До 2021 года большинство ИП и компаний при автоперевозках применяли ЕНВД, но теперь это невозможно. В статье расскажем, когда таксистам можно применять патент или налог самозанятых, а когда придется работать на УСН или даже ОСНО.
Когда при автоперевозках можно работать на патенте
- не более 60 млн рублей в год в качестве выручки;
- не более 15 сотрудников;
- своевременная уплата патентных платежей.
Если нарушить эти ограничения, придется перейти на ОСНО с начала действия патента, во время действия которого произошли нарушения.
Сколько патентов нужно при перевозках между регионами
Возить пассажиров между регионами и не покупать несколько патентов можно. Будет достаточно одного патента, купленного в регионе, где вы чаще всего работаете. Налоговой важно, в каком регионе заключается договор на перевозку. Например, вы перевозите пассажиров из Свердловской области в Челябинскую и Курганскую, тогда достаточно, чтобы г. Екатеринбург значился как место заключения договоров.
ИП ДЛЯ ТАКСИ: ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Сколько стоит патент для такси
Стоимость патента можно рассчитать на онлайн-калькуляторе ФНС, она будет зависеть от нескольких параметров:
- срок патента (месяц, полгода, год);
- число пассажирских мест в автомобиле и число машин — в разных регионах применяются разные показатели.
Патент оплачивается в зависимости от своего срока действия:
- срок патента до 6 месяцев включительно: нужно оплатить полную стоимость до конца его действия;
- срок патента 6-12 месяцев: в течение первых 90 дней действия патента оплачивают 1/3 стоимости патента, остальную часть уплачивают до конца действия патента.
Такси на УСН: ограничения
Упрощенка подходит для организаций и ИП с доходом не более 200 млн рублей и числом сотрудников не более 130, есть и другие ограничения, о них читайте в нашей статье об УСН. А здесь мы рассказываем, что выгоднее для предпринимателя — УСН или патент.
Плюс упрощенки в том, что налог единый и платится четыре раза в год, налоговая декларация подается раз в год, в некоторых регионах по налогу действует сниженная ставка, а еще уплаченные страховые взносы за ИП и сотрудников уменьшают сумму налога.
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе
Такси на ОСНО: условия
Основной налоговый режим действует без ограничений, он подойдет крупным таксопарком с большим числом авто в собственности и штатом сотрудников более 130 человек. Но этот налоговый режим — самый сложный и «дорогой», здесь мы рассказываем о нем подробнее. Поэтому если есть возможность — лучше использовать спецрежим — УСН, патент или их совмещение. Это уменьшит налоговую нагрузку, упростит учет и отчетность.
Налог на профессиональный доход для таксиста
Таксист может платить налог на профессиональный доход (для самозанятых), если работает на себя. Ограничения всего три:
ОТКРЫЛ ИП В ТАКСИ/Работа в тарифе Бизнес/ТАКСУЕМ С НАМИ #Яндекс
- придется соблюдать лимит по выручке — 2,4 млн рублей в год;
- надо работать одному, без сотрудников;
- режим НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Режим выгоден невысокой налоговой ставкой: всего 4% с дохода при работе с физлицами и 6% при перевозке юрлиц. Учет очень простой — ведется с помощью приложения, которое можно скачать на сайте ФНС, оно же само рассчитывает налог и оповещает об уплате. Отчетности нет — все данные налоговая получает через приложение.
Как выбрать самый выгодный налоговый режим
Воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-калькулятором: введите данные по вашей деятельности, и калькулятор рассчитает налоговую нагрузку на разных режимах, подскажет, какие из них вы можете применять, останется выбрать самый выгодный.
Онлайн-кассы для такси
Такси на ПСН, УСН или ОСНО должны использовать в работе онлайн-кассы и выдавать клиентам чеки — печатные или отправлять электронные или QR-код. Исключение — ИП без сотрудников, они могут работать без касс до июля 2021. Так что касса нужна, если вы юрлицо или ИП с сотрудниками.
Самозанятые таксисты работают без кассы: чеки они формируют с помощью приложения от ФНС. Такой чек можно в электронном виде послать клиенту, одновременно налоговая узнает о сделке.
Если прежде вы работали на одном налоговом режиме — например, ЕНВД, а затем сменили его, перерегистрировать онлайн-кассу в налоговой не придется. Нужно только сменить в настройках кассы налоговый режим по тегу 1055, чтобы в чеках он отображался правильно.
