Для начала коммерческой деятельности фирме требуется первоначальный или стартовый капитал. Как правило, решением проблемы становится заем. Возникает вопрос: сколько понадобится на это денег? Как рассчитать оптимальную сумму стартового (авансированного) капитала, чтобы возможно быстрее наладить развитие фирмы и возвратить заем, неся минимальные издержки на процентах?
Ниже рассмотрены основные факторы, которые влияют на потребность в начальном капитале.
1. Чтобы излишне не раздувать авансированный капитал (он же заем), в данной модели принято, что дополнительные средства вводятся по месяцам тогда, когда они непосредственно понадобятся. Для этого необходима непрерывная кредитная линия или серия займов от нескольких кредиторов.
2. Допустим, что оборачиваемость собственных оборотных средств (товаров) при продажах составляет один месяц. То есть покупателям предоставляется отсрочка платежа в среднем на один месяц. Вся получаемая выручка от продажи товаров в каждом месяце будет направлена на закупку новых партий товаров у поставщиков.
Олег Тиньков Как заработать свой первоначальный капитал?
3. Зарплата сотрудникам и взносы в социальные фонды выплачиваются в том месяце, в каком начислены.
4. Для простоты расчетов также примем, что проценты по займу (авансированному капиталу) выплачиваются в конце расчетного периода вместе с возвратом самого займа или кредита.
С учетом сказанного сумма авансированного капитала (АК) включает:
— первоначальную стоимость закупаемого товара от
поставщиков (в первый месяц);
— текущие затраты и налоги по зарплате в каждом рас
четном месяце.
Рассмотрим следующие варианты получения и использования АК.
Будем считать, что все текущие расходы будут оплачиваться за счет АК. Первоначальный оборот фирмы в первом месяце ее работы может составить 500,0 тыс. руб. В последующие месяцы объем продаж не ограничен и определяется только количеством имеющихся денег на закупку товаров. Наценку на покупную стоимость товара от поставщиков примем в среднем 25% (включая НДС).
Тогда первоначальная покупная стоимость товара (с НДС) составит: 500,0 тыс. руб. : 1,25 = 400,0 тыс. руб. На расчетном счете фирмы есть 10 тыс. руб. как вклад в уставный капитал. Требуется приобрести кассовый аппарат стоимостью 5,0 тыс. руб. Остальные деньги оставляем в качестве резерва на непредвиденные расходы.
Примем следующие текущие расходы в каждом месяце (за счет использования АК):
— аренда помещений офиса и склада (включая грузоподъемник) — 45,0 тыс. руб.;
— аренда офисной техники (компьютера, факса, ксерокса) — 70,0 тыс. руб.;
— аренда транспорта для перевозки товаров покупателям— 75,0 тыс. руб.;
— управленческие расходы— 5,0 тыс. руб.;
— фонд зарплаты (штат— 8 чел.) — 59,4 тыс. руб.;
— отчисления в фонды (26,2% от зарплаты, включая отчисления в ФСС по травматизму) — 75,6 тыс. руб.
Итого текущие затраты— 150,0 тыс. руб.
Для первого месяца АК будет соответствовать стоимости товара и текущих расходов: 400,0 тыс. руб. + 750,0 тыс. руб. = 550,0 тыс. руб.
как заработать стартовый капитал для первого бизнеса
В последующие месяцы авансированный капитал будет возрастать только за счет покрытия текущих затрат. Вся полученная выручка от продаж в конце каждого месяца будет направляться на закупку товаров для реализации в следующем месяце.
Необходимо определить, до какого месяца надо использовать и наращивать АК, чтобы затем погасить заем и проценты по нему. При этом должно остаться достаточно средств для продолжения бизнеса.
Подсчитаем получаемую выручку, АК и проценты по нему по месяцам. В табл. 1 приведены величины выручки (продажной стоимости товаров) и себестоимости (покупной стоимости товаров, включая НДС) в расчете на 8 месяцев. При этом выручка в каждом предыдущем месяце является себестоимостью (закупочной стоимостью) для последующего месяца. Тогда выручка в каждом расчетном месяце определяется умножением величины покупной стоимости товара на коэффициент наценки, равный 1,25.
Расчеты АК по месяцам также приведены в табл. 1. В первом месяце потребуется, как было сказано выше, 550,0 тыс. руб., а в последующие месяцы величина АК будет увеличиваться только на 150,0 тыс. руб. в месяц на покрытие текущих расходов.
Проценты по АК при принятой в данном случае ставке займа 18% в год за каждый месяц его использования определялись по остатку АК в каждом месяце по формуле:
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость, тыс. руб.
АК, тыс. руб.
Проценты по АК, тыс. руб.
