Содержание:
- Самозанятый
- Индивидуальный предприниматель
- Какие налоговые режимы могут быть у ИП
- Какие налоги нужно платить ООО
- Важно иметь стратегию развития
Самозанятый
Собираетесь изготавливать магнитики на заказ, хотите попробовать себя в этом деле? В этом случае можно обойтись без ИП, оставаясь в статусе самозанятого (если доход не превышает 2,4 млн рублей в год).
Самозанятость можно совмещать с официальной работой. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», которое автоматически, на основании введенных данных будет формировать отчетность. Все очень просто и доступно.
Правда, не получится нанимать сотрудников. Самозанятость этого не предполагает.
Но если захотите масштабироваться, нанять персонал, необходимо будет открыть ИП, выбрав упрощенную систему налогообложения в размере 6%.
Принципы уплаты налогов при самозанятости
Отчислять в бюджет ежемесячно необходимо 4% дохода, если работа ведется с физическими лицами. А от работы с юридическими лицами и ИП перечислять нужно будет уже 6%.
Все списания происходят автоматически, через приложение банков, в которых предусмотрена регистрация самозанятых — никаких деклараций и личных визитов в налоговые органы не нужно.
Сниженная налоговая ставка для самозанятых зафиксирована до конца 2028 года, поэтому можно не опасаться повышения.
Если вы попробовали свое дело, но, например, продажа магнитов или домашних пирожков «не пошла», можно сделать перерыв и подумать над оптимизацией бизнеса. В период перерыва ничего платить не нужно.
Резонно спросить: «А зачем вообще самозанятому регистрироваться и платить налоги»?
Дело в том, что без официальной регистрации самозанятый рискует столкнуться с рядом проблем.
Например, не сможет открыто размещать рекламу на свои товары и услуги. А еще в случае форс-мажорной ситуации не будет иметь права официально подать в суд (допустим, если клиент не оплатил заказ).
Индивидуальный предприниматель
Регистрация ИП необходима при ведении лицензируемых видов деятельности. п. 5 ст. 3 Закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ Например, при оказании услуг перевозки пассажиров и грузов, при выполнении медицинского массажа. п. 13 ст. 2 Закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ, п. 11 ст. 2 Закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ
Так что если вы решили открыть массажный кабинет, имейте в виду, что этот вид деятельности необходимо регистрировать на ИП.
Потом индивидуальный предприниматель может расширить перечень видов деятельности, которыми занимается. Но при регистрации нужно выбрать приоритетное направление, официально оформив все необходимые документы.
Сочетание видов деятельности впоследствии может повлиять на ставки налогов.
Читайте по теме:
Если заниматься бизнесом без регистрации, за это могут оштрафовать (размер штрафа зависит от выручки).
Остановка предпринимательской деятельности при этом не освобождает ИП от фиксированных платежей в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Эти платежи являются обязательными при любой из выбранных систем налогообложения.
ИП нужно официально ликвидировать — тогда и никаких платежей в названные органы вносить не нужно.
Какие налоговые режимы могут быть у ИП
Общая система налогообложения для ИП
Используется для ИП, но является самой сложной.
В нее входит и налог на доходы с физических лиц (13%), и налог на добавленную стоимость (до 20%), и налог на недвижимое имущество (зависит от региона и стоимости недвижимости). Могут применяться и другие виды налогов (транспортный и земельный).
Чтобы взаимодействовать с налоговыми органами было проще и при этом можно было оптимизировать налоговый режим, ИП лучше выбирать упрощенную или патентную системы налогообложения.
Упрощенная система налогообложения
УСН «доходы» (ставка 6% от доходов) и УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли). Декларацию по упрощенной системе налогообложения ИП подают один раз в год.
Патентная система налогообложения
При такой системе индивидуальный предприниматель может не подавать декларацию, а должен внести только денежную сумму за сам патент. Патент выдается на срок от одного до 12 месяцев.
В зависимости от срока действия патента и размера дохода и определяется стоимость патента, в которую закладывается ставка 6%.
Общество с ограниченной ответственностью
ИП подойдет практически для любых видов бизнеса, но есть исключения.
Например, продажа алкогольных напитков и других подакцизных товаров. В этом случае необходимо регистрировать ООО. Это одна из самых распространенных форм собственности.
У этой формы собственности есть ряд преимуществ перед ИП и самозанятостью:
- Во-первых, можно привлекать инвесторов и претендовать на получение солидных кредитов в банках.
