Если перед вами стоит задача поиска лучших условий по лизингу или есть вопросы по лизингу, вы зашли по правильному адресу. Здесь вы можете оставить онлайн заявку на лизинг, получить ответы на вопросы по лизингу на сайте или при бесплатной консультации.
Все это для вас бесплатно, наши менеджеры готовы к диалогу с вами всегда.
Что такое же такое лизинг?
Лизинг – это одна из разновидностей финансовых услуг, результатом которых является получение предприятием, предпринимателем или физическим лицом в аренду автомобилей, спецтехники, оборудования или недвижимости. Объекты аренды передаются в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа их в собственность. В лизинге участвуют 3 стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец имущества, каждый из них имеет свои права и обязанности, которые прописываются в лизинговом договоре и договоре купли-продажи, а также регулируются действующим законодательством. В договорах прописываются передаваемое в лизинг имущество, условия и сроки передачи и оплаты, а также права и обязанности сторон.
Лизинг на авто для физлиц. В чем фишка и зачем это нужно
Какие у лизинга есть преимущества?
Лизинг обладает следующими преимуществами:
— нет необходимости выводить денежные средства из оборота на покупку; — приобретение имущества с минимальными первоначальными затратами;
простота оформления лизинга по сравнению с обычным кредитом;
— налоговые преференции: возможность зачесть НДС со всей суммы договора, — уменьшение налогооблагаемой базы на всю сумму лизингового договора, — возможность применения ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х; — гибкость системы платежей, возможность выбора равного, убывающего, ступенчатого, сезонного или индивидуального графика;
— отсутствие необходимости предоставления залога, поручительства или иного обеспечения, так как приобретаемое имущество само выступает залогом;
— приобретение имущества со скидкой (существуют специальные скидки для лизинговых компаний до 20% при приобретении автомобилей в лизинг);
— использование государственных субсидий, компенсаций авансового платежа и прочих льгот.
Что можно купить в лизинг?
Стандартными предметами лизинговых сделок становятся легковые автомобили, коммерческая техника, грузовая техника, спецтехника (автокраны, экскаваторы, погрузчики, бульдозеры и прочее), прицепы и полуприцепы, оборудование и станки различного назначения. Также можно оформит в лизинг недвижимость и целое предприятие.
Некоторые объекты оформлять в лизинг запрещено действующим законодательством:
-земельные участки;
— оружие и прочее имущество военного назначения;
— имущество, не относящееся к объектам основных средств по бухгалтерскому учету.
Как выбрать лизинговую компанию?
На данные момент в России действуют более 100 лизинговых компаний. При выборе лизинговой компании необходимо оценивать ее надежность, эксперты советуют обращать внимание на следующие моменты:
— срок деятельности компании;
Лизинг | Выгодно ли? | Авто и оборудование в лизинг
— предоставляет ли лизинговая компания отчетность по итогам своей деятельности в открытом доступе;
— количество подписанных лизинговых договоров и не прекращающаяся деятельность организации. Можно проверить на сайте Федресурса;
— проверить наличие и рейтинг лизинговой компании в рейтинге агентства Эксперт РА.
Как выбрать выгодные лизинговые условия?
При сравнении и выборе предложения той или иной лизинговой компании важно не только доверять компании, но и оценить предлагаемые ей условия по следующим параметрам:
1. Первоначальный взнос. Устраивает ли он вас или такой взнос требует лизинговая компания;
2. Срок договора лизинга.
3. Годовое удорожание. Необходимо полностью сравнить переплату по платежам с учетом всех первоначального и выкупного платежа, а также возможных комиссий по сделке.
4. Оценить возможность и сроки досрочного погашения, делает ли лизинговая компания перерасчет графика при досрочном расторжении договора;
5. Предлагаемый график платежей: равный, убывающий, сезонный, ступенчатый и прочее.
6. Список документов, необходимый для оформления лизинговой сделки.
7. Сроки рассмотрения сделки.
8. Сумма страховки на предмет лизинга.
Какие существуют требования к лизингополучателям при оформлении лизинга?
Стандартные требования для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей являются:
— срок деятельности, который должен быть не менее 12 месяцев( в некоторых случаях от 60 месяцев);
— имеется текущая деятельность и выручка, которой достаточно для покрытия текущих расходов по лизингу.
Если недостаточно выручки или компания или ИП только зарегистрированы, может потребоваться поручитель. Поручителем по сделке может выступать иное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который соответствует стандартным требованиям к лизингополучателям.
Однако, помимо стандартных условий по лизингу для новых компаний и ИП со сроком деятельности менее 6 месяцев возможен лизинг без анализа финансового состояния. По таким заявка анализ бухгалтерской отчетности не проводится, но ужесточаются требования по сроку лизинга и первоначальному платежу минимум 25% от стоимости предмета лизинга.
