Конечно, занятие бизнесом – это всегда определённый риск. Человек, который открывает своё собственное дело – это лицо, которое отвечает исключительно само за себя. Предприниматель не зависит от воли работодателя – он создаёт условия труда самостоятельно и успех его работы зависит только от того, какое количество интеллектуальных, моральных и материальных сил человек вложит в своё собственное дело. А самое главное, успех будет зависеть от того, насколько человек был смел, отказавшись от стабильной работы по найму, открыв бизнес.
Далеко не все люди на это готовы решиться. Обычно страх поражения намного сильнее, чем жажда успеха. В доктрине существует мнение, что только 10 процентов людей в мире обладают предпринимательскими способностями. Возможно так оно и есть, но даже люди, которые у себя в уме прокручивают гениальные бизнес‑схемы, могут за всю жизнь так и не решиться начать воплощать эти идеи в жизнь. Неуверенность в собственных силах, боязнь потерпеть фиаско и просто самый примитивный страх начать что‑то новое, а главное, начать это самостоятельно – это самые острые камни преткновения!
ИП, ремесленник или ООО — какую форму ведения бизнеса выбрать и почему
Но оставим немного в стороне психологию – это тема для отдельной книги. Остановимся на более приземлённых вопросах. Нередко большим препятствием для начала предпринимательской деятельности становятся юридические трудности – мало сказать «открыть бизнес», а вот как именно это сделать и с чего, собственно, начать?
Как все сделать правильно, чтобы вместо долгожданной финансовой свободы не получить проблемы с законом? Да и вообще, для чего нужны все эти заморочки с открытием компании или регистрацией ИП? Для чего тратить на это время? Почему бы не взять, да и не начать зарабатывать прямо сейчас без всяких регистраций?
Чтобы ответить на все эти вопросы, давайте рассмотрим саму суть предпринимательской деятельности.
Согласно ст.2 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ ) , предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Как видим из определения, ключевыми признаками предпринимательской деятельности являются:
– систематическое получение прибыли;
– регистрация в установленном законом порядке.
Разберём на составляющие данные понятия – это важно для дальнейшего обсуждения темы.
1) Самостоятельность означает, что предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своём интересе. Другими словами – предпринимательская деятельность, есть деятельность, которая осуществляется исключительно по воле самого предпринимателя, в его собственных интересах, и не зависит ни от кого другого.
Какую форму компании выбрать для ведения бизнеса в Беларуси: ООО, ЗАО или Унитарное предприятие?
Любая экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Обычно «не самостоятельная» деятельность чаще всего выражается как раз‑таки наёмным трудом по заключаемому трудовому договору с работодателем.
В трудовых отношениях человек фактически попадает в «подчинение» к работодателю, с которым у него заключён трудовой договор. Между работником и работодателем возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который обеспечивает человека «заданиями для выполнения» (и выговорами за их неисполнение), насчитывает ему за это доходы (а также лишает премии), является налоговым агентом (т.е. исчисляет, удерживает и перечисляет подоходный налог за работника), а также переводит отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования. Только работодатель несёт при этом риск убытков от своей деятельности, для помощи в которой он и нанимает работника, а работник просто выполняет предоставляемую ему работу, которая ограничена его трудовым договором. Ни о какой самостоятельности работника, конечно же, не может быть и речи. Работник получает зарплату за труд, а работодатель получает доход от результатов труда своих работников.
При этом если работодатель не выполняет должным образом свои обязанности по оформлению трудового договора, не выполняет функций налогового агента или любым иным образом не выполняет возложенные на него трудовым законодательством обязанности, это ни в коем случае не превращает трудовые отношения в предпринимательство. Также не имеет никакого значения и порядок оплаты труда работника – пусть он работает на повременной или сдельной системах оплаты труда, он всё равно работает на своего работодателя, а не на себя, потому что в результате этого труда заинтересован в первую очередь работодатель, который и нанимал работника для достижения данной цели. Работник получает лишь вознаграждение за труд, а результатами труда, повторимся, пользуется исключительно работодатель.