Если вы выбрали УСН, ОСНО, патент или совмещаете два налоговых режима — легко вести учет и сдавать отчетность можно в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитывает налоги, формирует отчеты, вам важно только вовремя загружать данные о выручке с поездок и, в зависимости от режима, — сведения о расходах на бензин, техосмотр и пр. В системе много инструментов, которые упрощают работу: интеграция с банками для автозагрузки выписки, распознавание сканов актов и накладных, электронный документооборот, финансовые отчеты. Все новички могут две недели бесплатно тестировать Бухгалтерию.
Источник: www.b-kontur.ru
Налоговые режимы для водителей такси. Сравнительный обзор
Деятельность в области пассажирских перевозок приобретает все большую популярность. Этому способствуют и новые изменения, которые вступили в силу с 2023 года. Разберемся, на каком режиме налогообложения выгоднее работать водителям такси.
Режимы налогообложения для такси
Для деятельности по осуществлению пассажирских перевозок можно выбрать любой режим налогообложения, кроме ЕСХН. Применение ОСНО нецелесообразно из-за большой налоговой нагрузки и сложного учета. Для работы в такси водитель может выбрать следующие специальные налоговые режимы.
НПД
Налог на профессиональный доход или самозанятость. В большинстве случаев, самый выгодный для водителей такси режим налогообложения.
Привлекательность его заключается в низкой налоговой нагрузке, отсутствии обязанности по уплате страховых взносов, сдаче отчетности и применению ККТ. Порядок регистрации и уплаты налога также упрощен. Все действия, связанные с этим режимом, проводятся в приложении «Мой налог» без личного посещения ИФНС. Для работы на НПД не потребуется даже регистрация в качестве ИП.
С 1 сентября 2023 года физические лица без статуса ИП смогут оформить разрешение на перевозку пассажиров при условии заключения договора с агрегатором такси. Ранее для этого в обязательном порядке требовался статус ИП. Указанные изменения были внесены законом от 29.12.2022 № 580-ФЗ (п. 2 ст. 3).
ПСН
Второй по популярности среди водителей такси режим налогообложения. На ПСН нужно вести книгу учета доходов и сдавать в налоговую инспекцию некоторые отчетные документы – уведомление об уменьшении патента на взносы и заявление о зачете. Также необходимо использовать кассу и контактировать с ИФНС по вопросам получения патента и уменьшения его на взносы.
Но налоговая нагрузка на этом режиме, при определенных условиях, может быть меньше, чем на НПД. Для работы на ПСН необходим статус ИП, без него перейти на этот режим нельзя.
УСН
Самый непопулярный вариант системы налогообложения для деятельности по перевозке пассажиров. Связано это с тем, что налоговая нагрузка на УСН выше, чем на НПД и, в большинстве случаев, чем на ПСН. На этом режиме нужно вести книгу доходов и расходов и сдавать отчетность, а также платить страховые взносы и применять ККТ.
На УСН, как правило, переходят либо по ошибке при регистрации ИП или после превышения лимита на НПД. Также как и в случае с ПСН работать на УСН может только индивидуальный предприниматель.
Режим автоматизированной УСН также не пользуется популярностью среди водителей такси, так как существуют ограничения по регионам в рамках этого эксперимента. АУСН действует только в четырех субъектах РФ: Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан.
Стать самозанятым и находить заказчиков поможет платформа Qugo. Подписывайтесь на наш телеграм-канал и будьте первыми в курсе новостей из мира самозанятости и внештатного персонала.
Проведем сравнительный анализ указанных выше систем налогообложения и отразим результаты в виде таблицы
Сравнение режимов налогообложения для деятельности такси
Основание
УСН
ПСН
НПД
Лимит по доходам
Источник: www.klerk.ru
Что лучше открыть для таксопарка — ООО или ИП
Современный ритм жизни диктует необходимость пользования услугами такси. Предприимчивые люди, понимая высокий спрос, открывают новые таксопарки. Но так как в последние годы государственный контроль за ними усилили, сразу стоит задуматься об официальном оформлении бизнеса. Поэтому возникает вопрос — ИП или ООО выбрать для такси? В этой статье собрана основная информация, необходимая для принятия решения по организационно-правовой форме.
Фото: Bloomberg
Как получить лицензию?
Лицензия на осуществление перевозки пассажиров и грузов на легковом такси не требуется . Эта деятельность не относится к списку лицензируемых. Но есть альтернативный обязательный вариант — получение разрешения. Перед началом оказания услуг каждый должен позаботиться о получении разрешения. Без него перевозить пассажиров категорически запрещено. В противном случае это грозит большими штрафными санкциями от надзорных органов.