Лизинг авто
Взять в лизинг автомобиль может юридическое лицо и ИП. Некоторые лизинговые компании предлагают услугу лизинга автомобилей для физических лиц. Финансирование осуществляется на следующих условиях:
от 10% — размер первоначального взноса;
от 1 года до 5 лет — срок лизинга;
от 0% — годовое удорожание авто.
Лизинг спецтехники
Лизинг спецтехники также широко представлен, с данным имуществом работают очень многие лизинговые компании. Условия данного финансирования таковы:
от 10% — первоначальный взнос;
от 1 года до 5 лет – срок лизинга;
от 5% — годовое удорожание техники.
Лизинг оборудования
Лизинг оборудования — весьма востребованная услуга. Однако, купить в лизинг оборудование предлагают далеко не все лизинговые компании (в отличии, например, от автомобилей, с оформлением которых по лизингу проблем не возникнет). Оборудование выдается в лизинг на условиях:
первоначальный взнос — от 10% от стоимости оборудования;
срок лизинга — от 1 года до 5 лет;
годовое удорожание оборудования — от 5%.
Лизинг б/у автомобилей, спецтехники и оборудования
Лизинг б/у имущества — удобный вариант получения необходимого имущества по минимальной цене. Купить в лизинг можно б/у автомобили (легковые и грузовые), спецтехнику (экскаваторы, погрузчики, бульдозеры, грейдеры и др) и оборудование. Такое имущество предоставляется в лизинг на оптимальных условиях:
— возраст имущества может составлять до 10 лет и даже больше;
— продавцом может быть юр. лицо либо ИП, которое является плательщиком НДС (в некоторых случаях возможна покупка автомобилей, спецтехники и оборудования у физ лица).
Лизинг для физических лиц
Некоторые лизинговые компании предлагают клиентам лизинг для физических лиц. Оформить в лизинг на физическое лицо можно автотранспортные средства (легковые и грузовые: самосвалы, тягачи, прицепы и полуприцепы и т.п.), а также спецтехнику (экскаваторы, бульдозеры, погрузчики и прочую технику). При этом техника может быть как новой, так и б/у — возрастом 10 лет и более. Оборудование в лизинг на физических лиц не оформляется.
Для оформления лизинга физическое лицо не должно иметь проблем с кредитной историей, а также подтвердить финансовую состоятельность — предоставить справку о доходах, договоры на выполнение работ с использованием техники. Наличие у физического лица в собственности имущества (автомобилей, спецтехники) положительно влияет на вероятность одобрения заявки на лизинг.
Какие документы требуются для оформления лизинговой сделки?
Чтобы оформить лизинговую сделку потребуется предоставить определенные юридические и финансовые документы. У каждой лизинговой компании свои требования по пакету необходимых документов, но в целом перечень документов очень похож.
К юридической документации относится следующая:
— устав;
— свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции;
— документ, подтверждающий государственную регистрацию и присвоение ОГРН;
— приказ о назначении руководителя компании;
— копия паспортов руководителя и учредителей лизингополучателя;
В список финансовой документации, которая требуется для оформления лизинга, входит следующее:
— текущая бухгалтерская отчетность;
— данные о расчетных счетах и об оборотах за последние 6 либо 12 месяцев;
— отчеты, в которых отражена информация о наличии задолженностей по кредитным договорам и лизинговым соглашениям;
— справка о доходах (для физ. лиц);
При необходимости запрашивается информация об основных контрагентах, а также расшифровка задолженности (дебиторской и кредиторской).
В какой последовательности заключается лизинговая сделка?
Весь процесс оформления лизинга протекает в несколько этапов:
1. На основании анализа отчетности оценивается возможность предоставления финансирования по лизингу, стороны обсуждают предварительные условия сделки, предмет лизинга и иные важные моменты.
2. Лизингополучатель предоставляет определенный перечень документов. Это нужно для того, чтобы соответствующая заявка была одобрена.
3. Подписывается лизинговый договор. В данном документе фиксируются права и обязательства сторон, предмет лизинга, сроки, график платежей по лизингу.
4. На счет лизинговой компании перечисляется первоначальный взнос от лизингополучателя.
5. Лизинговая компания оплачивает имущество поставщику в полном объёме.
6. Лизингополучатель получает имущество в пользование.
7. Осуществляется оплата ежемесячных лизинговых платежей в соответствии с графиком.
8. Взятое в лизинг имущество переходит в собственность лизингополучателя после внесения всей суммы, по окончанию действия соответствующего соглашения.
Лизинговые компании предоставляют возможность досрочно выкупить оформленные по лизингу автомобили, оборудование, спецтехнику, оплатив непогашенную стоимость. При этом сделать это можно не ранее, чем через 12 месяцев после начала лизингового договора, но в ряде случаев данный срок можно сократить.
