Существует несколько схем вывода денег из ООО. Одна из них предусматривает покупку движимого имущества. Перспективы оптимистичные. Во-первых, вы получаете в распоряжение транспортное средство. Во-вторых, уменьшаете налог на прибыль организации за счет принятия НДС к вычету и учета при расчете налоговой базы расходов на техобслуживание автомобиля, мойку, топливо.
Правда, есть одно условие: машина должна использоваться в предпринимательской деятельности. Без подводных камней тоже не обошлось, но об этом – дальше.
Покупаем авто на компанию, пользуемся лично
Зачем оформлять автомобиль на компанию, если можно купить его как физлицо? Все просто. Вывести деньги из бизнеса директор может в качестве заработной платы или дивидендов. В первом случае НДФЛ составит 13%, страховые взносы – 30%. Исходная сумма, которую планировалось потратить на автомобиль, заметно уменьшается. При выплате дивидендов можно обойтись только подоходным налогом.
Как я купил машину за 2 месяца. Мой первый бизнес.
Правда, придется подождать до утверждения годовой отчетности компании, уплатить все налоги. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли. А ее размер может быть не так уж велик. Оформление авто на компанию позволяет воспользоваться ее деньгами без лишней налоговой нагрузки.
Приобретение машины на ООО нередко осуществляется в целях оптимизации расходов на обслуживание. Удобная схема: транспорт находится в собственности компании, руководитель пользуется им по доверенности, на бензин, ТО тратятся деньги юридического лица.
Есть еще вариант использования машины в личных целях: взятие ее в аренду у ООО. Но в этом случае увеличиваются налоговые расходы. Придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ. Если аренда безвозмездная, платится налог с материальной выгоды руководителя. При возмездной аренде НДФЛ рассчитывается с суммы арендной платы.
Уменьшаем налоги и расходы
Купив автомобиль на ООО, можно уменьшить налог на прибыль. Но не спешите всю потраченную сумму списывать в расходы. Транспорт приходуется как основное средство. Он имеет срок использования, в течение которого стоимость списывается в расходы равными частями.
Если автомобиль приобретен на компанию, использующую ОСНО, а продавцом является юридическое лицо – плательщик НДС, входящий налог можно уменьшить. Правила применения вычета установлены действующим законодательством.
Упрощенец может списать покупку машины в расходы при условии использования соответствующего объекта налогообложения. Стоимость транспортного средства делится на количество оставшихся до конца календарного года кварталов. Списание осуществляется последним числом каждого из них.
Если автомобиль приобретен в лизинг, за счет платежей по нему можно уменьшить налог на прибыль. При УСН в расходы включатся только авансовые лизинговые платежи.
Хороша, да не ваша
Главный минус покупки машины на компанию – право собственности на имущество. Принадлежит оно юридическому лицу. Если автомобиль продается, деньги поступают на расчетный счет компании, а не руководителя.
Почему не нужно покупать личный АВТОМОБИЛЬ? Не бери в КРЕДИТ и за свои ДЕНЬГИ! | Секрет миллиардера
При закрытии бизнеса переоформить машину на директора можно, но это обойдется недешево. У физлица возникают соответствующие налоговые обязательства. Платить НДФЛ придется со всей стоимости транспортного средства.
Дополнительное налоговое бремя ложится и на компанию. При продаже автомобиля юрлицо уплачивает НДС, причем статус покупателя значения не имеет. Налог придется платить, продавая машину как организации, так и физлицу.
Еще один момент – долговые обязательства. Если авто находится в собственности компании, его могут истребовать в счет погашения долга.
Источник: gaap.ru
Как заработать на машину
Бизнес и работа в интернете
Автор Олеся Х. На чтение 7 мин Просмотров 2,6к. Опубликовано 13.10.2022
Собственный автомобиль – это не роскошь, а средство передвижения. И хотя количество авто в нашей стране стабильно растет, пока еще не все люди могут себе позволить реализовать эту мечту, тем более – без привлечения кредитных денег. В статье разберем популярные идеи, как быстро заработать на дорогую машину, если вам надоело ходить пешком и передвигаться на общественном транспорте.
Содержание
- Сколько надо зарабатывать, чтобы купить машину
- Как заработать деньги на машину: составляем финансовый план
- Где заработать на машину
- Инвестирование
Сколько надо зарабатывать, чтобы купить машину
В 2022 году самое дешевое новое авто в базовой комплектации от отечественного производителя стоит от 400 тыс рублей. По расчетам экспертам, обычный житель России со среднестатистической зарплатой, экономя на всем, сможет за год накопить около 300 тыс рублей (при годовой зарплате 648 000 рублей, или 54 000 в месяц). На новый автомобиль этого не хватит, а вот на подержанную модель – вполне.
Жители ряда областей, таких как Алтайский край, Ингушетия, Орловская область и т.д. в среднем зарабатывают 24-27 тыс рублей. За год они смогут накопить только на подержанный автомобиль.
У жителей Центральной России уровень средней зарплаты составляет до 32 тыс рублей. Ежегодно можно постараться накопить в пределах 200-250 тыс рублей.
Если же зарабатывать в районе 35 тыс рублей в месяц и тратить только прожиточный минимум, то за год сможете накопить около 300 000.
Как видите, при средней зарплате и только за счет экономии средств на автомобиль придется копить долго. В лучшем случае понадобится не один год, чтобы реализовать свою мечту о собственном автотранспорте.