АК х 1 мес. / 12 мес. х 18% / 100%
Расчеты показывают, что, например, после погашения АК в 7-м месяце нельзя обеспечить в следующем месяце даже первоначальный объем продаж (как в 1-м месяце). Если погасить из выручки за 7-й месяц (1907,5 тыс. руб.) величину АК (1450,0 тыс. руб.) и проценты по нему (105,0 тыс. руб.), то свободных средств останется: 1907,5 тыс. руб. — 1450,0 тыс. руб. — 105,0 тыс. руб. = 352,5 тыс. руб. Это гораздо меньше, чем для закупки товаров даже в 1-м месяце (400,0 тыс. руб.). А ведь надо еще оставить денег на текущие расходы (150,0 тыс. руб.) для функционирования фирмы в следующем месяце (после погашения АК).
В качестве времени погашения АК выберем 8-й месяц. В данном случае остаток свободных средств на 9-й месяц будет: 2384,4 тыс. руб. — 1600,0 тыс. руб. — 129,0 тыс. руб. -150,0 тыс. руб. = 505,4 тыс. руб. На эти деньги можно будет обеспечить объем продаж: 505,4 тыс. руб. х 1,25 = 631,8 тыс. руб. То есть эта выручка лишь немного превышает ее величину для 2-го месяца использования АК (625,0 тыс. руб.).
Недостаток этого варианта состоит в том, что он позволяет после погашения АК лишь вернуться к почти первоначальному развитию фирмы с весьма малым объемом продаж (631,8 тыс. руб.).
Для дальнейшего анализа вариантов расчета приведем аналитическую зависимость для АК.
АК=Ст + Р1 хt,
где Ст— первоначальная покупная стоимость товара; Р1 — текущие расходы; t — количество месяцев.
Кроме покрытия текущих расходов АК используется еще и на покупку единовременно (в первом месяце) основных средств. Предполагается, что в первые месяцы АК будет больше, чем в варианте 1. В дальнейшем он будет меньше за счет меньшей величины текущих расходов. Остальные условия использования АК будут такими же, как и в варианте 1.
• К покупаемым ОС относятся:
— грузовой автомобиль стоимостью 45,0 тыс. руб.;
— компьютер— 30,0 тыс. руб.;
— грузоподъемник— 42,0 тыс. руб.;
— сейф— 75,0 тыс. руб.;
— ксерокс— 5,0 тыс. руб.;
— факс— 3,0 тыс. руб.
Вместе стоимость ОС составит 140,0 тыс. руб.
• Текущие расходы включают:
— аренду помещений офиса и склада (без аренды грузоподъемника) — 30,0 тыс. руб.;
— транспортные расходы (ГСМ, запчасти, обслуживание автомобиля) — 5,0 тыс. руб.;
— управленческие расходы— 5,0 тыс. руб.;
— фонд зарплаты— 59,4 тыс. руб.;
— отчисления в фонды (26,2%) — 75,6 тыс. руб.
Итого: 115,0 тыс. руб.
Всего величина АК для первого месяца будет:
— покупная стоимость товара— 400,0 тыс. руб.;
— затраты на ОС— 740,0 тыс. руб.;
— текущие расходы— 750,0 тыс. руб.
Всего: 400,0 тыс. руб. + 140,0 тыс. руб. + 115,0 тыс. руб. = 655, тыс. руб.
Авансированный капитал по варианту 2 представлен в табл. 2. Как видно, уже в 4-м месяце величина АК (1000,0 тыс. руб.) сравнивается с той же величиной капитала по варианту 1 в табл. 1.
В 8-м месяце ее величина (1460,0 тыс. руб.) оказывается уже на 140,0 тыс. руб. меньше, чем по варианту 1 (1600,0 тыс. руб.). Сумма процентов по АК в табл. 2 (127,0 тыс. руб.) также несколько меньше, чем в варианте 1 (129,0 тыс. руб.).
Основные технико-экономические показатели предприятия
Первая часть доклада будет посвящена основным технико-экономическим показателям предприятия в базовом периоде до внедрения мероприятий, обеспечивающих рост прибыли.
Данная информация даст общее представление о производительности задействованных ресурсов.
ООО «Сиракузы» — предприятие по производству пиццы, целевая группа которого – население с повышенной обеспеченностью. По данному виртуальному предприятию был рассчитан стартовый капитал для установленного объема производства, необходимый для ведения бизнеса. Эго сумма составила: 30 930 550,9 грн.
Далее представлена методика его расчета
1. Основной капитал
Состав и структура основных фондов предприятия
Стоимость, тыс. грн
2. Нематериальные активы
1. Лицензия на производство изделий
2. Сертификат качества
3. Оборотные средства
Для расчета остатка оборотных средств предприятия, необходимого для ведения ритмичного производства, были рассчитаны оборотные средства по элементам:
3.1. Расчет оборотных средств в производственных запасах
Производственные запасы включают:
— сырьё (основные материалы);
— малоценка, быстроизнашивающиеся материалы.