Читайте еще больше статей в нашем БЛОГЕ.
Также вы можете ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ, если у вас есть потребность в приобретении техники в лизинг или необходима консультация.
Источник: leasingtech.ru
Кредит или лизинг — что выгоднее?
Если вам нужно купить транспорт, оборудование, недвижимость, а сразу заплатить не можете, у вас есть два выхода: взять кредит в банке или обратиться в лизинговую компанию. Рассказываем, чем они отличаются и что лучше в разных ситуациях.
Оглавление Скрыть
- В чем разница между кредитом и лизингом
- Отличия договоров кредита и лизинга
- Налоговый учёт при кредите и лизинг
- Кредит и лизинг при общей налоговой системе (ОСНО)
- Кредит и лизинг при УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН
В чем разница между кредитом и лизингом
При кредите вы просто берете в банке деньги и тратите их по своему усмотрению. Иногда расход кредитных средств нужно согласовать с банком, но это не обязательно. Деньги возвращают банку с процентами в течение установленного срока.
Кредит в общем случае можно тратить на любые цели, связанные с ведением бизнеса. Например, купить материалы или товары, рассчитаться по налогам или зарплате.
В лизинг можно взять только основные средства: недвижимость, станки, автомобили и т.п.
Нельзя купить в лизинг земельный участок или другой природный объект, например — водоём (ст. 3 закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ).
Лизинговая компания покупает объект за свой счёт, а вы, пока платите, арендуете у неё это имущество. Платежи рассчитаны таким образом, что за время действия договора вы выплачиваете стоимость объекта и вознаграждение лизинговой компании. Поэтому лизинг по-другому называют финансовой арендой.
Отличия договоров кредита и лизинга
При кредитовании банки часто требуют залог, а также дополнительные гарантии, например — личное поручительство владельца бизнеса. При лизинге объект находится в собственности лизинговой компании пока вы полностью за него не рассчитаетесь. Поэтому дополнительного обеспечения обычно не требуется.
Как правило, договор лизинга заключить проще, чем кредитный договор. Оформление проходит быстрее и для этого требуется меньше документов. Но процентная ставка по лизингу при сопоставимых условиях (сумма, срок, вид объекта) обычно выше, чем по кредиту.
Но иногда лизинговые компании связаны с производителем автомобилей или оборудования, могут покупать их на особых условиях и давать скидки вам. Разница в цене может компенсировать повышенные проценты.
Налоговый учёт при кредите и лизинг
Если вы купили что-то в кредит, сразу получаете объект в собственность и начинаете платить с него налог на имущество или транспортный налог. Банка эти налоги не касаются в принципе.
При лизинге всё зависит от условий договора. Налог на имущество платит та сторона, на чьём балансе находится объект. Транспортный налог платит тот, кто зарегистрировал автомобиль в ГИБДД.
Но даже если налоги платит лизинговая компания, экономии в этом для вас не будет: лизингодатель включит их в своё вознаграждение.
Кредит и лизинг при общей налоговой системе (ОСНО)
При покупке в кредит для налога на прибыль вы сможете включать в расходы амортизацию с момента приобретения и до конца срока полезного использования, а также проценты банка по мере их уплаты. Весь НДС с купленного объекта можно сразу взять к вычету. Проценты по кредиту на НДС не влияют.
При покупке в лизинг стоимость объекта с учетом процентов делится на равные части по количеству лизинговых платежей. Эти выплаты можно учесть для налога на прибыль и взять к вычету входящий в них НДС.
Списывать затраты для налога на прибыль можно на основании договора лизинга и платёжных документов. Ежемесячно составлять акты оказанных услуг по лизингу не обязательно (Письмо Минфина от 15.06.2015 № 03-07-11/34410).
Для вычета по НДС нужны счета-фактуры — их лизинговая компания должна выставлять по каждому платежу.
Пример. ООО «Старт» планирует приобрести автомобиль стоимостью 1,2 млн руб., в т.ч. НДС — 200 тыс. руб. Срок полезного использования автомобиля — 5 лет. Такой же срок в 5 лет предлагают банк и лизинговая компания.
Переплата по каждому из договоров за период действия – 30% от стоимости покупки, то есть и проценты по кредиту и вознаграждение лизинговой компании составят 360 тыс. руб.
При покупке в кредит компания сразу возьмёт к вычету НДС со всей суммы, т.е. вычет составит 200 тыс. руб. В проценты по кредиту НДС не входит, поэтому по ним вычетов не будет. Для налога на прибыль стоимость автомобиля без НДС в сумме 1 млн руб. спишут через амортизацию в течение срока полезного использования. Кроме того, при расчёте налога на прибыль в расходы будут включать все проценты, уплаченные банку. Экономия по налогу на прибыль при ставке 20% составит:
(1 МЛН + 360 ТЫС.) Х 20% = 272 ТЫС. РУБ.