- ООО может официально открывать филиалы.
Например, если вы планируете запустить сеть пекарен, такая форма собственности будет актуальна. При этом филиалы могут действовать как в России, так и за ее пределами.
Недостатки, конечно, тоже есть. Процедура регистрации ООО более серьезная и долгая. Требуются учредительные документы, необходимо определить уставной капитал, иметь расчетный счет в банке.
Штрафные санкции, которые могут наложить на ООО, тоже довольно жесткие.
Например, для ООО применяется блокировка расчетного счета. Операции по счетам приостановят, если просто задержать отчетность в налоговые органы на десять рабочих дней и более. А это значит, что производить оплату или получать средства возможности не будет.
Если ООО признается банкротом, учредителей организации может ждать субсидиарная ответственность: долг нужно будет выплачивать из личных средств ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» .
Какие налоги нужно платить ООО
Общая система налогообложения для ООО
Основными видами налога для ООО являются:
- налог на добавленную стоимость (НДС);
- налог на прибыль и налог на недвижимое имущество.
НДС
Ставка составляет 20%. А для льготных категорий (детских товаров, продуктов питания, лекарственных средств) ставка пониженная — 10%.
Налог на прибыль
Ставка составляет 20%. При этом 17% перечисляется в бюджет региона, а 3% идет в федеральный бюджет.
В некоторых регионах по усмотрению властей ставка налога на прибыль может быть снижена до 12,5%. А сумма налога рассчитывается с той разницы, которая получена между доходами и расходами организации.
Налог на недвижимое имущество
Ставка определяется исходя из региона и рассчитывается от кадастровой и остаточной стоимости имущества.
НДФЛ
ООО обязано отчислять за сотрудников налог на доходы физических лиц (это 13% или 15% от дохода сотрудника).
Другие налоги
Транспортный, земельный, водный и другие виды налогов тоже могут взиматься с ООО. Это зависит от выбранной сферы деятельности и ряда индивидуальных параметров бизнеса.
Упрощенка
ООО может выбрать упрощенную и систему налогообложения (УСН), если она отвечает ряду параметров. Официально в штате не должно быть более ста сотрудников, а уровень дохода организации за год не может быть выше 150 млн руб.
Существует два вида УСН. Налогом могут облагаться только доходы (система так и называется «УСН доходы», а ставка налога составляет 6%) или сумма типа «доходы минус расходы» (тогда ставка налога будет уже от 5 до 15% в зависимости от вида профессиональной деятельности и региона).
Кстати, при выборе системы «доходы минус расходы» по УСН нельзя указывать в отчетах для налоговой расходы, которые не имеют прямого отношения к деятельности компании.
Например, отнести на расходы покупку цветов в кабинет бухгалтера, нельзя, это будет нарушением.
Важно иметь стратегию развития
Подводя итог, можно сказать, что если сейчас вы планируете начать бизнес, подумайте о его перспективах.
Деловой климат на сегодняшний день не совсем устойчивый, горизонт планирования небольшой. С рынка уходят поставщики, меняются логистические маршруты, наблюдается рост цен.
Нужно иметь стратегию развития.
Начните с малого, действуйте постепенно и продуманно — тогда выбрать форму собственности не составит труда. В текущей ситуации проще внести изменения, чем ошибиться.
Обращайте внимание на точность и своевременность уплаты налогов в дальнейшем.
Нередки случаи, когда компании теряют деньги, потому что не вовремя подали отчетность. Некоторые организации даже вынуждены останавливать деятельность и, соответственно, терпеть убытки.
Фото на обложке: Alexander Sobol/Shutterstock
Источник: rb.ru
Какие виды ИП в России наиболее распространены и почему
ИП является сегодня наиболее популярной формой организации бизнеса, что связано с относительно простотой ведения налогового и управленческого учета. Другая причина — более выгодный налоговый режим, созданный для ИП.
Статьи по теме:
- Какие виды ИП в России наиболее распространены и почему
- Кто является индивидуальным предпринимателем
- Чем отличается ООО от ИП
Большинство начинающих предпринимателей, делая выбор между открытием ИП и ООО, отдают предпочтение первой форме. Основными причинами являются:
— более простая процедура регистрации;
— отсутствие уставного капитала;
— более лояльные суммы штрафов за нарушения законодательства;
— меньший объем отчетности, который необходимо предоставлять в налоговые органы;
— наличие льгот по страховым взносам за работников ИП.