Разрешение выдается не на один конкретный таксопарк и все транспортные средства, находящиеся в его владении, а на все автомобили по отдельности. Регламент получения разрешения описан в Федеральном законе от 21 апреля 2011 года № 69-ФЗ. Подробные требования к транспортным средствам таксопарков описаны в части 16 статьи 9 федерального закона.
Какой ОКВЭД соответствует такси?
При регистрации ИП или ООО каждый обязан указывать в заявлении код вида экономической деятельности. Деятельности легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем соответствует один номер — 49.32. Таксопаркам рекомендуется использовать его в качестве основного. Кроме этого, есть право на указание дополнительных видов деятельности при заполнении заявления на регистрацию.
«Плюсы» и «минусы» ООО для таксопарка
«Плюсы»
Учредители ООО не несут ответственность по обязательствам своим имуществом. При наличии открытых задолженностей перед кредиторами их гасят в рамках уставного капитала и имущества, оформленного на организацию (недвижимость, транспорт, оборудование). Второй положительный момент организационно-правовой формы — возможность открытия филиалов в других субъектах РФ.
Это обеспечивает фирмам расширение деятельности, увеличение охвата и, как следствие, рост чистой прибыли. Таксопарки, оформленные как ООО, для масштабирования часто привлекают частных инвесторов . Взаимен на полученные денежные средства предлагают долю в организации, дающую право на получение части прибыли от деятельности в будущем. В отличие от ИП, компании, останавливая деятельность, не обязаны уплачивать налоги. Важное условие — отсутствие любой деятельности, доходов и официально трудоустроенных сотрудников и имущества.
«Минусы»
Для регистрации общества с ограниченной ответственностью собирают большой пакет документов и уплачивают государственную пошлину в размере 4 000 рублей (если отправить их в электронном виде, госпошлина не платится). Начинающий предприниматель может легко допустить ошибку, из-за чего регистрацию отклонят. Придется переделывать документы и подавать заново.
Из-за этого процесс затягивается на несколько месяцев. Сложность создает и обязательное ведение бухгалтерского учета . Обычно в компаниях им занимается штатный бухгалтер, получающий хорошую заработную плату. Не каждый начинающий бизнес в состоянии позволить себе это. Из-за этого предприниматели отказываются от выбора ООО.
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!
При этом ведение того же бухучета в соответствии с правилами и нормами очень важно. За нарушения организации обязывают уплачивать штрафы.
Административная ответственность у ООО высокая . Это должен учитывать каждый начинающий предприниматель, ведь крупные штрафы в некоторых ситуациях не просто влияют на стабильность работы, а вынуждают закрывать таксопарк ввиду отсутствия денежных средств на покрытие краткосрочных обязательств. Еще один недостаток ООО — ограниченный доступ к заработанным средствам.
Ни один учредитель не имеет права в любой момент вывести все или часть денег с расчетного счета. Это делается после распределения прибыли раз в квартал или год (как указано в Уставе общества с ограниченной ответственностью). Кстати, сегодня зарегистрировать ООО можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка.
Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.
«Плюсы» и «минусы» ИП для такси
«Плюсы»
Некоторые предприниматели выбирают эту организационно-правовую форму из-за простоты и скорости оформления. Чтобы получить статус индивидуального предпринимателя, достаточно собрать минимальный пакет документов и уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей (это необходимо при подаче документов в бумажном виде). «Плюсом» является отсутствие обязательного требования по ведению бухгалтерского учета. Для индивидуальных предпринимателей обязательным является лишь ведение книги учета доходов и расходов, а также сдача налоговых деклараций по итогам налогового периода. С этим легко справится сам руководитель без найма квалифицированного специалиста.
Можно работать с сервисом интернет-бухгалтерии «Моё дело». Он упростит процедуру подготовки налоговой декларации и даже сам отправит ее в ФНС. Воспользуйтесь бесплатным периодом, чтобы оценить возможности сервиса.
Для предпринимателей, как и для организаций, предусмотрена административная ответственность за различные нарушения. Но ее размер существенно меньше, поэтому для ИП нет существенной нагрузки на бюджет. У ИП, в отличие от организаций, нет ограничений на распоряжение прибылью . Он в любой момент снимает их с расчетного счета и использует в своих целях. Для этого используется чековая книжка или специальная банковская карта, привязанная к расчетному счету.
«Минусы»
В противовес достоинствам выступают высокие риски организационно-правовой формы. По всем обязательствам предприниматель отвечает своими денежными средствами и имуществом. То есть при проблемах в работе таксопарка и наличии открытых задолженностей перед кредиторами придется реализовывать собственную недвижимость, транспортные средства и прочее.