Общая экономия на налогах при покупке в кредит (вычет по НДС и уменьшение налога на прибыль):
НК = 200 + 272 = 472 ТЫС. РУБ.
При покупке в лизинг сумма договора с учетом вознаграждения лизинговой компании составит:
1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3 = 1 МЛН 560 ТЫС. РУБ.
НДС начисляется на все лизинговые платежи, поэтому к вычету компания возьмёт всю сумму НДС, которая «сидит» в платежах:
НДС = 1 МЛН. 560 ТЫС. / 120 Х 20 = 260 ТЫС. РУБ.
В расходы для налога на прибыль попадут все лизинговые платежи за минусом НДС, то есть 1 млн 300 тыс.руб. Налог на прибыль уменьшится на:
1 МЛН 300 ТЫС. Х 20% = 260 ТЫС. РУБ.
Общая экономия на налогах при покупке в лизинг:
260 + 260 = 520 ТЫС. РУБ.
На ОСНО лизинг получается выгоднее, чем кредит. Это связано с тем, что НДС при лизинге берётся к вычету со всей суммы платежей, включая вознаграждение лизинговой компании.
Также при покупке в лизинг можно воспользоваться ускоренной амортизацией с коэффициентом до 3 (п. 2 ст. 259.3 НК РФ). Для этого нужно включить в договор лизинга условие о том, что объект в течение срока действия договора находится на балансе лизингополучателя.
Тогда можно списать стоимость купленного объекта быстрее в несколько раз. Например, если применить коэффициент 2, то вся стоимость автомобиля из нашего примера будет отнесена на затраты по налогу на прибыль не за 5 лет, а за 2,5 года. Общая сумма экономии по налогу на прибыль при этом не изменится, но вы получите её быстрее.
При выборе нужно учитывать ещё один момент. Если объект купили в кредит, то весь НДС можно взять к вычету сразу в том квартале, в котором пройдёт сделка. При лизинге вычет по НДС хотя и больше, но он распределится на весь срок действия договора: до 3-5 лет, а иногда — и дольше.
При кредите на ОСНО налоговая экономия по НДС меньше, чем при лизинге, но получить её можно сразу, а не в течение нескольких лет.
Но и здесь есть подводные камни. Если объект дорогой, то единовременный большой вычет может привести к тому, что по декларации возникнет НДС к возмещению. А это значит, что декларацию будут проверять с пристрастием, а еще могут вызвать на комиссию в ИФНС.
Кредит и лизинг при УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН
При этих налоговых режимах расходы признаются «по оплате», т.е. при перечислении денег поставщику, в том числе при покупке основных средств.
Если объект купили в кредит, то всю сумму, можно включить в расходы в периоде приобретения. Затем вы будете платить банку проценты и включать их в расходы по мере уплаты.
При покупке в лизинг каждый лизинговый платеж включают в расходы в том периоде, когда его перечислили.
Возьмем данные из предыдущего примера, но с учётом, что компания применяет не ОСНО, а УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН. В этом случае вычета по НДС не будет и вся стоимость купленного автомобиля, а также проценты банку или вознаграждение лизинговой компании войдут в расходы. Если срок действия договора и переплата по кредиту и лизингу одна и та же, то сумма экономии на налогах будет в целом одинаковой для кредита и лизинга, как при упрощёнке, так и при ЕСХН. Чтобы рассчитать экономию, нужно умножить общую стоимость покупки с учетом переплаты на ставку налога.
Экономия на УСН:
(1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3) Х 15% = 234 ТЫС. РУБ.
Экономия на ЕСХН:
(1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3) Х 6% = 93 ТЫС. РУБ.
Однако нужно учитывать особенности списания затрат на приобретение ОС при УСН и ЕСХН. Если объект купили в кредит, поставщику сразу переводят всю его стоимость. Поэтому большая часть экономии на налогах будет в первый год действия договора. В нашем примере для УСН при кредите в первый год можно сразу уменьшить налог на 180 тыс. руб. (стоимость объекта 1 млн 200 тыс. х 15%). В то время, как при лизинге сроком на 5 лет налог будет уменьшаться постепенно, на 46,8 тыс. руб. в год, а за это время деньги обесценятся: 46,8 тысяч сейчас и через пять лет имеют разную ценность.
Поэтому, если другие условия (цена и переплата) одинаковы, то кредит выгоднее. И чем больше срок договора, тем он выгоднее.
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Источник: www.moedelo.org
И для бизнеса, и для себя: как и сколько можно сэкономить, приобретая автомобиль в лизинг