Какие виды ИП в России можно выделить
Всех предпринимателей можно разделить по ряду критериев:
1. По размеру (обороту):
— крупный бизнес (с выручкой от 1.5 млрд р. в год);
— средний бизнес (с выручкой от 75 млн р.);
— малый бизнес (с выручкой от 1.5 млн р.);
— микро-бизнес (с выручкой до 1.5 млн р.).
2. По применяемому налоговому режиму:
— ИП на УСН;
— ИП на ОСНО;
— ИП на ЕНВД и ПСН.
3. По видам деятельности:
— ИП, занимающиеся розничной торговлей;
— ИП, оказывающие услуги населению;
— ИП, осуществляющие производство товаров и пр.
Наиболее популярные виды ИП по размеру оборота
Большая часть ИП относится к малому и микробизнесу бизнесу, с оборотами до 75 млн р. в год. Однако по состоянию на начало 2014 г., существенное количество таких предпринимателей закрылось. Это было связано с ростом страховых взносов в ПФР практически до 36 тыс. р. Для многих ИП, доходы которых зачастую не превышали и 100 тыс. р. в год, такая сумма оказалась непосильной.
Статистика ФНС свидетельствует о том, что за первую половину 2013 г. закрылось более 500 тыс. ИП
Многие предприниматели первоначально регистрируют ИП, а в дальнейшем, когда бизнес увеличивает обороты, реорганизуются в ООО.
Основные причины заключаются в том, что ИП сложнее осуществлять расширение и развитие бизнеса. Многие контрагенты и кредитные организации с недоверием относятся к предпринимателям и не хотят с ними работать.
Наиболее популярные виды ИП с точки зрения налогового режима
Большинство ИП применяют ЕНВД, а также УСН.
ЕНВД и УСН — наиболее лояльные налоговые режимы. При ЕНВД реально полученный доход не имеет значения, налогоплательщики платят налог в фиксированном размере исходя из количества работников или размера торговой площади. Стоимость патента также не зависит от фактической прибыль и определяется видом деятельности.
УСН — специальный налоговый режим, более выгодный, чем ОСНО. Он заменяет основные виды налогов (на прибыль, НДС, НДФЛ) единым. Его ставка составляет 6% от всех доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Также этот режим отличается более простым бухгалтерским учетом.
ОСНО ИП применяют редко. Как правило, используется при условии, что большинство его партнеров по бизнесу находится на ОСНО.
Наиболее популярные виды ИП по видам деятельности
Большая часть ИП относится к малому бизнесу, поэтому основное направление их деятельности — розничная торговля, а также оказание бытовых услуг населению (например, ремонт жилья).
В России действует ограничение на ведение некоторых видов деятельности ИП. Среди них — предпринимательство в банковской сфере, розничная торговля алкоголем (кроме пива), страхование, туроператорская деятельность.
В серьезном производстве ИП встретишь не часто. Связано это с тем, что такой бизнес требует привлечения заемных средств, а кредиты ИП выдаются банками весьма неохотно. Сами ИП также не рискуют брать на себя большие кредитные обязательства, т.к. они отвечают перед банком собственным имуществом даже после закрытия.
Видео по теме
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как выбрать налогообложение для ИП
- Что такое частное предприятие
- Типы бизнес-инкубаторов в России
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Какие виды ip существуют
- Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности
- Как вести бизнес в России
- В чем разница между ИП и ООО
- Общество с ограниченной ответственностью или индивидуальный предприниматель: что выбрать
- Как дорасти до среднего бизнеса
- Поддержка малому и среднему предпринимательсву в России
- Виды деятельности, попадающие под ЕНВД
- Что лучше зарегистировать — Общество с ограниченной отвественностью или Индивидуального предпринимаетля
- Что такое предпринимательство
- Индивидуальный предприниматель и патентная система
- Отличительные черты малого бизнеса
- Как вести предпринимательскую деятельность
- Кто относится к субъектам малого предпринимательства
- Что входит в основы предпринимательской деятельности
- Как предпринимателю перейти на ПСН
- На основании чего действует ИП
- Что такое бизнес-инкубатор
- Как выбрать режим налогообложения
- Как устроено производство в России
- Как выбрать налоговый режим
- Сколько работников должно быть в ИП
- Как зарегистрировать ЧП в России
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какие есть виды промышленных полов
Промышленные полы используют на всех предприятиях. Полы промышленного назначения бывают разные, но их главные характеристики.
Источник: www.kakprosto.ru