ИП ограничен в масштабировании пассажирских перевозок. Статус оформляется на конкретного человека, он не может открывать другие ИП, которые могли бы выступить в качестве филиалов в других городах и регионах России.
Что касается привлечения ресурсов со стороны для развития бизнеса, то предприниматели пользуются займами кредитных организаций, юридических и физических лиц или ИП. Привлечь частный инвестиционный капитал в обмен на долю таксопарка на законных основаниях нельзя . Предприниматель обязан платить взносы в ПФР на свою пенсию.
Причем остановка деятельности и отсутствие доходов на их размер никак не влияет. Единственный вариант остановки совершения платежей — ликвидация ИП. Зарегистрировать ООО сегодня также можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка.
Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.
Что выбрать?
Чтобы упростить окончательный выбор, мы составили сводную таблицу со всеми «плюсами» и «минусами». По ней можно понять, почему ООО лучше чем ИП или наоборот. Каждый решает для себя индивидуально, исходя из планируемых объемов работ, стартового капитала и опыта работы в сфере такси. Таблица — «плюсы» и «минусы» ИП и ООО
| Форма | ИП | ООО |
| «Плюсы». | Простая регистрация, требующая сбора минимального пакета документов и уплаты госпошлины в размере 800 рублей (государственная пошлина действует только при подаче документов в бумажном виде). ИП не обязаны в обязательном порядке вести бухгалтерский учет. Благодаря этому большое число предпринимателей работают без штатного бухгалтера. Сниженная административная ответственность. За нарушение установленных правил и норм назначаются штрафы минимальных размеров, не несущие особого негативного эффекта на финансовую устойчивость таксопарка. Свободное распоряжение прибылью. ИП имеет право на снятие денег с расчетного счета с помощью чековой книжки или привязанной к счету банковской карты. | Пониженные риски — организация несет ответственность по обязательствам в рамках уставного капитала и имущества, оформленного на нее. Учредители ООО имеют право на открытие филиалов в других городах в целях масштабирования бизнеса. Возможность привлекать частных инвесторов с их капиталом в обмен на долю в таксопарке и часть прибыли. При остановке деятельности, если у компании нет официально трудоустроенных сотрудников и имущества, не требуется уплаты отчислений в бюджет. |
| «Минусы». | Повышенные риски. По всем обязательствам предприниматель несет ответственность собственными деньгами и имуществом. Нет возможности открывать филиалы в других городах и регионах для масштабирования бизнеса. Предприниматели для развития собственного такси пользуются средствами кредитных организаций, юридических лиц и ИП и других физических лиц. Привлечь капитал частных инвесторов в обмен на долю в бизнесе нельзя. Даже при остановке деятельности предприниматель обязан уплачивать взносы в ПФР за самого себя. Обязанность в отчислениях упраздняется после ликвидации ИП. | Сложная процедура регистрации, требующая сбора большого пакета документов и уплаты госпошлины в размере 4 000 рублей (при отправке документов в электронном виде, государственная пошлина не требуется). Обязательно ведение бухгалтерского учета, что в большинстве случаев не обходится без найма штатного бухгалтера, увеличивающего расходную часть фирмы. Высокая административная ответственность. ООО за нарушения установленных норм и правил получают штрафы больших размеров, которые создают нагрузку на финансовую устойчивость. Учредители не имеют права свободно распоряжаться заработанными деньгами. Прибыль распределяется один раз в квартал или год (зависит от указанного в Уставе условия). |
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!
Так что же лучше выбрать при открытии службы такси? Вопрос не имеет однозначного ответа, все зависит от конкретной ситуации каждого предпринимателя. К примеру, при открытии небольшого таксопарка без парка транспортных средств (водители работают на собственных автомобилях) стоит подумать о получении статуса ИП . Эта форма оптимально подходит для небольшого бизнеса.
В любом случае, открыть через какое-то время ООО, если бизнес расширяется, никто не запрещает. Так что если изначально нет большого стартового капитала и личных транспортных средств, задумайтесь о выборе в пользу ИП. Но если речь идет об открытии крупной организации с парком транспортных средств, следует задуматься о регистрации ООО. Этот вариант позволит объединить несколько капиталов, каждый предприниматель получит определенную долю компании. Интересы всех окажутся под защитой законодательства.
- Зарегистрировать ООО бесплатно в Тинькофф.
- Зарегистрировать ИП бесплатно в Тинькофф.
Источник: delovoymir.biz