Купить машину на ООО: плюсы и минусы
Не знаете, как забрать свои деньги из ООО? Как насчет нового автомобиля? А заодно и налог на прибыль уменьшите, НДС к вычету примите, расходы на бензин, ТО, мойку будете оплачивать за счет компании. Конечно, если машина будет использоваться для предпринимательской деятельности. Все плюсы и минусы от покупки машины на ООО читайте в статье.
Почему стоит покупать авто на ООО
Представьте, что у вас, директора ООО, есть на расчетном счете 1 млн рублей, который вы решили потратить на новый автомобиль. Если вы хотите купить его как физическое лицо, то сначала нужно снять эти деньги или перевести их себе на счет. Это можно сделать, если выплатить себе зарплату или дивиденды. Но при выплате зарплаты вы обязаны удержать НДФЛ (13%) и уплатить взносы (30%).
Таким образом, на покупку авто у вас останется только 700 тысяч рублей. Или можно выплатить не зарплату, а дивиденды, уплатив при этом только 13% подоходного налога. Но дивиденды выплачиваются только после утверждения годовой отчетности и уплаты налогов. И то только в случае, если по данным бухучета компания получила прибыль, и вы имеете право на такие дивиденды. Поэтому покупка автомобиля на ООО так популярна — можно воспользоваться деньгами компании и не платить НДФЛ и взносы.
Еще плюсы — уменьшаем налог на прибыль
Покупка автомобиля — отличная возможность уменьшить налог на прибыль. Расходы будут списываться через амортизацию. То есть всю потраченную на машину сумму нельзя сразу взять и списать в расходы для налога на прибыль. Автомобиль — это основное средство и имеет срок полезного использования. Вот в течение этого срока и будет списываться его стоимость в расходы равными долями.
Входящий НДС
Для компаний на общем режиме есть еще один большой плюс — входящий НДС. Конечно, при условии, что продавец автомобиля является его плательщиком. Сумма НДС при такой сделке может быть достаточно большой. Если ваш налог ниже, то можно разделить сумму и применять вычет в течение трех лет. Если же ООО покупает машину у физического лица, то входящего НДС не возникает и уменьшить налог не получится.
Можно ли уменьшить УСН при покупке авто
Покупку машины можно списать в расходы, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения. Это делается так — делите стоимость авто на 4 квартала и списываете в расходы последним числом каждого квартала. Если машину купили в середине года или в конце, делить нужно на число оставшихся до конца года кварталов.
Пример. Директор ООО «Чили» купил машину со счета ООО в сентябре 2018 года. Машина стоит 1000 000 рублей. Бухгалтер списал в расходы эту сумму двумя частями — 30 сентября 500 тысяч рублей и 31 декабря 500 тысяч рублей.
Можно ли использовать авто в личных целях
Чтобы директор мог пользоваться автомобилем компании, достаточно выписать на него доверенность. По этой доверенности директор может пользоваться машиной в любое время. Но только для целей деятельности компании. Или можно передать автомобиль директору в аренду, но в этом случае придется заплатить НДФЛ — либо с суммы арендной платы, либо с суммы материальной выгоды директора (при безвозмездной аренде).
Расходы на бензин, ТО, мойку, ремонт
Для включения в расходы стоимости бензина, ремонта, мойки и других затрат на машину нужно оформлять правильно эти затраты. Для этого составляйте путевые листы, по которым будете учитывать поездки и рассчитывать количество ГСМ. Все расходы на машину должны быть подтверждены чеками, актами, накладными.
Купить машину на ООО в лизинг
Купить машину через ООО в лизинг — это значит заключить договор с лизингодателем. По этому договору лизингодатель покупает авто для ООО и передает ему в пользование. ООО в свою очередь оплачивает лизинговые взносы каждый месяц и имеет право выкупить машину по истечению определенного срока. Стоимость автомобиля будет уменьшена на суммы лизинговых платежей.
Важно! Лизинговые взносы включены в перечень расходов для исчисления налога на прибыль. НДС с лизинговых платежей также можно принимать к вычету.
А вот если применяете УСН, то включить в расходы можно такие платежи только в случае, если они не являются авансовыми.
Минусы покупки авто на ООО
Из минусов покупки авто на ООО — машина будет в собственности компании, а не директора. Это значит, что при ее продаже все деньги поступят в кассу организации или на ее расчетный счет. Если бизнес не пойдет, то переоформить авто на директора будет затруднительно. При закрытии ООО и распределении имущества (в том числе при передаче автомобиля учредителю) нужно будет уплатить НДФЛ с его стоимости.
Важно! Если ООО на общей системе налогообложения решит продать машину, нужно будет уплатить НДС даже в том случае, если автомобиль будет продан физическому лицу (например, учредителю).
К тому же, при убыточности компании и долгах перед поставщиками, а также при банкротстве всю собственность компании придется продать или отдать в счет погашения долгов.
Итоги
Машину на ООО покупать выгодно. Выгодно, потому что можно и налоги уменьшить, и не платить за вывод денег из ООО (НДФЛ и взносы). К тому же, затраты на эксплуатацию автомобиля также можно оплачивать со счета компании и принимать в расходы. Недостатки такой покупки — только то, что машина будет в собственности компании, а не директора. А значит, если у компании будут проблемы или возникнет риск банкротства, то автомобиль будет продан за долги.
Источник: bishelp.ru