С самостоятельностью всё предельно ясно. Сложности могут возникать только при разграничении предпринимательства от неоформленных или неправильно оформленных трудовых отношений, когда труд работников используется для выполнения каких‑то разовых функций, а оплата работ производится по мере их выполнения.
Фактором разграничения здесь может являться факт того, кто конкретно организует выполнение работ. Если это неправильно оформленные трудовые отношения, то «заказчик работ», как правило, даёт исполнителю обязательные для него указания, организует время его работы и вообще полностью регламентирует его работу. А это не предпринимательство. Но если исполнитель в этом случае «сам себе режиссер», и сам предлагает и определяет круг услуг, то здесь, возможно, речь идет о незаконном предпринимательстве.
2) Следующим признаком предпринимательской деятельности является систематическое получение прибыли . Хотя здесь нужно оговориться. Фактически предпринимательская деятельность может приносить вовсе не прибыль (если предприниматель что‑то делает не так, или ему очень не везёт), а убытки. Но при этом такая деятельность не утрачивает характера предпринимательской. Ведь направлена такая деятельность с прицелом на потенциальную прибыль, а убытки – это всего лишь результат неудачных действий.
Что такое «систематический» характер деятельности? Ст.2 ГК РФ не раскрывает понятия «систематичности», однако в практике систематичность означает выполнений той или иной работы/оказания услуги два или более раза.
Ст.120 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ ) раскрывает понятие систематичности как «два раза и более в течение календарного года», однако эта норма может применяться только по аналоги закона, т.к. регулирует она другие правоотношения.
В любом случае, единичная продажа товара или оказания услуги – это не предпринимательская деятельность.
Например, если вы единожды подрядились построить кому‑либо баню или выкопать колодец и получили за свой труд вознаграждение, то это не будет являться предпринимательской деятельностью. У нас вообще очень многие «калымят» и «шабашат» без всякой самоидентификации в правовом поле, и чувствуют себя при этом вполне прекрасно.
Однако тут нужно осознавать степень риска, если выполнять данную работы без регистрации. Кто‑то на протяжении долгих лет может разъезжать за рулем «под шафе» и ни разу не попасться на глаза работникам ГИБДД, а кто‑то после стакана кефира нарвется на лишение прав из‑за содержания в крови тысячной промилле алкогольных паров. Тут уж как повезёт.
Таким образом, с уверенностью можно сказать, что если человек в течение одного календарного года выполняет какие‑либо услуги или продаёт какие‑либо товары, и делает это более чем один раз, то его действия вполне могут быть расценены как предпринимательская деятельность. Конечно же, только при условии, если такая работа выполняется самостоятельно и в целях извлечения прибыли, а не в рамках трудового договора за заработную плату.
Стоит также отметить, что при разовой реализации какого‑либо товара, или разовом оказании услуги, ст.228 Налогового кодекса РФ предписывает физическому лицу самостоятельно исчислить и уплатить налог на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13%.
3) Итак, предпринимательская деятельность, согласно всему описанному выше – это самостоятельная деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли.
Однако законной такая деятельность может стать только в случае её регистрации в соответствии с действующим законодательством.
Ст.23 ГК РФ закрепляет условие, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Таким образом, законно вести предпринимательскую деятельность человек может только:
– зарегистрировав юридическое лицо;
– зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя.
В настоящее время также возможно заниматься некоторыми видами предпринимательской деятельности без регистрации в качестве самозанятых граждан. Но речь здесь идёт только о строго ограниченных видах такой деятельности.
Во всех остальных случаях, при ведении предпринимательской деятельности будет необходимо произвести государственную регистрацию юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.
Государственная регистрация как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей осуществляется на основании Федерального закона от 08.08.2001 №129‑ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей » (далее – ФЗ «О государственной регистрации» ) .
Некоторые могут задать вопрос, а что будет, если не зарегистрироваться? Почему бы не продолжить благополучно «шабашить» и «калымить», коль уж раньше получалось? Для чего все эти сложности с регистрацией?
Закон, устанавливая обязательность регистрации для занятия предпринимательской деятельностью, вводит за несоблюдение данных требований соответствующие санкции.
Незаконное, или как ещё говорят, «серое» предпринимательство, то есть, занятие предпринимательской деятельностью без регистрации в установленном законом порядке, может повлечь административную или уголовную ответственность, в зависимости от общественной опасности содеянного.