При производстве пиццы используются следующие материалы: мука, молоко, яйца, мясо, сыр, томатная паста, овощи и фрукты (в определенном соотношении).
Рассчитанная стоимость основных материалов на Q тп :(базовый период)
Материалы и другие ресурсы
Q тп , шт
Наименование i- го материала
План. Норма расхода
Стоимость материальных ресурсов на заданный объем продукции, грн
Пицца размером 15 см.
286 000*2*0.15 = 85 800
286 000*2*0.08 = 45 760
286 000*0.4*0.5 = 57 200
286 000*25*0.07 = 500 500
286 000*25*0.05 = 357 500
286 000*30*0.03 = 257 400
286 000*20*0.08 = 457 600
Для производства первого вида изделий размером 15 см. необходимо основных материалов на сумму 1 761 760 грн; в производстве второго вида изделий размером 30 см. Требуется в два раза больше основных материалов: 1761 760 * 2 = 3 523 520 грн.
Итого, стоимость основных материалов составляет: 3 523 520 + 1 761 760 = 5 285 280 грн.
Стоимость вспомогательных материалов составляет около 3 000 грн в год.
Электроэнергия расходуется на сумму 70 000 грн в год.
Малоценные быстроизнашивающиеся предметы оцениваются в 5 000 грн в год.
Итого, сумма производственных запасов за год составляет МЗ = 5 285 280 + 3 000 + 70 000 + 5 000 = 5 363 280 грн.
Определяем нормативы производственных запасов по каждому элементу по формуле:
МЗ i – материальные затраты по i -му элементу;
ti – норма запасов в днях;
T – продолжительность периода (365 дней).
Норма О по производственному запасу
Подготовка к производству
Гарантийный запас (50% от текущего), дн
Текущий запас, дн
Прием, разгрузка, сертификация
ОПЗ = 12 870 + 2 288 + 3 575 + 43 793,75 + 22 343,75 + 24 667,5 + 22 800 + 104,1 + 1458,3 + 75 = 134 055,4 грн
3.2. Расчет оборотных средств в незавершенном производстве
На предприятии нет незавершенного производства, так как длительность производственного цикла менее суток.
3.3. Расчет оборотных средств в готовой продукции
T скл – время складирования (1 день);
T оф – время оформления (1 день);
Расчет суммы нормируемых оборотных средств
3.4. Расчет оборотных средств в кассе
Окасса = ΣЗП + деньги на управление + прочие деньги
Для того, чтобы узнать, нужно ли ложить деньги в кассу для выплаты аванса либо ЗП рабочим, рассчитаем норму оборачиваемости нормируемых средств в днях:
Часть вложенных в нормируемые средства денег вернется в кассу через 7 дней, таким образом, до дня выплаты и аванса (18-е число) и ЗП (5-е число) необходимая сумма уже будет в кассе. Следовательно, с самого начала деньги в кассу закладывать не нужно.
Также в кассу планировалось закладывать денежные средства по управлению и прочие расходы. На первые 7 дней хватит 2500 грн.
Сумма денежных средств в кассе на начало производственной деятельности составляет 2500 грн.
3.5. Расчет оборотных средств в дороге
Дебиторская задолженность предприятия составляет 512 187 грн, из которых предоплата составляет 50%.
T в дор = 711 грн 30 коп.
Источник: diplomba.ru
Как рассчитать стартовый капитал?
Два главных числа, которые нужно запомнить, рассчитывая стартовый капитал для малого бизнеса: 100 000 рублей – ежемесячная прибыль, которая поможет предприятию работать без убытков; 300 000 рублей – стандартная сумма, необходимая для открытия небольшой фирмы.12 июл. 2019 г.
Что входит в стартовый капитал?
Стартовый капитал — это денежные или любые другие материальные средства, которые были вложены в предпринимательское дело на начальном этапе. Стартовый капитал включает в себя текущие затраты на начальной стадии развития производства.
Где взять стартовый капитал?
Я выделяю такие способы получить стартовый капитал.Безусловный стартовый капитал Сюда можно отнести найденный клад, полученное наследство, выигрыш в лотерею или деньги, полученные от родителей. . Экономия . Банковский кредит . Диверсификация доходов . Фонды . Частные инвесторы8 окт. 2018 г.
Что такое первоначальные инвестиции?
Первоначальные инвестиции — это вкладываемые деньги в новый бизнес с целью получения последующей экономической прибыли. Для начинающих предпринимателей рекомендуется открывать бизнес который не требует больших вложений (малобюджетные проекты).
В чем суть инвестирования?
Инвестиции — это способ вложения капитала с целью получения прибыли. Сущность инвестиций заключается в том, что инвестор вкладывает свои средства, ценные бумаги, имущество и права, имеющие ценность, в проекты, которые впоследствии приносят прибыль.20 сент. 2021 г.
Источник: www.quepaw.com.ru