меньше в сравнении с другими системами;
- Отсутствие необходимости в кассовом аппарате для торговли;
Если у Вас деятельность в сфере услуг — этот вид больше всего подойдет, он будем самым выгодным.
Учитывайте, у ЕНВД есть ограничения по характеристикам организации. В некоторых случаях применение этой системы налогов невозможно — например большая торговая площадь. Так же есть ограничения по видам деятельности, только утвержденным в списке видам разрешается использовать ЕНВД.
Расчет суммы налога производят по формуле, эта сумма с каждым годом уточняется коэффициентами.
Более подробно читайте в разделе: налогообложение ЕНВД.
Источник: delo.pw
Какие налоги платить на УСН, ЕСНХ, ОСНО и патенте
Налоги — важная часть работы бизнеса. Если не платить их вовремя, то могут возникнуть проблемы с государственными органами, вам начислят штрафы и пени, а банк может заблокировать счета. В этом материале собрали для вас информацию про налоги, которые платят предприниматели, чтобы вы ничего не пропустили.
Системы налогообложения
Какие налоги платить? Ответ на этот вопрос зависит от того, какой системой налогообложения пользуется предприниматель: патент, упрощённая система, единый сельскохозяйственный налог или общая система налогообложения.
Налоги на патенте
Патентная система налогообложения удобна для предпринимателей, потому что вместо налогов предприниматель платит стоимость патента. Эта сумма рассчитывается для каждого вида деятельности отдельно, но она составляет не больше 6% от суммы возможного годового дохода.
Налоги на УСН
На упрощённой системе налогообложения легко вести учёт и готовить необходимые документы. Есть два варианта платить на УСН:
Когда платить налог?
На УСН необходимо платить налоги каждый квартал:
- до 25 апреля;
- до 25 июня;
- до 25 октября;
- до 30 апреля следующего года.
Иногда бывают ситуации, что приходит срок оплаты налогов, а деньги уже потрачены: закупили новую партию, внесли деньги за аренду, перечислили зарплаты сотрудникам. Как быть в этой ситуации? Можно использовать сервис «Налоговая копилка» от банка «Открытие».
Источник: academyopen.ru
Какие налоги платит ИП
Несомненных плюсов работы официально зарегистрированного предпринимателя много. Это и отсутствие проблем с налоговыми органами, и доверие партнеров, поставщиков, потребителей, и просто осознание того, что ты теперь Бизнесмен. Именно так – с большой буквы.
Нужно отметить, что самая распространенная форма ведения малого бизнеса, который нас с вами, уважаемые читатели, как раз интересует в первую очередь, это – индивидуальный предприниматель. По данным статистики в нашей стране зарегистрировано около 3 миллионов ИП. То есть 2 человека из 100 – в России представители малого бизнеса.
Кстати, не желаете ли присоединиться к этой «армии» бизнесменов с нашей помощью?
- Категории налогов и платежей для ИП
- Системы налогообложения для ИП в России
- Общие платежи для некоторых режимов налогообложения
- Платежи в Пенсионный Фонд РФ
- Подоходный налог
- Налог за наемных сотрудников
- Имущественный налог
- Другие виды налогов
Одной из самых читаемых записей на этом блоге является инструкция по регистрации ИП – более 5000 просмотров. На мой взгляд это наглядно показывает интересы посетителей блога. Кстати, публикация о том, как ликвидировать индивидуальное предприятие успехом не пользуется, что дает надежду на то, что открытые с нашей помощью ИП успешно процветают. Я постарался максимально облегчить процедуру регистрации индивидуального предприятия для своих читателей, и рассказал о сервисе «Мое дело», в котором можно абсолютно бесплатно получить пакет документов для регистрации. Сегодня я решил продолжить начатую тему и дать полезную информацию о том, какие налоги платит ИП.
Прежде всего нужно твердо усвоить, что графа расходов, касающихся уплаты налогов и отчислений в различные фонды, образованные вне бюджета – это весьма весомая часть в общей статье затрат, и потому ее нужно правильно определить еще до старта вашего проекта – на стадии создания бизнес-плана. p, blockquote 1,0,0,0,0 —> к оглавлению ↑
Категории налогов и платежей для ИП
- Уплата фиксированных платежей вфонды, находящиеся вне бюджета «за себя»;
- Отчисления туда же с зарплаты сотрудников ИП;
- Уплата налогов взависимости от выбранного режима налогообложения;
- Уплата дополнительных налогов и платежей в зависимости от выбранного вида деятельности.