В соответствии со ст.14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ ) , осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации юридического лица влечёт наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей.
В соответствии со ст.28.3 КоАП РФ , протоколы об административных правонарушениях по данной статье уполномочены составлять должностные лица органов полиции.
Соответственно, если вы, не будучи никак зарегистрированы, расположитесь на улице с новенькими телефонами и планшетами, заказанными в китайских Интернет‑магазинах, и примитесь торговать ими по спекулятивной цене в надежде на прибыль, то полицейские вправе привлечь вас к ответственности по ст.14.1 КоАП РФ . Тут уж не обижайтесь на них – в данном случае они будут действовать по закону.
В более тяжких случаях в законе за незаконное предпринимательство установлена и уголовная ответственность.
Так, ст.171 Уголовного кодекса РФ (далее – УК РФ ) останавливает, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев.
Ч.2 ст.171 УК РФ устанавливает квалифицирующие (отягчающие) признаки преступления – нанесение особо крупного ущерба или совершенное организованной группой. В этом случае санкция становится ещё строже. Незаконное предпринимательство в таких случаях наказывается штрафом в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет, либо лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.
Ни административная, ни уж тем более уголовная ответственность ничего хорошего незадачливому предпринимателю не сулит, но этим мытарства нарушителя закона не ограничиваются.
НК РФ устанавливает также дополнительную налоговую ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. И это параллельно с административной или уголовной ответственностью .
Так, в соответствии с п.2 ст.116 НК РФ , ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учёт в налоговом органе, влечёт взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.
Но только штрафом нарушитель не отделывается. В соответствии с п.5 ст.108 НК РФ , привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени. То есть «незаконный предприниматель» не только будет обязан заплатить штраф, но и уплатить все те налоги, которые он не уплатил, и сверх того ещё и пени на них.
Но и это ещё не всё!
В соответствии со ст.122 НК РФ , нарушителю придётся уплатить ещё один штраф за неуплату налога – 20% (или 40%, если налог не уплачен умышленно) от неуплаченной суммы, подлежащей уплате.
Как видим, вести бизнес «нелегально» – себе дороже! И о каких‑то серьёзных достижениях тут говорить не приходится. Можно, конечно, пытаться лавировать, но ведь удача в один «прекрасный» момент может и отвернуться. И тогда придётся платить немалые штрафы.
Предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована в установленном законом порядке. От доходов будут в установленном законом порядке уплачиваться налоги. Но если при этом соблюдать все требования налогового и иного законодательства, штрафные санкции к вам применены не будут.
Чтобы законно заниматься предпринимательской деятельность, перед регистрацией вам необходимо выбрать форму ведения такой деятельности.
Форма ведения бизнеса – это допускаемая законом форма осуществления предпринимательской деятельности. Другими словами – это правовая организация нашей предпринимательской деятельности в окружающем мире.
Обычное физическое лицо не может просто взять и начать осуществлять предпринимательскую деятельность. Это мы уже выяснили. А вот чтобы эта деятельность могла относиться к разряду предпринимательской, необходимо выбрать определённую правовую организацию предпринимательской деятельности и зарегистрировать её в установленном законом порядке.
Какую форму ведения бизнеса выбрать?
Выбор формы ведения предпринимательской деятельности для начинающего бизнесмена ограничивается, как правило, выбором из двух основных форм ведения бизнеса – это регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или создание собственного юридического лица в организационно‑правовой форме Общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Конечно, никто не запрещает зарегистрировать на себя юридическое лицо иных организационно‑правовых форм, однако для малого бизнеса лучше всего подходит именно такая форма как ООО. Создание собственных акционерных обществ, дело гораздо более сложное и затратное. И если вы осознанно не представляете себе преимущества создания именно акционерного общества, то и браться за его создание вам совершенно ни к чему. Оставьте это занятие государству или крупному бизнесу. С лихвой хватит и ООО, если вы решите создать собственное юридическое лицо.
Регистрация в качестве ИП или открытие ООО позволит вам не только легально заняться предпринимательской деятельностью, но и не запретит продолжать, при желании, работать по найму.
Ограничение в законе предусмотрено только для государственных и муниципальных служащих, сотрудников органов безопасности и прокуратуры, военнослужащих, которые не могут совмещать службу и предпринимательскую деятельность. Им помимо основной службы дозволено вести только преподавательскую, научную и иную творческую деятельность.
Для остальных категорий физических лиц таких ограничений нет.
Итак, мы разобрались с понятием предпринимательской деятельности и выяснили, что предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована в установленном законом порядке.
От выбора формы ведения предпринимательской деятельности зависит очень многое, поэтому к её выбору необходимо подойти с особой серьёзностью и скрупулезно взвесить все «за» и «против».
Сейчас рассмотрим процедуру регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Источник: biteikin.ru
Делать бизнес хочу: с чего начать свое дело
Начать свое дело мечтают многие, но только единицы решаются сделать шаг в неизвестность и столкнуться со всеми рисками работы «на себя, а не на дядю». Безусловно, универсальных советов по ведению бизнеса не существует, каждый пойдет своим путем, приобретая уникальный опыт и совершая ошибки. Но существуют три вещи, которые перед запуском проекта точно необходимо сделать абсолютно любому предпринимателю:
1. Выбрать и оформить форму ведения бизнеса
2. Выбрать систему налогообложения и перейти на неё;
3. Определиться в каком банке открыть расчетный счет
Какую форму ведения бизнеса выбрать
Естественно, она зависит от того, каким именно бизнесом вы планируете заниматься и как вы будете развивать свое дело в будущем. Существует три основные формы ведения бизнеса: статус «самозанятого», индивидуальный предприниматель, юридическое лицо (ООО, АО и т.д.). Разберем подробнее преимущества и недостатки каждого из них.
Статус «самозанятого» (плательщика НПД)
Плюсы
Минусы
1. Налог 4% — при работе с физлицами, 6% — при работе с ИП и юрлицами;
2. Возможность совмещать с работой по трудовому договору (кроме бывшего работодателя, с ним можно совмещать только через два года после расторжения договора);
3. Страховые взносы в ПФР выплачиваются по желанию.
1. Пилотный режим (сейчас действует в четырех регионах, с 1 января 2020 года – еще в 18 субъектах, включая Свердловскую область);
2. Ограничение по видам деятельности;
3. Нельзя оформлять работников в штат;
4. Годовой доход должен составлять не более 2,4 млн руб.
Статус Индивидуального предпринимателя: плюсы и минусы
Плюсы
Минусы
1. Налог 6% (д) или 15% (д-р) (УСН);
2. Можно работать с НДС;
3. Можно использовать ПСН или ЕНВД;
4. Нет ограничений по доходам (кроме ПСН 60 млн руб. в год);
5. Низкие административные штрафы (см. КоАП РФ);
6. Простой доступ к наличным деньгам;
7. Не обязательно вести бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерскую отчетность.
1. Ограничение по видам деятельности;
2. Отвечает всем своим имуществом;
3. Фиксированные страховые взносы (36238 руб. на 2019 + 1% от суммы свыше 300 тыс. руб.);
4. Нельзя напрямую привлечь партнера и/или инвестора.
Статус юридического лица. Преимущества и недостатки ООО, АО и т.д.
Плюсы
Минусы
1. Можно применять все режимы налогов (кроме патентного);
2. Нет ограничений по видам деятельности;
3. Отсутствуют фиксированные страховые взносы;
4. Можно привлечь до 50 участников;
5. Ответственность участников ограничена вкладом в уставный капитал.
1. Возможность привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО (при наличии вины);
2. Сложный доступ к наличным денежным средствам (в среднем теряется 16-20 % от прибыли);
3. Необходимо рассчитывать платеж и представлять декларации, в т.ч. по имущественному, земельному и транспортному налогам;
4. Высокие административные штрафы (см. КоАП РФ);
5. Необходимо вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность;
6. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину;
7. Длительный и затратный порядок прекращения деятельности (минимум 10-20 тыс. руб. и шесть месяцев).