К слову сказать, «лояльность» законов к ИП проявляется в том, что предпринимателю представлена возможность самостоятельного выбора приемлемого для него вида налогообложения и периодичности налоговых отчислений (ежеквартально или один раз в год). О двух популярных типах налоговых режимах для малого бизнеса – УСН и ЕНВД я уже рассказывал читателям. Всего же таких систем – пять, из которых одна – общая, а остальные – специальные. p, blockquote 3,0,1,0,0 —> к оглавлению ↑
Системы налогообложения для ИП в России
- Обязательная для всех тех предпринимателей, кто еще не определился с выбором режима налогообложения, или же чей вид бизнес-деятельности не подходит ни под одну из налоговых систем – ОСН (общая система налогообложения, еще ее называют «традиционной»).
- Упрощенная система, которую могут выбрать те ИП, чья деятельность попадает под определенные, установленные законом правила и ограничения.
- Единый налог на вмененный доход, основной чертой которого в том, что его размер не зависит от полученной прибыли.
- Специальная налоговая система, существующая только для ИП – патентная (ПСН). При приобретении патента на определенные виды предпринимательской деятельности на срок от 1 месяца до 1 года, владелец ИП освобождается от уплаты некоторых других видов налогов – НДС (кроме таможенного налога), НДФЛ, имущественного налога (кроме тех объектов, совокупный доход с которых определяется как их кадастровая стоимость). Основное «неудобство» приобретение патента заключается в том, что его цена определяется государственными органами, исходя не из реального, а потенциального размера дохода.
Предпринимателям, находящимся на ПСН подавать налоговую декларацию не нужно. Кроме того, этот налоговый режим можно совмещать с другими типами налогообложения.
Те читатели, которых интересует более подробная информация по режимам налогообложения и тому, какие налоги платит ИП, могут получить консультации юристов, специализирующихся на налоговом праве. Возможность получения таких консультаций можно узнать здесь – https://business-poisk.com/uslugi. p, blockquote 4,0,0,0,0 —>
p, blockquote 5,0,0,0,0 —> к оглавлению ↑
Общие платежи для некоторых режимов налогообложения
Существуют также некоторые виды налогов, которые индивидуальный предприниматель обязан уплатить вне зависимости от того, какую именно систему налогообложения он выбрал (выше мы указали в каких случаях ИП освобождается от уплаты таких платежей). p, blockquote 6,1,0,0,0 —>
Платежи в Пенсионный Фонд РФ
Размер отчислений индивидуальным предпринимателем в Пенсионный Фонд является фиксированным, и рассчитывается в зависимости от общегодового дохода ИП («демаркационной» суммой в данном случае является прибыль в 300 тысяч рублей). Налог «за себя» уплачивается владельцем ИП один раз в год.
p, blockquote 7,0,0,0,0 —>
Подоходный налог
Уплачивается только теми предпринимателями. Которые используют общую систему налогообложения. При применении специальных режимов подоходный налог не взимается. p, blockquote 8,0,0,0,0 —>
Налог за наемных сотрудников
Один из самых важных моментов, которые следует знать, это то, что даже если выбранный налоговый режим освобождает предпринимателя от уплаты налога на доходы физического лица, НДФЛ абсолютно со всех полученных доходов своих сотрудников ИП обязан платить каждый месяц. Размер налоговой выплаты зависит от величины дохода сотрудников. p, blockquote 9,0,0,1,0 —>
Имущественный налог
Есть два варианта уплаты данного налога: как обычным гражданином – собственником имущества, и как владельцем ИП – собственником имущества. И хотя те предприниматели, которые состоят на ОСН, по закону должны платить налог на имущество как ИП, чаще всего платят как граждане. Это намного выгоднее. Отдельно нужно сказать о транспортном налоге, который платится одинаково всеми, использование транспорта в целях бизнеса, никакого значения на его размер не имеет. p, blockquote 10,0,0,0,0 —> к оглавлению ↑
Другие виды налогов
Некоторые налоги индивидуальный предприниматель обязан уплачивать в зависимости выбранной им сферы деятельности. Например, при использовании водных ресурсов, при добыче полезных ископаемых, и тому подобное. p, blockquote 11,0,0,0,0 —>
Ну и в завершение еще раз напомню о том, что практически все налоговые расходы можно и нужно рассчитать еще до открытия своего бизнеса. Это позволит оптимально распределять свой бюджет. А регулярное отслеживание всех изменений, вносимых в налоговое законодательство позволит вовремя реагировать на все возникающие трудности. p, blockquote 12,0,0,0,0 —> p, blockquote 13,0,0,0,1 —>
Где именно нужно платить налоги ИП: советы от экспертов “Мое Дело”
Источник: business-poisk.com