Выбираем форму налогооблажения
Вторым важным шагом является выбор формы налогообложения – предпринимателю предстоит решить, как, сколько и когда он готов платить государству, какой налоговый режим выбрать, чтобы он был для него оптимальным. Наиболее распространенными вариантами являются:
- Упрощённая система налогообложения 6 % (доходы) – УСН 6 % (д);
- Упрощённая система налогообложения 15 % (доходы-расходы) – УСН 15 % (д-р);
- Основная система налогообложения (НДС) – ОСНО (НДС);
- Патентная система (только для ИП);
- Единый налог на вмененный доход – ЕНВД.
Налоговые режимы (основные)
Наименование
Плюсы
Минусы
1. Низкая налоговая ставка;
2. Минимальная отчетность, простая система учета;
3. Выгоден для компаний с маленькими расходами;
4. Не платят НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);
5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.
1. Ограничения для использования режима:
— численность сотрудников – не более 100 человек;
— доход за налоговый период не более 150 млн руб.;
— остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн руб.;
— компания не может открыть филиал и/или представительство;
2. Ограничение по видам деятельности.
1. См. плюсы УСН 6%
2. Выгоден для компаний с большими расходами.
1. См. минусы УСН 6%
2. Необходимо иметь документальное подтверждение расходов для признания их в расчете налоговой базы по УСН.
1. Возможность работать с крупными клиентами (с НДС), т.к. они могут получить вычет по НДС с перечисленных вам платежей за товары или услуги;
2. Отсутствуют ограничения по доходам, штату работающих, имуществу и т.д.;
3. Убыток можно учесть в будущих периодах, уменьшив на него сумму налога на прибыль.
1. Большое количество налогов: НДС, налог на прибыль, на имущество, возможные местные налоги.
2. Объемный и трудоемкий бухгалтерский и налоговый учет, сдача полного объема отчетности в налоговые органы и фонды;
3. Более пристальное внимание со стороны контролирующих органов.
Патентная система (только для ИП)
1. Фиксированная сумма налога по виду деятельности и периоду, на который приобретается патент;
2. Не платят НДФЛ (с доходов предпринимателя), НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);
3. Минимальная отчетность, простая система учета;
4. Наличие в ряде субъектов «налоговых каникул» на два года;
5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.
1. Ограничения для использования режима:
— численность сотрудников – не более 15 человек;
— доход за налоговый период не более 60 млн руб.;
2. Ограничение по видам деятельности.
1. Можно начать применение ЕНВД и отказаться от него в любом месяце года;
2. Не надо платить НДС, налог на имущество (искл. ст. 378.2 НК РФ) и налог на прибыль (есть исключения);
3. Возможность не применять ККМ при продаже товаров (есть ограничения);
4. Минимальная отчетность, простая система учета;
5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами (есть исключения).
1. Ограничения для использования режима:
— численность сотрудников – не более 100 человек;
— не может быть арендодателем автозаправочных и автогазозаправочных станций;
— не может вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления;
— ограниченные параметры в зависимости от видов деятельности (например, площадь помещение не более 150 кв.м., количество автомобилей не более 20 шт. и т.д.).
Дополнительно для ООО:
— доля других компаний в уставном капитале не более 25%;
— не должен входить в число крупнейших налогоплательщиков;
— не может оказывать деятельность по предоставлению услуг общественного питания и одновременно являться учреждением в сфере социального обеспечения, здравоохранения или образования;
2. Ограничение по видам деятельности.
Выбираем банк
Третье обязательное действие: расчетный счет в каком банке вы хотите открыть. Данные, приведенные ниже, предоставлены банками по состоянию на 25.10.2019 г.:
Наличие «нулевого» тарифа (нет операций – нет платы)
Цена базового тарифа в мес. Руб.
Бесплатный перевод физлицу в базовом тарифе, до, руб.
% на остаток по счету
Источник: osnova.capital
ИП или ООО: что и в каких случаях лучше открывать
Большинство новичков в бизнесе не знают, что выгоднее зарегистрировать: Индивидуального предпринимателя (ИП) или Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это важный вопрос. От выбора формы ведения бизнеса зависит многое: пакет документов, система налогообложения, уплата госпошлины и другие нюансы. В статье разберем ключевые различия организационно-правовой деятельности ИП и ООО: их преимуществ и недостатков, чтобы выяснить, что лучше открыть — ИП или ООО.
ООО — не единственный способ регистрации юридического лица, но он гораздо более распространен, чем другие формы (например, ОАО).
Учредитель ООО может быть одновременно индивидуальным предпринимателем — закон этого не запрещает.
Отличие ООО от ИП
Главные отличия ООО от ИП состоят в следующем:
- ИП − это всегда один человек, физическое лицо. У ООО может быть от 1 до 50 соучредителей.
- У ИП не может быть названия. Его название — всегда ФИО предпринимателя.
- Уставной капитал есть только у Общества с Ограниченной Ответственностью. Минимальная сумма составляет 10 тыс рублей. От процентного соотношения доли в уставном капитале зависит право голоса участника при принятии решений на собрании соучредителей и распределение прибыли.
- Все решения ООО фиксируются при участии всех учредителей на общем собрании. Первый протокол составляется в момент создания компании. Эти документы являются страховкой для учредителей в суде, если что-то пойдет не так.
- ИП в некоторых случаях могут работать без расчётного счёта можно, если их клиенты – физические лица с наличной оплатой, а также при соблюдении ряда других условий.
- Также отличие ООО от ИП заключается и в административной ответственности. Штрафы больнее ударяют по участникам Общества, т.к. это организация. На предпринимателя накладывается штраф как на физическое лицо, соответственно, сумма меньше.
- В отличие от ООО, индивидуальному предпринимателю не нужен юридический адрес, достаточно постоянной прописки в паспорте.
- У ИП есть ограничения при торговле алкоголем: разрешена продажа только слабоалкогольных напитков, то есть зарегистрировать в качестве ИП бар не получится.
- Хоть это не установлено законодательно, юридические лица предпочитают не работать с ИП. Поэтому если вы планируете работать с компаниями, лучше регистрировать ООО.
- У них разная степень ответственности по обязательствам.
Как правило, ИП подходит для мелкого бизнеса — если предприниматель всего один и не имеет соучредителей, а также не боится отвечать по обязательствам собственным имуществом.
Чем рискует ИП и ООО
Что лучше выбрать, во многом зависит от степени риска и ответственности ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель по задолженностям с кредиторами и поставщиками расплачивается собственностью, т.к. является физическим лицом. Учредитель Общества с Ограниченной Ответственностью расплачивается уставным капиталом, т.е. только стоимостью принадлежащей ему доли. Что выгоднее, ИП или ООО, решать самому предпринимателю в зависимости от его целей и характеристик бизнеса.
Регистрация ООО, ИП
У ИП или ООО подготовка документов отличается друг от друга. Так, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, потребуется собрать следующий пакет:
- заявление о государственной регистрации по форме P21001;
- паспорт и его копию;
- ИНН;
- квитанцию об уплате государственной пошлины. Сегодня она составляет 800 рублей. Если регистрируете документы нотариально или через МФЦ, «Госуслуги», то пошлину оплачивать не нужно.
Пакет документов для ООО включает больше наименований:
- заявление о государственной регистрации P11001;
- решение собственника, если единолично организовал ООО, и протокол общего собрания, если участников несколько;
- устав Общества;
- квитанция об уплате госпошлины. Сегодня это 4000 рублей. Оплата не нужна, если документы подаются электронно;
- документ, подтверждающий юридический адрес.
Также следует приготовить дополнительные бумаги:
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения;
- письменное согласие собственника жилого помещения на оформление юридического адреса;
- доверенность, заверенная нотариусом, если документы подает посредник;
- для иностранцев − вид на жительство;
- на несовершеннолетнее лицо необходимо предоставить справку о его дееспособности.
Как видите, пакеты документов для ИП и ООО несколько отличаются. Это нужно учитывать. Неправильное оформление документации может повлечь за собой отказ госорганов в регистрации бизнеса.
Подать документы можно несколькими способами:
- при личном посещении налоговой полиции;
- через МФЦ;
- заказным письмом по почте;
- через сайт «Госуслуги».
Учтите, что провести процедуру полностью удаленно можно лишь при наличии электронно-цифровой подписи. В противном случае вам придется прийти лично, даже если вы подаете документы через Госуслуги.
Многие посредники предлагают услуги регистрации для ООО. Но это можно сделать самостоятельно.
Период регистрации ИП и ООО занимает три рабочих дня с того момента, как налоговая получит пакет документов.
Налогообложение ИП и ООО
Размер платежей зависит от выбранной системы налогообложения. Сравним ИП или ООО — кто больше платит налогов. Существуют следующие варианты налоговых выплат:
- общая система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН) — есть два варианта, УСН доходы или УСН доходы минус расходы;
- патент (ПСН) только для ИП, попадающих под определенные критерии;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Ставки налоговых платежей для всех форм регистрации бизнеса одинаковы. Отличие есть только при ОСНО. Для ИП налог на доход составляет 13%, для ООО − 20%.
Если бизнес небольшой, и вся деятельность сводится к взаимодействию с физическими лицами и другими предпринимателями, чаще всего выбирают ИП на упрощенке или на патенте. Здесь минимальные платежи, простая форма расчета и прозрачная система отчетности. Налоговая нагрузка снижена по многим видам предпринимательской деятельности.
Чтобы открыть ИП или ООО, помимо налоговых выплат, требуется уплачивать страховые взносы, которые работодатель обязан выплатить за себя и своих сотрудников. Здесь действуют следующие тарифы:
- в Пенсионный Фонд − 22% от размера заработной платы по МРОТ;
- Медицинское страхование − 5,1% от МРОТ;
- Социальное страхование − 2,9% от МРОТ.
Если индивидуальный предприниматель и организации не внесены в реестр малого и среднего бизнеса, то совершают оплату по стандартным тарифам без учета размеров МРОТ.
ИП или ООО — что лучше с точки зрения бухучета
Ведение бизнеса ИП или ООО различается и с точки зрения бухгалтерской отчетности. Рассмотрим, что лучше. Все компании обязаны вести бухгалтерский учет, фиксировать проводки, операции на счетах бухучета. По итогам года сдается бухгалтерская отчетность. Некоторые организации для этих целей нанимают в штат собственного бухгалтера.
Индивидуальные предприниматели имеют преимущества при ведении бухгалтерского учета. При упрощенке сдается простой отчет, поэтому многие не нанимают бухгалтера в штат, а привлекают его на аутсорсе или занимаются бухгалтерией самостоятельно. Патентная система налогообложения полностью освобождает от бухгалтерской отчетности.
Расчетный счет для ИП и ООО
При регистрации бизнеса со стороны кредитно-финансовых организаций сразу же поступают предложения об открытии счета ИП, ООО. Банковский расчетный счет необходим для совершения следующих операций:
- любые платежи;
- перечисление заработной платы персоналу;
- расчеты с контрагентами;
- оплата товаров, услуг;
- прием платежей от поставщиков;
- участие в госконкурсах;
- прием оплаты через эквайринг.
Для ИП, ООО, самозанятых существуют разные причины для открытия расчетного счета.
Организации обязаны выплачивать налоги, штрафы, пени только безналичным способом, т.е. с собственного расчетного счета.
Индивидуальные предприниматели не обязаны открывать счет. Но бизнесмен получает ряд преимуществ при открытии:
- возможность снимать деньги на выгодных условиях;
- прием оплаты от клиентов через эквайринг;
- на остаток средств на счете насчитываются проценты;
- ФНС видит поступления и отслеживает правильность уплаты налоговых платежей;
- это позволяет оформлять сделки на сумму свыше 100 тыс рублей.
Самозанятые граждане также могут открыть расчетный счет, чтобы клиенты расплачивались за товар или услуги безналичным способом. Так намного выгоднее как покупателю, так и самозанятому.
Как видите, выбор ООО или ИП − это не только уровень ответственности перед кредиторами и клиентами и риск расплатиться собственным имуществом. У каждой организационно-правовой деятельности свои плюсы и минусы, поэтому невозможно сказать, какая из этих форм регистрации лучше. Все нюансы нужно просчитать при открытии бизнеса.
Источник: hiterbober.ru
